Экономическая сущность и значение страхования в современной экономике

К основным видам добровольного страхования относятся:

1. виды страхования,  относящиеся к страхованию жизни;
2. страхование дополнительной пенсии;
3. страхование от несчастных случаев;
4. страхование от несчастных случаев и болезней на время поездки за границу;
5. страхование медицинских расходов;
6. страхование имущества юридических лиц;
7. страхование имущества физических лиц;
8. страхование грузов;
9. страхование строительно-монтажных рисков;
10. страхование предпринимательских рисков;
11. страхование гражданской ответственности перевозчика и экспедитора;
12. страхование гражданской ответственности за причинение вреда в связи с осуществлением профессиональной деятельности;
13. страхование гражданской ответственности организаций, создающих повышенную опасность для окружающих и др.

Таким образом, страхование представляет собой экономическую категорию, систему экономических отношений, которые включают совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба, обусловленного различными непредвиденными неблагоприятными явлениями (рисками). Сущность страхования характеризуется рядом признаков, к которым относятся: наличие риска случайного характера; повторяемость и предсказуемость рисковых событий; возможность оценки ущерба; солидарный характер раскладки ущерба между потенциальными страхователями. 

Роль, которую институт страхования выполняет в жизни современного государства, обусловливается тем, что оно: обеспечивает непрерывность и сбалансированность общественного производства; позволяет полностью и своевременно возместить ущерб и потери в доходах; пополняет за счет части прибыли от страховых и других хозяйственных операций доходы государственного бюджета; обеспечивает страховую защиту граждан. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 2

ОРГАНИЗАЦИЯ СТРАХОВАНИЯ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ. АНАЛИЗ ОСНОВНЫХ ПРОПОРЦИЙ И СООТНОШЕНИЙ МЕЖДУ РАЗЛИЧНЫМИ ВИДАМИ СТРАХОВАНИЯ, ТЕНДЕНЦИИ ИХ РАЗВИТИЯ

 

2.1 Исследование особенностей и механизмов организации страхования в Республике Беларусь

 

Страхование выступает самостоятельным звеном финансовой системы Республики Беларусь (наряду с кредитом, бюджетом, финансами предприятий и др.) и представляет собой систему экономических отношений по защите имущественных и личных интересов физических и юридических лиц путем формирования за счет страховых взносов (страховых премий), уплачиваемых этими лицами, денежных страховых фондов, предназначенных для выплаты страховых сумм и возмещения убытков при наступлении страховых случаев.

Главным предназначением страхования является защита интересов граждан и организаций при наступлении различных неблагоприятных событий за счет средств страховых резервов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых взносов. В республике в основном создана нормативная правовая база, регулирующая отношения в сфере страхования и страховой деятельности, образован национальный институт перестраховочной защиты.

Вместе с тем на сегодняшний день страхование в Беларуси развито недостаточно. Сумма страховых взносов, приходящаяся на одного человека, составляет 142 тыс.бел.руб. или $48. Для сравнения, в странах Центральной и Восточной Европы этот показатель составляет от $75 до $495.

Такая ситуация отражается и на участии отрасли страхования в формировании валового внутреннего продукта. Удельный вес страховых взносов в ВВП составил 0,82%. На фоне стран Европейского союза, где доля страховых взносов в ВВП колеблется от 5% до 16%, показатель Беларуси невелик. В связи с этим необходимо в дальнейшем повышать уровень обеспечения страховой защитой граждан и предприятий [16, с.15].

Основными законодательными актами в  области регулирования страховой  деятельности являются Гражданский  кодекс Республики Беларусь, а также  Закон Республики Беларусь «О страховании» от 3 июня 1993г. и некоторые другие законодательные акты.

Создание фондов страхования и  их виды предусмотрены Декретом Президента Республики Беларусь от 8 сентября 2000г. №20 «О совершенствовании регулирования  страховой деятельности в Республике Беларусь». Для обеспечения выполнения принятых на себя обязательств страховая организация образует из полученных страховых взносов страховые резервы по видам страхования по видам страхования, относящимся к страхованию жизни, и по видам страхования иным, чем страхование жизни. Порядок и условия образования страховых резервов устанавливаются Министерством финансов Республики Беларусь [2].

Развитию страхового рынка Республики Беларусь способствовало принятие указов Президента Республики Беларусь от 25 августа 2006г. № 530 «О страховой деятельности» и от 19 мая 2008г. № 280 «О включении страховых взносов по видам добровольного страхования, не относящимся к страхованию жизни, в затраты по производству и реализации продукции, товаров (работ, услуг)», а также постановления Совета Министров Республики Беларусь от 29 декабря 2006г. № 1750 «Об утверждении Порядка инвестирования и размещения страховыми организациями средств страховых резервов» [3, 4].

В целях определения с учетом мирового опыта механизмов обеспечения устойчивого и динамичного развития национального рынка страховых услуг, позволяющего в полной мере удовлетворять потребности экономики и общества в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 25 августа 2006г. № 530 «О страховой деятельности» разработана Республиканская программа развития страховой деятельности на 2011–2015 годы. Республиканская программа подготовлена с учетом комплекса мер, предусмотренных в Программе деятельности Правительства Республики Беларусь на 2011 – 2015 годы, утвержденной постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 18 февраля 2011г. № 216 [7].

Важным событием на правовом поле отрасли стало подписание Указа  Президента Республики Беларусь № 519 от 23 октября 2009г. «О внесении изменений и дополнений в некоторые указы Президента Республики Беларусь по вопросам страхования», который с 1 июля 2010 года вводит европейские принципы обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств и новый вид – комплексное страхование [5].

По правилам Закона «О страховании» страховщиком может быть только юридическое лицо, созданное в соответствии с законодательством Республики Беларусь для осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования и получившее лицензию в установленном законом порядке.

Порядок создания, реорганизации, прекращения деятельности, а также принципы управления, права, обязанности и ответственность учредителей и участников юридического лица любой организационно-правовой формы регулируются нормами Гражданского кодекса Республики Беларусь.

Страховщик может осуществлять страхование лишь после получения  лицензии на проведение страховой деятельности. Важной особенностью является то, что  страховая организация может  создаваться только для осуществления  страховой деятельности. Однако страховая  компания вправе быть учредителем (участником) других предприятий, фирм в той или иной организационно-правовой форме, предметом деятельности которых являются производственная, торгово-посредническая или банковская деятельность.

Целевая направленность страхования на защиту имущественных интересов юридических и физических лиц, особенности формирования денежных фондов (страховых фондов) из уплачиваемых страхователями страховых премий (взносов) обусловливают определенные экономические нормативные требования к созданию и деятельности страховых организаций. Соблюдение этих требований обеспечивает финансовую устойчивость, платежеспособность страховщиков, доверие к ним страхователей. Основными из этих требований являются следующие:

1. Требования к минимальному размеру уставного капитала страховой компании. Минимальные размеры уставных фондов страховых организаций установлены Положением о страховой деятельности в Республике Беларусь, утвержденного Декретом Президента Республики Беларусь от 28 сентября 2000г. N 20.

2. Гарантии обеспечения финансовой устойчивости страховой компании. Согласно Закону о страховании гарантиями обеспечения финансовой устойчивости страховщика являются экономически обоснованные страховые тарифы; страховые резервы, достаточные для исполнения обязательств по договорам страхования, перестрахования, взаимного страхования; собственные средства; перестрахование. Страховые резервы и собственные средства страховщика должны быть обеспечены активами, соответствующими требованиям диверсификации, ликвидности, возвратности и доходности.

3. Нормативные требования к формированию и инвестированию страховых резервов. В соответствии с Законом о страховании для обеспечения исполнения обязательств по страхованию, перестрахованию страховщики в порядке, установленном нормативным правовым актом органа страхового регулирования, формируют страховые резервы. Средства страховых резервов используются исключительно для осуществления страховых выплат. Страховые резервы не подлежат изъятию в республиканский бюджет и бюджеты иных уровней бюджетной системы Республики Беларусь.

4. Требования к организационной структуре страховой компании. Организационно-правовая форма страховых организаций регулируется нормами Гражданского Кодекса Республики Беларусь. Согласно общим положениям это могут быть хозяйственные товарищества (полное товарищество, товарищество на вере, коммандитное товарищество) и хозяйственные общества (общества с ограниченной и дополнительной ответственностью, акционерные общества), государственные и муниципальные унитарные предприятия, общества взаимного страхования.

 Таким образом, ряд особенностей развития страхового дела в Республике Беларусь выгодно отличают отечественный страховой рынок от других государств. На национальном страховом рынке в основном сформирована система обязательного страхования, основная функция которой – обеспечение страховой защиты от наиболее крупных и социально опасных рисков по минимальным обоснованным страховым тарифам. Определенное значение в жизни общества имеет добровольное страхование, и его роль постоянно возрастает. Страховой рынок республики прозрачен и не обременен различными «серыми» составляющими, характерными для большинства развивающихся страховых рынков.

В то же время для усиления защищенности граждан и организаций, формирования долгосрочных ресурсов для экономики, а также создания условий для притока иностранного капитала необходимо повысить интенсивность развития отечественного страхового рынка.

2.2 Анализ современного  состояния страхового рынка 

Республики Беларусь

 

Ситуация на страховом рынке Беларуси на современном этапе не могла не зависеть от конъюнктуры, которая сложилась в мировой экономике в связи с финансово-экономическим кризисом, который оказал определенное влияние и на состояние белорусской экономики. Однако стоит отметить, что ситуация на мировых рынках в меньшей степени повлияла на страховой сектор Беларуси, если сравнить с развитыми странами, где падение страховых сборов сократилось на десятки процентов.

На 1 января 2011г. на страховом рынке Республики Беларусь осуществляли деятельность 24 страховые организации, в том числе 19 страховых организаций по страхованию иному, чем страхование жизни,  4 страховых организации по страхованию жизни и дополнительной пенсии, 1 перестраховочная организация и 4 страховых брокера. Со 100 процентным государственным капиталом действовало 4 организации: Белгосстрах, Белэксимгарант, Стравита и Белорусская национальная перестраховочная организация. С долей государственного капитала более 50 процентов - 4 страховых организации: ТАСК, Промтрансинвест, Белнефтестрах, Белкоопстрах. На рынке присутствовало 11 страховых организаций с участием иностранного капитала, в том числе две из них имели 100-процентный иностранный капитал («Генерали» и «ЦЕПТЕР ИНШУРАНС»).

Крупнейшей страховой компанией  является Белгосстрах – республиканское унитарное страховое предприятие, учредителем которого является Совет Министров Республики Беларусь. В 2010г. на нее приходилось более 60% все взносов по договорам прямого страхования и сострахования [16, с.20].

Доля иностранного капитала в совокупном уставном фонде страховых организаций республики на 1 января 2011г. составила 2,4 процента.

Развитие страхового рынка подвержено влиянию обязательного страхования. Введение массовых видов обязательного страхования доказало пользу страхования для каждого гражданина республики и стимулировало спрос на соответствующие услуги по видам добровольного страхования. В 2010г. доля добровольных видов страхования составила 50 процентов от общего объема поступлений страховых взносов по всем видам страхования (в 2005г. – 32 процента), что отражено на рисунке 1 в Приложении 1.

Развитие страхового рынка осуществляется в трех ключевых его сегментах – обязательном страховании, добровольном страховании ином, чем страхование жизни, и добровольном страховании жизни. При этом развитие обязательного страхования зависит главным образом от проводимой государством политики.

В Беларуси осуществляется 9 видов обязательного страхования. Частным страховым компаниям  запрещено проводить обязательное страхование. Государственные страховщики и страховщики с долей государства боле 50 процентов допущены к проведению обязательного страхования в зависимости от вида.

 

Страховые организации в 2010г. получили страховые взносы в общей сумме 1342 млрд. рублей (0,82 процента к ВВП) и выплатили физическим и юридическим лицам страховое возмещение и страховое обеспечение на сумму 804,5 млрд. рублей, что к уровню 2005г. составило в действующих ценах 280 и 399 процентов соответственно [17, с.5].

В 2010г. объем поступлений страховых взносов по видам обязательного страхования достиг 673 млрд. рублей, выплат – 440 млрд. рублей, что к уровню 2005г. составило в действующих ценах 207 и 284 процента соответственно [17, с.6].

Основная доля (более 90 %) поступлений страховых взносов и соответственно страховых выплат по обязательному страхованию приходится на обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств, страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний и страхование строений, принадлежащих гражданам.

Сокращение объемов поступлений  страховых взносов по видам обязательного страхования компенсировалось активизацией деятельности страховых организаций на рынке добровольного страхования, где совокупный прирост взносов в 2010г. составил 151,5 млрд. рублей.