Экономическая политика коммерческого банка

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1 Теоретические основы кредитной политики коммерческого банка

1.1 Определение и сущность кредитной политики

1.2 Понятия и виды кредита

1.3 Кредитный процесс в коммерческих банках

2 Анализ состояния кредитной политики Орджоникидзевского филиала ОАО Сбербанка  России №7003/00386

2.1 Характеристика коммерческого банка

2.2 Анализ кредитного портфеля банка

2.3 Организация кредитования физических лиц в банке

3 Рекомендации по совершенствованию кредитной политики банка ОАО Сбербанк России №7003/00386

Заключение

Список использованных источников

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

       

ВВЕДЕНИЕ

 

Проблемы совершенствования банковской работы и определения приоритетных путей развития банкой системы обретают сегодня в центр экономической, социальной и политической жизни государства. Банковская система считается важнейшей составляющей системы национальной экономики. Кредитные посредники осуществляют специфические функции, которые заключаются в возможности накоплять потоки денежных средств и реализовывать их перераспределение между разделами экономики в  отраслевом и территориальном  аспектах. Реализуя эти функции, банки должны содействовать устойчивому экономическому подъему.

Банки представляют необходимую часть нынешнего денежного хозяйства, их работа тесно сопряжена с нуждами воспроизводства. Находясь в середине экономической жизни, обслуживая нужды производителей, банки опосредуют взаимосвязи между сельским хозяйством и населением, промышленностью и торговлей.

Банки - это признак не отдельно взятого района или какой-либо одного государства, сфера их работы не имеет ни национальных, ни географических пределов. Они играют весомую роль в сохранении устойчивости денежно-кредитной системы из-за тесного взаимодействия с национальными органами выполнения возложенных на банки регулирующих и контрольных функций. Следовательно трудно переоценить смысл устойчивости банковской системы.

Банковская система считается одним из важных секторов экономики государства. Оказывая услуги физическим и юридическим лицам, банки создают часть валового национального продукта; направляя денежные потоки банки, представляются ключевым звеном денежной инфраструктуры народного хозяйства; чувствительно реагируя на перемены экономической конъюнктуры, под воздействиями государственных органов управления, банки представляются проводниками стабилизационной финансовой политики страны. Кредитование считается той банковской услугой, какая приносит наибольший объем прибыли. Но при совершении кредитных кампаний у банка появляются высокие риски.

Банкам необходимо проявлять все большую хитрость в области исследования новых способов кредитования, привлечению наибольшего количества клиентов. Значит, перед банком встает проблема о четко сформулированной и толковой кредитной политики. Но в погоне за клиентами нужно также смотреть за состоянием просроченной задолженности заемщиков банка. На состояние кредитного портфеля воздействует не только величина выданных кредитов и объем срочной задолженности, но и динамика просроченной задолженности. Значимость изучения проблем создания кредитной политики коммерческого банка сопряжена с серьезным ее воздействием на прочность функционирования и итоги деятельности банка. Несовершенная кредитная политика или же ее отсутствие ведет банк к серьезным финансовым убыткам и банкротству. Напротив, эффективная кредитная политика содействует росту качества активов, их прибыльности и обеспечению в результате положительного финансового результата.

Комплексная исследование теоретических и практических проблем создания и осуществлении кредитной политики коммерческого банка представляется важнейшей банковской проблемой, разрешение какой даст возможность обеспечить введение системы комплексного банковского сопровождения, соответственной прогрессивной экономической ситуации в России, сформировать механизм для гармонизации данной системы с международно-признанной практикой сервиса, а также значительно увеличить его качество. В связи с этим тема дипломной работы предстает весьма актуальной.

Объектом исследования предоставленной работы выступает Орджоникидзевский ОАО Сбербанк России.

Предметом исследования является кредитная политика банка и методы ее осуществления.

Цель данной дипломной работы - разработка мер и рекомендаций в области совершенствования кредитной политики ОАО Сбербанк России. 

Чтобы достичь данной цель были поставлены вытекающие задачи:

а)Раскрыть теоретические понятие кредита, его виды, раскрыть понятие и сущность кредитной политики банка, виды,  функции, цели, роль  и принципы, выявить причины, определяющие выработку кредитной политики коммерческого банка. Описать развитие кредитного дела в России.

б) Раскрыть методологию создания кредитной политики, охарактеризовать ОАО Сбербанка РФ, осветить особенности кредитной политики общества Сбербанка РФ, изучить финансовых показателей баланса и качество кредитного портфеля ОАО Сбербанка РФ, рекомендовать пути улучшения кредитной политики с помощью внедрения методики стресс – тестирования.

в) Предложить внедрение технологии интеллектуального разбора данных, как способ понижения кредитного риска.

Методологической и теоретической базой данной работы явились нормативно-правовые акты ЦБ РФ; труды российских экономистов А.М. Тавасиева, О.И. Лаврушина, Пановой Г.С.; статьи в таких периодических изданиях как "Деньги и кредит", "Банковское дело" и др. Практическая часть работы написана на основании анализа балансовых отчетов и отчетов о прибылях и убытках ОАО Сбербанка РФ на отчетные даты 2012, 2013 и 2014 гг.

Во введении определены цель и задачи, предмет и объект исследования, раскрыта актуальность, описана структура дипломной работы.

В основной части дипломной работы изложены теоретические простейшие положения формирования кредитной политики банка, практические аспекты кредитной политики финансового состояния ОАО Сбербанка РФ, а также улучшение кредитной политики.

 

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1 ОПРЕДЕЛЕНИЕ И СУЩНОСТЬ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ

 

«Кредит исходит от латинского "kreditum" (займ, долг). В то же время "kreditum" переводится как "верю", "доверяю". В широком смысле слова – и с юридической, и с экономической точек зрения – кредит – это сделка, договор между юридическими или физическими лицами о займе, или ссуде» . Один из партнеров (ссудодатель, кредитор) выдает второму (ссудополучателю, заемщику) средства (иногда имущество) на установленный срок с условием возврата равносильной стоимости, как правило, с оплатой данной услуги в виде процента. При кредите возникает договор ссуды, либо займа (представления ссуды и займа разрешено применять как синонимы). На сегодня все кредиты оформляются в виде денежного кредита, и кредитные взаимоотношения считаются частью всех денежных взаимоотношений.

Главное, что различает денежный займ от всех иных форм денежных взаимоотношений, – это возвратное перемещение стоимости. В кредите находят представление производственные взаимоотношения, когда хозяйствующие субъекты, правительство, организации либо население дают друг другу стоимость на условиях возвратности во временное использование. Под кредитными взаимоотношениями имеются в виду все денежные взаимоотношения, которые связаны с предоставлением и возвратом займов, системой денежных расчетов, эмиссией наличных денежных знаков, кредитованием вложений, применением правительственного кредита, совершением страховых мероприятий (выборочно) и т.д.

Деньги выступают как способ платежа везде, где существует ссуда. В том числе и если заемщик приобретает, к примеру, семенную ссуду, она формируется в форме денежного кредита. Следственно, ссуда – особенная форма перемещения денег. Это группа рыночная. Рынок вынужден обслуживаться особенным фондом денежных средств (именуем его ссудным фондом общества), которые смогут предоставляться экономическим субъектом на условиях возвратности. Формой перемещения ссудного фонда и считается кредит. Ссуда обслуживает перемещение капитала и неизменное перемещение разутых общественных фондов. Благодаря кредиту в хозяйстве, производительно применяются средства, которые высвобождаются в ходе работы компаний, в процессе исполнения государственного бюджета, а также накопления отдельных граждан и ресурсы банков. Как возникают средства, которые можно применять в качестве заемных ресурсов для удовлетворения нужд товаропроизводителей и страны? Свободные денежные средства возникают в процессе хозяйственной деятельности компаний. Получив выручку от реализованной продукции, компания постепенно, долями тратит ее на покупку сырья, горючего, использованных материалов, часть приобретенной прибыли она также применяет не сразу, а спустя некое время после ее поступления.

В результате возникают временно свободные денежные средства на счетах компаний в банках. Временное освобождение средств возникает еще и в итоге того, что стоимость основных фондов переносится на произведенные продукты по частям и возвращается к компаниям в денежной форме. Используются данные средства равномерно, в связи, с этим возникают свободные денежные ресурсы в виде неиспользованных амортизационных фондов. Зарплата работникам и служащим традиционно выплачивается 2 раза в месяц, а поступление денег за проданную продукцию возникает чаще, что также обеспечивает на конкретные сроки освобождение денежных средств. Поступление денежных средств в бюджет, а также их потребление не всегда схожи во времени, потому на какой-то период возникают свободные остатки денежных средств.

Банковский кредит – это действия по предоставлению банковским учреждением денежных средств заемщику в объеме и на условиях, которые предусмотрены кредитным договором, и обязанностью заемщика вернуть полученную денежную необходимую сумму и оплатить проценты на нее (точное определение банковского кредита в гражданском кодексе не дано. В п.1 ст. 819 ГК РФ дано лишь понятие кредитного договора: по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

Кредит состоит из частей, которые находятся в узком взаимодействии друг с другом. Такими элементами считаются прежде всего, субъекты его взаимоотношений. В кредитной сделке субъекты взаимоотношений постоянно выступают как кредитор и заемщик.

Развитие кредитора и заемщика проистекает, прежде всего, на основе товарного обращения. Процесс купли-продажи товаров не всегда приводит к безотлагательному получению продавцом их денежного эквивалента, клиент не всегда может сразу оплатить за товар, плата происходит лишь по истечении конкретного срока. Так, продавец становится кредитором, клиент – должником. 
Товарное обращение не представляет собой единую базу происхождения кредитора и заемщика. Кредитор и заемщик возникают во всех вариантах, когда на одном полюсе (у 1-го субъекта) отсрочено приобретение эквивалента; на ином – его уплата.

Кредитор – сторона кредитных взаимоотношений, которая предоставляет займ. Кредиторами могут стать субъекты, которые выдают займ, т. е. действительно предоставляющие что-то во временное использование. Для этого чтоб предоставить займ, кредитору нужно владеть определенными средствами. Их источниками могут стать как личные накопления, также и ресурсы, которые позаимствованы у других субъектов воспроизводственного процесса. В современном хозяйстве банк-заимодавец имеет возможность дать ссуду не только лишь за счет своих личных ресурсов, но также и за счет завлеченных средств, которые хранятся на его счетах, а также мобилизованных путем размещения акций и облигаций. С возникновением банковских учреждений происходит сосредоточение кредиторов. Мобилизуя свободные денежные ресурсы компаний и граждан, банкиры становятся коллективными кредиторами.

Заемщик – это сторона кредитных взаимоотношений, которая получает кредит и обязана вернуть полученную ссуду. Исторически заемщиками были отдельные лица, которые испытывали нужду в дополнительных ресурсах. С возникновением банков возникает сосредоточение не только лишь кредиторов, но также и существенное увеличение состава заемщиков. Сегодня кроме банков заемщиками выступают компании, население и правительство. Обычно банки при этом становятся коллективными заемщиками, так как занимают никак не для себя, а для других.

Кроме кредиторов и заемщиков, составляющей структуры кредитных взаимоотношений считается объект передачи – то, что передается от кредитора к заемщику и что совершает свой обратный путь от заемщика к кредитору. Объектом передачи выступает ссуженная стоимость, как особенная часть стоимости. Прежде всего, она представляет собой определенную нереализованную цену. 
Высвободившаяся стоимость, оседающая у 1-го из субъектов кредитных взаимоотношений, характеризует запаздывание ее перемещения, неосуществимость в этот момент вступить в новый хозяйственный цикл. Из-за кредита стоимость, временно остановившаяся в своем перемещении, продолжает путь, переходя к новому собственнику, у которого обозначилась надобность в ее пользовании на нужды производства и обращения.

Осмотренная структура кредита характеризует его целостность. Кредит – это не только лишь кредитор (например, банковское учреждение), не только лишь заемщик (компания) либо ссуженная стоимость. Структура кредита, как целого, подразумевает единство его элементов.

При рассмотрении функций кредита надлежит учесть различие их от роли кредита. Если функция – это изображение сути, представление общественного назначения кредита, то через роль открываются итоги его применения на базе исполняемых функций. Но, невзирая на отличие мнений функций и роли, они взаимосвязаны.

Средством применения функций кредита экономические субъекты и общество в целом достигают эффективности производства, ускорения обращения и увеличения доходов. Поэтому расследование функций кредита имеет огромное практический смысл для обеспечения таковых условий, при каких они проявлялись бы более эффективно. 

Суть кредита выступает в его 3-х функциях [8,c.41]:

- распределения на возвратной базе денежных средств (распределительная функция); 

 - формирования кредитных средств обращения и замещения наличных средств (эмиссионная функция); 

- контролирования эффективности деятельности экономических субъектов (контрольная).

 Распределительная функция кредита находится как при аккумуляции средств, так и при их размещении, т.е. посредством кредита возникает распределение денежных средств на возвратной основе. Данная функция отчетливо прослеживается в процессе предоставления на время средств компаниям и организациям (так же, как сбережений граждан) для удовлетворения их необходимостей в денежных ресурсах. Поэтому хозяйства поддерживаются нужным оборотным капиталом и ресурсами для вложений. Принципиальная функция кредита – формирование кредитных средств обращения и замещения наличных средств (эмиссионная функция). Прослеживается она в том, что в процессе кредитования формируются платежные средства. Т.е. обороту даются деньги, как в наличной, так и в безналичной формах. Эта функция кредита находится и тогда, когда на базе замещения наличных средств возникают безналичные расчеты. Хотя функция кредита – группа объективная, которая существует самостоятельно и не зависит от воли и желания граждан, кредитная система может формировать условия, которые позволят больше применять кредит для достижения поставленных целей. Поэтому банковским учреждениям и заемщикам рекомендовано применять разные виды ссуд. Выбор их – дело не только лишь техническое.