Понятие и сущность потребительского кредита

7) Контроль за целевым  использованием кредита.

8) Контроль за своевременным  поступлением средств в погашение  кредита и причитающихся процентов.

9) Проведение мероприятий  по возврату просроченной задолженности.

Далее проведем анализ качества кредитного портфеля ВТБ 24(ЗАО).

2.2. Анализ кредитного  портфеля банка.

Кредитный портфель – набор ссуд, дифференцированных с учетом риска и уровня доходности.

В условиях рыночной экономики, управление кредитным портфелем, приоритеты его формирования и методы оценки должны непрерывно подвергаться анализу и совершенствоваться. При жесточайшей конкуренции, реализовывая различные кредитные операции, банк должен стремиться не только к их росту, т.е. получению прибыли, но и к повышению качества кредитного портфеля. Поэтому для эффективного управления кредитным портфелем с целью привлечения клиентов, необходим его анализ по различным количественным и качественным характеристикам.

В управлении кредитным портфелем реализуется кредитная политика банка. Главное требование к формированию кредитного портфеля состоит в том, что портфель должен быть сбалансированным, т.е. повышенный риск по одним ссудам должен компенсироваться надежностью и доходностью других ссуд.

Распределение кредитных ресурсов внутри портфеля определяет его структуру.

Структура портфеля формируется под воздействием следующих факторов:

- доходность и риск  отдельных ссуд;

- спрос заемщиков на  отдельные виды кредитов;

- нормативы кредитных  рисков, установленные Центральным  банком;

- структура кредитных  ресурсов банка (краткосрочные / долгосрочные).

Кредитный портфель пополняется из трех источников:

- главный источник –  денежные ссуды непосредственным  заемщикам;

- приобретение (учет) векселей  у продавцов товаров и услуг;

- приобретение векселей  у дилеров по операциям с  коммерческими бумагами.

Важной характеристикой кредитной политики банка является качество кредитного портфеля.

Качество кредитного портфеля оценивается по системе коэффициентов, включающей абсолютные показатели (объем выданных ссуд по их видам и объем просроченных ссуд) и относительные показатели, характеризующие долю отдельных кредитов в структуре ссудной задолженности (СЗ).

Управление кредитным портфелем происходит в несколько этапов:

- выбор критериев оценки  качества отдельно взятой ссуды;

- определение основных  групп ссуд с указанием связанных  с ними процентов риска;

- оценка каждой выданной  банком ссуды исходя из избранных  критериев (отнесение ее к соответствующей  группе);

- определение структуры  кредитного портфеля в разрезе  классифицированных ссуд;

- оценка качества кредитного  портфеля в целом;

- анализ факторов, оказывающих  влияние на изменение структуры  кредитного портфеля в динамике;

- определение суммы резервного  фонда, адекватного совокупного  риску кредитного портфеля банка.

Таблица 1. Показатели финансово-экономической деятельности:

№  строки	Наименование показателя	01.01.2012	01.10.2012	01.10.2011
1	2	3	4	5
1.	Уставный капитал, тыс. руб.	51 730 197	50 730 197	50 730 197
2.	Собственные средства (капитал), тыс. руб.	114 721 049	144 319 936	111 052 513
3.	Чистая прибыль (непокрытый убыток), тыс. руб.	26 597 318	26 405 606	19 792 227
4.	Рентабельность активов, %	2,3	2,6	2,3
5.	Рентабельность капитала, %	23,2	24,4	23,8
6.	Привлеченные средства: (кредиты, депозиты, клиентские счета и т.д.), тыс. руб.	1 065 353 796	1 212 870 795	1 031 768 092

 

В 2011 году ВТБ24 добился существенного роста как по объему активов и привлеченных средств населения, так и по объему полученной чистой прибыли, который является рекордным за время работы банка. Данные результаты обеспечили максимальное приближение к стратегическим целям 2012-2013 гг. по показателям возврата на капитал и активы.

Наибольший темп прироста за 9 месяцев 2012 года наблюдался по объему чистой ссудной задолженности и объему активов.

Активы кредитной организации-эмитента за 9 мес. 2012 года увеличились на 17% до 1 373,5 млрд. рублей (на 01.01.2012 этот показатель составлял 1 172,3 млрд. рублей).

Объем собственных средств (капитала) кредитной организации-эмитента за 9 мес. 2012 года вырос на 26% до 144,3 млрд. рублей (на 01.01.2012 этот показатель составлял 114,7 млрд. рублей).

Чистая ссудная задолженность за 9 мес. 2012 года выросла на 20% и составила на 1 октября 2012 года 1 193,3 млрд. рублей (993,9 млрд. рублей – на начало 2012 года).

Средства на счетах клиентов (не кредитные организации) за 9 мес. 2012 года выросли до 1 095,8 млрд. рублей, что на 10% больше средств на начало 2012 года (999,3 млрд. руб.).

В течение года Банку удалось сохранить динамичные темпы прироста, что отразилось в уверенном приросте ключевых показателей.

За год с 01.10.2011 по 01.10.2012 активы кредитной организации увеличились на 19% до 1 373,5 млрд. рублей (на 01.10.2011 этот показатель составлял 1 149,6 млрд. рублей).

За год с 01 октября 2011 года объем собственных средств (капитала) кредитной организации-эмитента вырос на 30% до 144,3 млрд. рублей (на аналогичную дату предыдущего года этот показатель составлял 111,1 млрд. рублей).

Чистая ссудная задолженность за год выросла на 19% и составила на 1 октября 2012 года 1 193,3 млрд. рублей (999,4 млрд. рублей на аналогичную дату предыдущего года).

Объем привлеченных средств клиентов по сравнению с 1 октября 2011 года вырос на 18% и на 1 октября 2012 года составил 1 212,9 млрд. рублей (на 1 октября 2011 года составлял 1 031,8 млрд. рублей).

Чистая прибыль на 01.10.2012 достигла 26,4 млрд. руб., что на 33% больше чистой прибыли на 01.10.2011, которая составляла 20,0 млрд. руб.

Исходя из таблицы, по результатам 9 месяцев 2012 года объем доходов кредитной организации составил: процентные доходы – более 109 млрд. рублей, комиссионные доходы – более 14 млрд. рублей, что превышает аналогичные показатели за 2011 год. Так процентные доходы выросли на 25%, комиссионные доходы продемонстрировали рост на 53% по сравнению с аналогичным периодом 2011 года. При этом процентные расходы росли медленнее процентных доходов, их рост составил 20%.

Указанные факторы в совокупности позволили Банку получить чистую прибыль по итогам 9 месяцев 2012 г. В размере 26 405,6 млн. рублей, что на 33% больше прибыли за аналогичный период 2011 г. (финансовый результат за 9 месяцев 2011 г. – прибыль 19 792,2 млн. рублей). Значение чистой прибыли за 9 месяцев 2012 г. Составляет 99% от чистой прибыли за весь 2011 год.

В течение 2011 года Банк размещал средства на межбанковском рынке, наращивал кредитование корпоративных клиентов, малого бизнеса и физических лиц. Объем кредитного портфеля увеличился на треть (33,2%), а удельный вес данного вида активов (с учетом резервов на возможные потери) в общем объеме активов возрос до 89,62% (87,60% – на 1 января 2011 года).

Таблица 4. Изменение структуры ссудной и приравненной к ней задолженности за отчетный период представлено следующими данными:

	На 01.01.2012		На 01.01.2011
	Сумма, тыс. руб.	Удельный вес, %	Сумма, тыс. руб.	Удельный вес, %
Межбанковские кредиты и депозиты	335 929 048	30,0	274 956 690	34,9
Кредиты юридическим лицам	109 152 886	10,4	72 147 678	9,1
Кредиты физическим лицам	565 803 394	53,8	402 571 251	51,0
Прочие размещенные средства	39 759 752	3,8	39 217 316	5,0
Всего:	1 050 645 080	100	788 892 935	100

 

Из приведенных данных, очевидно, что стратегия Банка в области кредитования является последовательной и не претерпела в отчетном году существенных изменений. Половину ссудной задолженности составляют средства, предоставленные клиентам – физическим лицам.

По полученным данным, кредитование населения является одним из приоритетных направлений розничного бизнеса Банка. Это обстоятельство обусловливает структуру кредитного портфеля, основная часть которого (без учета операций на рынке межбанковского кредитования) сформирована за счет кредитов, предоставленных клиентам – физическим лицам. По состоянию на 01.01.2012 объем займов гражданам достиг 565,8 млрд. руб., увеличившись за 2011 год на 40,6%. Наибольший прирост (68,5%) отмечен по жилищным кредитам. По остальным направлениям кредитования физических лиц увеличение составило от 33,8% (ипотека) до 40,5% (автокредиты).

Еще более динамичное развитие отмечено в 2011 году в области кредитования юридических лиц. Объем таких ссуд на 01.01.2012 составил 109,2 млрд. руб., что означает прирост по сравнению с 2011 годом на 51,3%.

Из данной таблицы, очевидно, что структура активов Банка за 2011 год не претерпела существенных изменений, поэтому качество кредитного портфеля имеет определяющее значение при оценке качества активов в целом. Основная часть активов Банка представлена ссудной задолженностью высокого качества. По состоянию на 01.01.2012г. 92,7% выданных кредитов были классифицированы в I и II категории качества, в то время как удельный вес проблемной и безнадежной задолженности, отнесенной к IV и V категориям, составил на конец отчетного года 5,8%. Такие показатели свидетельствуют о сбалансированной кредитной политике Банка и низком уровне кредитного риска. Доля просроченной задолженности в активах Банка на 01.01.2012 составляет 7,2% (8,5% на 01.01.2011).

Таблица 7. Сведения о реструктурированных активах и видах реструктуризации.

№ п/п	Наименование показателя	Требования по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности
		На 01.01.2012	На 01.01.2011
I	Объем реструктурированной задолженности	22 243 259	34 553 211
II	Задолженность по видам реструктуризации	Х	Х
1	увеличение срока возврата основного долга	6 600 481	10 695 133
2	снижение процентной ставки	13 198 400	20 014 787
3	увеличение суммы основного долга	14 554	9 902
4	изменение графика уплаты процентов по ссуде	8 543	18 481
5	увеличение срока возврата основного долга и снижение процентной ставки	1 651 151	2 533 881
6	снижение процентной ставки и изменение графика уплаты процентов по ссуде	2 069	3 118
7	снижение процентной ставки и увеличение суммы основного долга	0	5 175
8	другое	768 061	1 252 734

 

Удельный вес реструктурированных ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности по состоянию на 01.01.2012 в общем объеме ссудной и приравненной к ней задолженности составляет 2,24%, а по состоянию на 01.01.2011 данный показатель составлял 4,68%.

По оценке Банка качество реструктурированных кредитов несколько ухудшается. С целью возврата кредитных средств Банком проводятся мероприятия, направленные на контроль своевременного погашения таких кредитов. Также Банк осуществляет проверки на этапе одобрения реструктуризации, позволяющие реструктурировать кредиты только в том случае, если имеется перспектива погашения. Учитывая вышесказанное, Банк ожидает возврата не менее 50% от суммы реструктурированных кредитов.

Для характеристики качества активов может быть использована также информация об объемах, структуре и динамике просроченной задолженности.

Сложившаяся структура активов Банка, приоритетное место в которых занимает ссудная задолженность, определяет и основные параметры просроченных требований. За 2011 год удельный вес просроченных кредитов в общем объеме просроченных активов несколько снизился – с 97,4% на 01.01.2011 до 95,7% на 01.01.2012, но в целом структура просроченной задолженности не изменилась. Основная часть просроченных требований (56,8%) – это задолженность по кредитам с длительностью просрочки, превышающей 180 дней. Резерв на возможные потери по просроченной задолженности создан в полном соответствии с требованиями нормативных документов Банка России.