Шпаргалка по "Деньги, кредит, банки"

1. Активные и пассивные операции КБ

Банк – это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях платности, возвратности и срочности. Банк выполняет активные и пассивные операции.

Активные операции – операции, направленные на получение прибыли за счет размещения собственных и привлеченных средств. В зависимости от срока, на который банки предоставляют ссуды или кредиты своим клиентам они подразделяются на: срочные (выдаются на определенный срок); онкольные (д.б. возвращены по первому требованию). Активные операции различают: 1)Кредитные операции (виды: краткосрочные; нецелевые); 2) Инвестиционные операции - опер. по размещ. и привлеченных в Уставные капиталы и паи др. организаций с целью доп. прибыли и ведения хоз. деят-ти; 3) Операции с цен. бумагами: учет векселей - Вексельные операции означают покупку векселей банком до истечения срока их погашения, учитывая векселя, банк становится его владельцем и выплачивает лицу определенную сумму денег, за эту операцию банк взимает с клиента учетный процент или дисконт – разница между суммой в векселе и суммой выплачиваемой векселедержателю; 4) Комиссионные операции, кот. банк выполняет по поручению клиента за особую плату – комиссию (РКО клиентов и Трастовые операции – операции по доверительному управлению активами клиента); 5) Финансовые услуги банка: лизинг – банки за свой счет приобретают основные средства и затем сдают их в аренду; факторинг – переуступка банку неоплаченных долговых требований, возникающих между контрагентами в процессе реализации продукции, выполнения работ, оказания услуг; Фарфейтинг – операции по покупке долговых требований без оборота на продавца долговых требований.

Пассивные операции – операции, связанные с формированием ресурсов банков. Ресурсы КБ формируются за счет: собственных, привлеченных, эмитированных средств. К собственным средствам относятся акционерный капитал, резервный капитал и нераспределенная прибыль. Акционерный капитал – (уставный фонд) создается путем выпуска и размещения акций. Резервный капитал (фонд) – образуется за счет отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курса ц/б. Нераспределенная прибыль – часть прибыли, оставшаяся после выплат дивидендов и отчислений в резервный фонд.

Привлеченные средства – составляют основную часть ресурсов банка. 1) Депозиты: 1) вклады до востребования – средства могут быть изъяты вкладчиками по первому требованию. 2) срочные вклады – вносятся на определенный срок поэтому по ним выплачиваются повышенные %. 3) Сберегательные вклады населения. 2) Банковский вексель (выпуск): дисконтный и процентный вексель. 3)Межбанковские кредиты ( у ЦБ и др. банков). 4)Еврозаймы – кредиты по валюте. 5)Операции по возвратном выкупе.

Эмитированные средства – долгосрочные заемные средства в виде облигационных займов, банковских векселей и т.д.

  2. Валютная система России.

Валютная система - форма организации валютных отношений страны, закрепленная национальным законодательством (национальная система) или межгосударственным соглашением (мировая или региональная системы).

Валютные отношения представляют собой разновидность денежных отношений, возникающих при функционировании денег в международном обороте.

Различают национальную, мировую или региональную валютную систему.

Национальная  валютная система (НВС)– порядок денежных расчетов государства с другими странами.

Мировая валютная система (МВС) – это валютно-финансовый механизм внешнеэкономических связей и форма организации международных валютных отношений, закрепленная межгосударственными соглашениями.

МВС – преследует глобальные мирохозяйственные цели и имеет особый механизм функционирования, она тесно связана с национальными валютными системами. Эта связь осуществляется через национальные банки, обслуживающие внешнеэкономическую деятельность, и проявляется в межгосударственном валютном регулировании и координации валютной политики ведущих стран. Их задачи различны, различны условия функционирования и регулирования, влияние на экономику отдельных стран и мировое хоз-во.

Элементы валютной системы РФ:

- национальная валюта; денежная единица страны в наличной форме (банкноты, монеты) и в безналичной (остатки средств на банковских счетах)- российский рубль.

- условие конвертируемости  национальной валюты4 это возможность  обмена валюты данной страны на валюты других стран, полностью, частично и неконвертируемая валюта.

- паритет национальной  валюты;

- режим валютного курса;  в настоящее время в РФ действует режим плавающего валютного курса, который зависит от спроса и предложения на валютных биржах страны, прежде всего на ММВБ. Официальный курс доллара США к рублю устанавливается по результатам торгов на ММВБ.

- национальное регулирование  международной валютой ликвидности  страны (золотовалютные резервы  и счета в международных единицах); способность отдельной страны своевременно погашать свои международные обязательства

- регламентация использования  международных инструментов и  форм расчетов;

- режим национального  рынка золота и валюты;

- инструменты, обслуживающие  и регулирующие валютные отношения государства (федеральная служба экспортного валютного контроля)

-национальные органы, осущ. валютное регулирование (МинФин, законодательные органы, ЦБ и  т.д.)

Основным законодательным  актом в области валютных отношений  РФ является Закон РСФСР № 3615-1 от 9.10.92 г. "О валютном регулировании и валютном контроле". В законе определены основные понятия.

3. Деньги  как развитая категория товарно-денежных  отношений

Зарождение денег происходило  вместе с развитием товарообмена со сменой формы стоимости.

1. Простая (случайная форма стоимости) – (характерно для натурального хозяйства) где не существует рынка и товара, а существует только продукты, которые обладают единственным свойством – потребительским (способность удовлетворять какую-либо потребность). Простая ф.с. – происходит обмен продукции без альтернативно. Случайная ф.с. – обмен происходит стихийно.
2. Развернутая или полная форма стоимости – наш товар находит множество товаров эквивалентов на рынке. Характерна, что каждый товар, приходя на рынок, имеет множественное выражение своей стоимости. Из-за этого на рынке появляются трудности обмена: 1)несовпадение интересов продавцов, покупателей; 2) неделимость товара.
3. Всеобщая форма стоимости – выделяется гр товаров, выполн роль всеобщих эквивалентов, характерна для развитого рынка. Суть: каждый товар на рынке имеет законченное выражение стоимости. Все товары свою стоимость выражают через стоимость главного товара – товара эквивалента.
4. Денежная форма стоимости – на смену разл эквивал пришел металл (бронза, железо, золото, серебро). Первоначально деньги имели товарный вид, т.е. они обладали и потребительской ст-тью и ценной. В дальнейшем товарный вид денег утрачивается и используется только стоимостной. Появилась первая монета.

Сущность денег- деньги – это специфичный товарный вид, натуральная форма которого срастается с всеобщей функцией эквивалента.

Специфичность товара-денег заключается в том, что этот товар обладает не просто индивидуальной стоимостью как любой товар, а обладает всеобщей потребительской стоимостью, потому что с помощью денег можно удовлетворить любую потребность.

Сущность денег  проявляется в их функциях:

1)Мера стоимости (т.к. деньги явл. всеобщим эквивалентом и обладают стоимостью, то через свою стоимость они могут измерить стоимость любого товара на рынке). Колич. выражение стоимости – ЦЕНА. – Закон стоимости.

2)Средства  обращения. Деньги явл. посредником при товарном обращении. С появлением денег товарный обмен переходит в товарн. обращение, где изменяется форма стоимости. При продаже товара товарн. форма стоимости переходит в денеж. При покупке товара денеж. в товарн. форму стоимости. Это движение возможно при посредничестве денег. Т-Д-Т

3) Средства  платежа. Деньги обмениваются на товар или товар на деньги – происходит опосредовано через обязательства по форм. Т-О (обязательства) через время О-Д.

4)Средства  образования сокровищ, накопления. Деньги выполняют функцию сокровищ, в том случае если они явл. действительно полноценными деньгами (зол. и сереб. монеты).

В настоящее время деньги, которые явл. знаками стоимости выполняют функцию накопления и сбережения.

4. Коммерческие банки: принципы деятельности и функции в условиях рыночной экономики

Коммерческий  банк - это учреждение, которое привлекает временно свободные денежные средства и размещает их от своего имени между хоз. субъектами на условиях возвратности, платности и срочности. Целью деятельности КБ является получение максимальной прибыли при соблюдении достаточного уровня надежности и ликвидности активов. В РФ сущ. закон « О банках и банковской деятельности».

Классификация КБ:

- По типу собственности: госуд-е; акционерные; частные; смешанные; иностранные.

- По правовой форме организации: ОАО; ЗАО; ООО.

- По функциональному назначению: Эмиссионные; коммерческие; депозитные.

- По характеру ведения операций: Универсальные; Специализированные.

- По обслуживающим отраслям: Моноотраслевые; Многоотраслевые.

- По наличию филиалов: безфилиальные и Многофилиальные.

- По сфере обслуживания: региональные и межрегиональные

- По масштабам деятельности: малые, средние и крупные.

- По специальному назначению: банки развития; ипотечные и муниципальные.

КБ явл. элементом  банковской системы и должен:

1. Быть ограниченной частью целого и работать по общим правилам;
2. Быть способным к саморегулированию, развитию и совершенствованию;
3. Взаимодействовать с другими элементами банковской системы.

Принципы деятельности КБ

1) Работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Выполнение этого принципа должно осуществляться и количественно и качественно (только ту сумму, что есть и см. по времени).

2) Экономическая самостоятельность подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка 9выбор стратегии, формирование прибыли).

3) Взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения  (предоставления кредита с позиций максиминизации прибыли, минимизации риска, ликвидности.

4) Регулирование деятельности КБ осуществляется только косвенными экономическими методами. Государство определяет лишь "правила игры" для коммерческих банков, но не может давать им приказов.

Функции КБ.

1. Аккумуляция и мобилизация денежного капитала;
2. Посредничество в кредите (Банки имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника; инвестиционного консультанта, инвестиционной компании, инвестиционного фонда. Выступая в качестве фин. брокера, банки выполняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения.
3. Создание кредитных денег (когда осуществляются кредитные операции);
4. Осуществления расчетов в народном хозяйстве;
5. Оказание консультативных услуг.

5. Лизинг, финансовый механизм сделки, виды платежей

Лизинг – долгосрочная аренда имущества. Основные виды лизинга: финансовый и операционный лизинг.

Финансовый  лизинг – лизинг с полной окупаемостью, с полной амортизацией имущества.

Основные признаки финансового лизинга:

-Лизингодатель приобретает имущество не для собственного использования, а для передачи в лизинг;

- Право выбора имущества и его продавца принадлежит лизингополучателю;

- Продавец имущества  знает, что имущество приобретается  специально для сдачи его в  лизинг. Имущество непосредственно  поставляется пользователю;

- Финансовый лизинг  имеет несколько подвидов.

Возвратный  лизинг. Заключается в продаже промышленным предприятием части его собственного имущества лизинговой компании с одновременным подписанием договора об его аренде. Такая сделка дает возможность предприятию получить ДС за счет продажи средств производства, не прекращая их эксплуатацию, и использовать их для новых капитальных вложений.

Оперативный лизинг – краткосрочная аренда с неполной окупаемостью оборудования (возврат оборудования лизингодателю (быстроустаревающее оборудование)).Обычно в оперативный лизинг сдается строительная техника, транспорт, ЭВМ и т. д.

Преимущества лизинга: