Кредитование юридических лиц в отделении ОАО «БПС-Банк» в городе Борисове

В результате проведенного анализа кредитования юридических  лиц отделения ОАО «БПС-Банк»  г. Борисов, можно сделать следующие  выводы:

1) в рассматриваемом  периоде кредитные операции отделения  преобладают в активных, так как  приносят основной доход;

2) кредитный портфель  отделения разнообразен; в нем  традиционно преобладают кредиты  промышленным предприятиям и  предприятиям торговли; среди категорий  заемщиков преобладают предприятия  и организации частной формы  собственности;

3) одной из важнейших  задач деятельности отделения  ОАО «БПС-Банк» г. Борисов является  работа по сокращению доли  проблемных кредитов в кредитном  портфеле; за анализируемый период  произошло заметное улучшение  качества кредитного портфеля  отделения, снижение риска невозврата  предоставленных кредитов.

3. Направления совершенствования кредитной политики банка

Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих критериев, который отличает его от небанковских учреждений. В мировой практике именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка. Одновременно невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в  экономике, к целому ряду банкротств связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому  управление кредитными операциями является необходимой частью стратегии и  тактики выживания и развития любого коммерческого банка [10, с.7].

В Республике Беларусь для оценки, выявления, предупреждения и минимизации банковского  кредитного риска используется опыт российских и западных банков. Наиболее часто встречающимися в отечественных банках способами минимизации кредитных рисков являются оценка кредитоспособности кредитополучателей, материальное обеспечение выданных кредитов, диверсификация кредитных портфелей и создание специального резерва на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе.

Управление кредитным риском требует  от банка постоянного контроля за структурой портфеля кредитов и их качественным составом. В рамках дилеммы  «доходность – риск» банк вынужден ограничивать норму прибыли, страхуя  себя от излишнего риска. Он должен проводить политику рассредоточения  риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями  в случае непогашения кредита  одним из них. Банк не должен рисковать  средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные (хотя и высокоприбыльные) проекты. За этим внимательно наблюдают банковские контрольные органы в ходе периодических  ревизий.

Отечественные банки зачастую не располагают надежно  разработанным процессом управления кредитным риском. Среди наиболее часто встречающихся недостатков  можно отметить следующие:

• отсутствие письменно зафиксированного в виде документа изложения политики;
• отсутствие ограничений в отношении концентрации портфеля;
• излишняя централизация или децентрализация кредитного руководства;
• плохой анализ кредитуемой отрасли;
• поверхностный финансовый анализ  кредитополучателей;
• завышенная стоимость залога;
• недостаточно частые контакты с клиентом;
• недостаточные проверки и отсутствие сбалансированности в процессе кредитования;
• отсутствие контроля над кредитами;
• неспособность к увеличению стоимости залога по мере ухудшения качества кредитов;
• плохой контроль за документированием  кредитов;
• чрезмерное использование заемных  средств;
• неполная кредитная документация;
• отсутствие классификации активов  и стандартов при формировании  резервов на покрытие убытков  по кредитам;
• неумение эффективно контролировать и аудировать кредитный процесс.

Эти недостатки выливаются в слабость кредитного портфеля, включая чрезмерную концентрацию кредитов, предоставляемых в одной  отрасли или секторе хозяйства, большие портфели неработающих кредитов, убытки по кредитам, неплатежеспособность и не ликвидность [13, с. 39].

Исходя из проведенных исследований руководство банка принимает  меморандум кредитной политики на конкретный период (обычно 1 год). В этом документе  излагаются:

Основные направления кредитной  политики банка на предстоящий период, конкретные показатели кредитной деятельности (нормативы и лимиты), обеспечивающие необходимый уровень рентабельности и защищенности от кредитных рисков, например:

• соотношения кредитов и депозитов;
• соотношения собственного капитала и активов;
• лимиты сегментов портфеля активов банка в целом;
• лимиты сегментов кредитного портфеля (лимиты на кредитование предприятий одной отрасли, одной формы собственности, одного вида кредитования и т.д.). Обычно размер лимита включает не более 25 % от величины общего кредитного портфеля. Увеличение определенного сегмента сверх лимита возможно при наличии способов защиты от этого повышенного кредитного риска;
• клиентские лимиты:

а) для акционеров (пайщиков);

б) для старых, с определенной историей взаимоотношений, клиентов;

в) для новых клиентов;

г) для неклиентов банка;

• географические лимиты кредитования (требуются для банков, имеющих иногородние филиалы с разным уровнем подготовленности персонала к проведению качественной кредитной работы, а также для монобанков, но желающих проводить активные операции в определенных регионах);
• требования по проведению работы с обеспечением (виды залогов, стандарты оформления, маржа в оценке и т.д.);
• требования по документальному оформлению и сопровождению кредитов;
• планируемый уровень кредитной маржи и механизмы принятия решения об его изменении.

Утверждается Положение о порядке  выдачи кредитов, где отражается:

• организация кредитного процесса;
• перечень требуемых документов от заемщика и стандарты подготовки проектов кредитных договоров;
• правила проведения оценки обеспечения.

Только после принятия этих документов, регламентирующих кредитный процесс, можно говорить о внутренней готовности банка к работе по кредитованию [20, с. 317].

В Беларуси, по оценке специалистов, большая часть просроченных и невозвращенных кредитов вызвана  недостаточно точной оценкой кредитоспособности кредитополучателя, и только незначительная часть кредитов - форс-мажорными  обстоятельствами (болезнь кредитополучателя, стихийное бедствие, потеря работы по причине сокращения штата и  т.д.). 

Свести к минимуму кредитный риск лишь путем анализа  кредитоспособности кредитополучателя  и прогнозирования погашения  кредита нельзя. Даже при оценке кредитополучателя как первоклассного следует определить внешние источники  средств, пригодные для погашения  долга банку в случае невозможности  погашения самим кредитополучателем кредита за счет его эффективного использования. Это также является одним из методов минимизации кредитных рисков в отечественных банках. В настоящее время в банковской практике такими внешними источниками являются средства от реализации заложенных кредитополучателем ценностей, средства третьих лиц — гарантов и поручителей, исполняющих обязательства по погашению долга банку вместо несостоятельного кредитополучателя.

Сегодня наиболее  распространенной формой обеспечения  обязательств кредитополучателя по погашению долга является залог. Одновременно он порождает и наибольшее количество проблем. В качестве требований, предъявляемых к залогу, можно  выделить его приемлемость и достаточность. Приемлемость залога определяется его качеством, а оно в значительной степени зависит от возможностей кредитора в будущем реализовать заложенные кредитополучателем ценности при непогашении кредита. На ликвидность залога влияет ряд факторов и прежде всего правильная оценка залога. Не следует завышать стоимость залога при ориентации на рыночные  цены, необходимо учитывать возможность частичной потери рыночной стоимости в период действия договора залога. Особое внимание нужно уделять изучению состава заложенных ценностей. Это в наибольшей степени относится к  такому виду материальных ценностей, как производственные запасы и готовая продукция. Как правило, ассортимент такого рода ценностей бывает достаточно широк,  и к договору залога дополнительно оформляется опись, в которой, кроме количества единиц, цены и общей стоимости заложенных ценностей, целесообразно указывать даты приобретения запасов и производства готовой продукции. Изучение кредитным работником этих сроков позволит исключить возможность предоставления в залог неходовых и залежалых товарно-материальных ценностей и готовой продукции, не имеющей сбыта [17, с. 42-46].

Минимизацией  кредитного риска также можно  считать контроль банка за целевым  направлением кредита на стадии его  предоставления. Однако, убедившись в  целевом направлении кредита, банк не может быть уверен в его дальнейшем целевом использовании. На первый взгляд это кажется парадоксальным, но на практике достаточно реально нецелевое использование кредита даже при изначально правильном целевом направлении. Считается, что выявить нецелевое использование кредита можно при помощи проведения проверок его материального обеспечения. 

Одной из форм минимизации  кредитного риска является его опознание  и сглаживание уже в процессе пользования кредитом. Это выражается в периодических ревизиях кредитных портфелей коммерческих банков и создании специального резерва на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе.

В настоящее время работа коммерческих банков в этой области регламентируется Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь № 138 от 28.09.2006 г. «Об утверждении инструкции о порядке формирования и использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе». В данной инструкции учтены некоторые проблемы, которые возникали при формировании специальных резервов по методике, используемой ранее. Очень важно, что в настоящее время конкретно определен круг операций, являющихся кредитными по своей экономической сущности. Недостаточно четкое их определение приводило к тому, что рядом банков при формировании резервов не учитывались межбанковские кредиты и микрокредиты. Инструкция содержит требование обязательного формирования резерва и отнесения отчислений на расходы банка независимо от размеров полученных доходов. Отсутствие подобного требования давало возможность ряду банков формировать резерв только в пределах полученных доходов. В результате в таких банках искажались данные о реальности финансовых результатов и их можно считать несопоставимыми с данными тех банков, которые формировали специальные резервы в полном объеме. В настоящее время банки поставлены в равные условия в отношении полноты формирования резерва, однако и теперь существуют банки, у которых суммы фактически созданного резерва меньше рассчитанных сумм. 

Что же касается хеджирования кредитного риска, то следует отметить, что  на белорусском рынке кредитные деривативы пока не получили своего распространения. Развитие такого рынка тормозит как наличие нерыночных ограничений, таких как жесткий валютный контроль и негибкая налоговая система, так и недостаточное разнообразие ликвидных финансовых инструментов, а также отсутствие достаточного количества кредитоспособных участников финансового рынка.

Таким образом, управление кредитным риском по своей сути является основной и  наиболее трудной составляющей кредитной деятельности. Оценка степени кредитного риска не формальный, а творческий процесс, требующий от работников банка знаний, аналитического мышления, умения определять и анализировать тенденции в хозяйственной деятельности, финансовом положении заемщиков, прогнозировать последствия воздействия различных обстоятельств на экономическое положение фирм, хорошо разбираться в психологии людей. На сегодняшний день коммерческими банками различных стран опробовано значительное количество методов минимизации кредитного риска. Многие из них выдержали проверку временем. К таким методам можно отнести модели прогнозирования банкротства и рейтинговой оценки кредитоспособности кредитополучателя, модификацией которой является кредитный скоринг. Особое место в системе управления кредитными рисками занимает страхование. В основе банковского страхования лежат обязательства по страховому покрытию банков, известные в мире как Bankers Blanket Bond.

Важное значение в управлении кредитным риском имеет  формирование службы кредитных бюро. Значение кредитных бюро чрезвычайно  велико, их существование позволяет  кредитным организациям выдавать кредиты  клиентам, которые ранее в этой организации не обслуживались. Кроме  того, общепризнанной является ценность предыдущей кредитной истории  для прогнозирования вероятности  дефолта.

Вышеперечисленные методы отличаются друг от друга периодом использования их в кредитном  процессе, путями достижения конечного  результата, а также приоритетностью  каждого из них. Особую актуальность принимает разработка новых методов, основанных на современных информационных и банковских технологиях. В условиях высоких экономических рисков выигрывает тот, кто умеет правильно просчитать, распознать риски, а также их предвидеть и минимизировать. Это главный  залог успеха банка при кредитовании.

Стратегическим  направлением развития системы управления рисками в отделении ОАО «БПС-Банк» г. Борисов будет построение современного интегрированного в бизнес-процессы риск-менеджмента, автоматизация процедур управления рисками, использование методов количественной, формализованной оценки финансовых рисков, портфельного управления рисками.