Шпаргалка по "Деньги, кредит, банки"

а) Лизинг предполагает 100%-ное кредитование и не требует немедленного начала платежей. При использовании обычного кредита для покупки имущества предприятие должно было бы. около 15% стоимости покупки оплачивать за счет собственных средств. При лизинге контракт заключается на полную стоимость имущества. Арендные платежи обычно начинаются после поставки имущества арендатору, либо позже.

б) Гораздо проще получить контракт по лизингу, чем ссуду. Особенно это относится к мелким и средним предприятиям,

в) Лизинговое соглашение более гибко, чем ссуда. Ссуда всегда предлагает ограниченные сроки и размеры погашения При лизинге арендатор может рассчитывать поступление свих доходов и выработать с арендодателем соответствующую удобную для него схему финансирования.

г) Риск устаревания оборудования целиком ложится на арендодателя Арендатор имеет возможность постоянного обновления своего парка оборудования.

д) В случае лизинга арендатор может использовать сразу гораздо больше производственных мощностей, чем при покупке. Временно высвобожденные благодаря .лизингу деньги он может на какие либо другие цели.

Недостатки лизинга:

1. Если оборудование взято в фин. лизинг и оно с течением времени устарело до окончания действия лизингового договора, то лизингополучатель    продолжает    платить арендные платежи до конца контракта
2. При оперативном лизинге риск устаревания оборудования   ложится   на   арендодателя, который вынужден брать за это большую плату с лизингополучателя.
3. В случае выхода оборудована» из строя. платежи производятся в установленные сроки независимо от состояния оборудования.

Будущий лиз/получатель нуждается в некотором имуществе. для приобретения которого у него нет свободных ресурсов. Он находит лиз. компанию, которая располагает достаточными средствами и обращается и ней с деловым предложением о заключении лиз. сделки. Лиз/получатель выбирает поставщика, а лиз/датель приобретает имущество в собственность и передает лиз/получателю во временное пользование на условиях договора. Число участников сокращается, если продавец и лизингодатель являются одним лицом, или увеличивается при участии в крупной сделке банков, страховых компаний, инвестиционных фондов и т. д.

Л/платежи: Лпл = Амортизация (А) + НДС + платеж за кредитные услуги (Пкр) + платеж комиссии (Пком) + платеж за дополнительные услуги (Пд.у.).

,где  Сбал-балансовая  стоимость им-ва; На-норма амортизации;  Тл – срок лизинга.

       , где К-среднегодовая стоимость оборудования;

Iк.р. – ставка кредита

(К*iком)/100; где К- платеж комиссии; iком- ставка комиссии.

Пд.у. = Рюр + Р  команд. + Р прочие;

, где В-выручка; Нндс-ставка  налога.

Выручка лизинговой компании: В=Пкр + Пком  + Пд.у.

Лизинговые платежи  бывают разных видов:

1. По форме платежей:

- Денежные (ДС

- Компенсационными (продукцией, услугами л/получателя)

- Смешанные

2. По периодичности выплат:

• Единовременные

• Периодические

Способы платежей устанавливаются в договоре. По периодичности осуществления л/платежи м/б ежегодными Леж. = Лп/Тл,; полугодовыми, квартальными Лкв = Лп/(4*Тл); ежемесячными Лмес = Лп/(12*Тл). График платежей является частью договора

3. Указанные периодические платежи по размеру уплаты м/б:

• Равными по размерам в течение всего срока лизинга

• С увеличивающимися размерами взносов
• С уменьшающимися размерами взносов
• С определенным первоначальным взносом (авансом или депозитом)

6. Обеспеч.  возвратности банк. кредитов.

Возвратность кредита -основополагающее свойство кредитных отношений.

Экономическую основу возврата кредита составляет кругооборот и оборот фондов участников воспроизводственного процесса и законы функционирования кредита.

Т.к. участники процесса являются 2 стороны - кредитор и заемщик, механизм организации возврата кредита учитывает место каждого из них в осуществлении этого процесса.

Кредитор, предоставляя кредит, выступает организатором  кредитного процесса, защищая свои интересы. Исходя из объективной эк-й  основы кредитор выбирает такие сферы вложения заемных средств, количественные параметры ссуды, методы ее погашения, условия кредитной сделки, при которых бы создавались бы предпосылки для своевременного и полного возврата отданной взаймы стоимости. Кредитная сделка предполагает возникновения обязательства ссудополучателя вернуть соответствующий долг.

Практика показывает, что наличие обязательства (в  разных формах) еще не означает гарантии и своевременного возврата. Возникновение  инфляционных процессов в экономике может вызвать обесценивание суммы предоставленной ссуды, а ухудшение финн. Состояния заемщика – нарушение сроков возврата кредита. Поэтому международный опыт деятельности банков выработал механизм организации возврата кредита, включающий: а) порядок погашения конкретной ссуды за счет выручки (дохода); б) юридическое закрепление ее порядка погашения в кредитном договоре; в) использование разнообразных форм обеспечения полноты и своевременности обратного движения ссуженной стоимости.

Под формой обеспеченности возвратности кредита след. понимать  конкретный источник  погашения имеющегося долга, юр. оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

Источники погашения ссуд подразделяются на первичные и вторичные.

Первичным источником является выручка  от реализации продукции, оказания услуг  или доход, поступающий физическому  лицу.

Очень часто складывается ситуация когда возникает определенный риск своевременного поступления выручки и тогда возникает необходимость во вторичных источниках:

- залог имущества и прав (оформляется договором, подписывается 2-мя сторонами, и подтверждающим право кредитора при неисполнении платежного обяз-ва заемщиком получить преимущественное удовлетворение претензии из стоимости заложенного имущества);

- гарантия третьего лица в случае невыполнения заемщиком (несколько видов гарантий, различающихся между собой по субъекту гарантированного обяз-ва; порядку оформлений гарантий; источнику средств)

- поручительство – поручитель несет солидарную с заемщиком ответственность;

- страхование кредитных сделок.

ОСНОВНОЙ ПРИНЦИП РЕАЛИЗАЦИИ КРЕДИТА – ЭТО ОБЕСПЕЧЕНИЕ  КРЕДИТА.

 

 

 

 

7. Система безналичных расчетов  в РФ. (см. 10 вопрос)

Безналичные расчеты – это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Значение: ускорение оборачиваемости средств, сокращение наличных денег, необходимых для обращения, снижение издержек обращения.

Система безналичных расчетов представляет собой совокупность определенных способов платежа, соответствующих документов и порядка документооборота.

Безналичные расчеты  осуществляются с помощью платежных  поручений, чеков, аккредитивов, векселей, кредитных карточек и пр. Порядок и форма расчетов оговариваются в договоре, заключаемом между участниками сделки.

Виды безналичных  расчетов:

- До  востребования . В РФ счет до востребования для юр. Лиц назыв. «расчетным» счетом. Этот же счет для физ. лиц называется «текущим». Во всем мире называется «чековым депозитом».

- Ссудный счет. Открывается при предоставлении кредитов клиентам. С него нельзя снять частями.

- Специальные ссудные счета: 1) открытие кредитной линии; 2) контокоррентные счета (при закрытии р/сч); 3) овердрайфный счет.

- Счета «Депо». Появились с 1993 г. В РФ в результате деятельности МинФина по выпуску гос. Цен. бумаг.

- Счета аккредитивы. Открываются, когда клиенты используют аккредитивы.

Форма безналичных  расчетов (в соответствии с действ. Законодательством):

- Платежные поручения – письменное распоряжение владельца счета банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета (расчетного, текущего, бюджетного, ссудного) на счет другого предприятия – получателя средств. Достоинства: простой и быстрый документооборот; ускорение дв. денеж. средств и т.д. Это док-т, содержащий поручение юр.лица обслуж. его банку о перечислении определенной суммы со своего сч. Разделяют: срочные, досрочные и отсроченные. Применяются при: расчете за получ. товары; расчеты по нетоварным операциям; предварительные оплаты товаров; авансовых платежах. Действительны в теч.10 дней.

- Платежные – требования поручения- требование поставщика к покупателю оплатить на основании приложенных к нему отгрузочных и товарных док-в стоимость поставленных по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг.

• Чеки – письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить с его счета держателю чека определенную денежную сумму. Различают: денежные и расчетные чеки.
• Аккредитивы- поручение банка-покупателя банку поставщика об оплате поставщику товаров и услуг на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя против предоставленных поставщиком соответствующих док-в.
• Кредитные карточки, пластиковые карточки- персонифицированный платежный инструмент, предоставляющий пользующемуся карточкой лицу возможность безналичной оплаты товаров, услуг, а также получения наличных средств в отделениях (филиалах) банков и банковских автоматах.

8.  Ссудный  процент и его экономическая роль.

  Ссудный процент – плата, получаемая кредитором от заемщика за пользование заемными средствами. Она определяется размером ссуды, ее сроком и уровнем % ставки. Денежные ссуды сопровождаются денежной формой %. Плату за заемные средства кредитор требует потому, что он передает часть своего капитала (имущества) должнику и сам лишается возможности получить за время кредитной сделки собственную прибыль.

Движение кредита (принцип платности): Д-Д-Т-Д1-Д2.     

1) Д-Д банк дал ссуду предприятию; 2) Д-Т заемщик использовал кредит в своей деятельности; 3) Т-Д1 предприятие реализовало произведенное изделие, Д1=Д+Ддоб.с/сть; 4) Д1-Д2 возврат кредита с %, Д2 = Д + ∑%.

Вот почему для кредитора  движение его ссудного ресурса может  быть представлена в конечном счете как Д-Д1.

Классификация видов ссудного процента

По формам кредита (% по коммерч. кредиту; банковский %; % по потреб. Кредиту и т.д.). По видам кредитных учреждений  (учетный %ЦБ; банковский %; % по ломбард. кредиту). По видам инвестиций ( % по кредитам в оборот. средства; % по инвестициям в основн. фонды; % по инв-ям в цен-е бумаги). По срокам кред-я ( %-ты по долг., краткоср., среднесроч. ссудам). По видам операций кредит.учреждений (депозитный %; % по ссудам; % по межбанковским кредитам и т.д.).

Величина ссудного % формируется  на основе цены кредитных ресурсов и маржи, т.е. надбавки, необходимой  для формирования доходов кредитного учреждения. При этом на размер % влияет не рыночная стоимость привлечения  ресурсов, а реальная. Процентная маржа, устанавливаемая конкретным банком, должна покрывать банковские издержки и обеспечивать соответствующую прибыль. Рынок не терпит твердо фиксированных %-ных ставок. Колебания уровня %-ных ставок – явление закономерное.

Экономическая роль ссудного%:

1. %-т за кредит использ-ся для регулир-я кред-х отношений с коммерч-ми банками.
2. Создаются условия для формир-я полноценного рынка в кредитной сфере.
3. Не допустить из-за нехватки кредитных ресурсов кризисного падения производства на предприятиях.
4. Ссудный % отражает среднюю норму прибыли по экономической системе.

Расчеты % ставки:

Простые % - неизменность базы, с которой  происходит начисление = S=Р(1 +ni),

где S – сумма выплат по кредиту с учетом первоначального долга; Р – первоначальный долг; I – ставка процентов; N – продолжительность ссуды в годах либо в днях.

По сложным %: S= Р(1 + j)ⁿ, где j – номинальная %-я ставка, кот. наход. J=i/m, т.е. годовая %-ая ставка разделена на кол-во начислений в году, а n=m*n.

9. Факторинг  – виды операций, возможности,  перспективы развития.

 Он является рискованным,  но высокоприбыльным банковским  бизнесом, эффективным орудием финансового  маркетинга. В факторинговых операциях  участвуют три стороны: посредник  (фактор), которым может быть коммерческий  банк или факторинговая компания; поставщик и покупатель.