Центральный банк РФ

С тех пор законодательно зафиксированы процедуры выдачи и отзыва лицензий на банковскую деятельность; порядок представления отчетности в Банк России; способы обеспечения  стабильности банковской системы; экономические  нормативы, которых должны придерживаться коммерческие банки; основные подходы к организации и проведению инспекционных проверок.

Наряду с развитием  банковского законодательства за эти  годы была создана серьезная нормативная  база Банка России, касающаяся банковского  регулирования и надзора, существенно  расширившая правовую основу банковского  регулирования и надзора.

Нормативные документы Банка  России имеют характер положений, инструкций, указаний, рекомендаций: они предназначены  для кредитных институтов и подразделений  Банка России, осуществляющих надзорные  функции.

Особое место среди  них занимают нормативные документы, определяющие пруденциальные нормы и требования к кредитным организациям.

Первая группа пруденциальных норм регулирует предельные уровни банковских рисков. Первоначально их состав, алгоритм расчета и предельные значения были зафиксированы в Инструкции Банка России № 1 от 1991 г. «О порядке регулирования деятельности банков», в соответствии с которой было установлено 10 экономических нормативов, которые, в свою очередь, подразделялись на четыре группы и регулировали: 1-я группа – капитал банка, 2-я – объем обязательств банка, 3-я – ликвидность баланса, 4-я - максимальный размер риска одного заемщика.

В апреле 1995 года в связи  с принятием новой  редакции Федерального закона «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)», существенно изменившей набор экономических нормативов, была пересмотрена и Инструкция Банка России № 1, принятая 1 октября 1997 г. В соответствии с ней состав экономических нормативов был расширен, впоследствии он изменялся еще несколько раз. В последней редакции данного документа (от 6 мая 2002 г.) экономических нормативов насчитывалось 17.

В 2004 году вместо Инструкции Банка России № 1 была принята новая, регулирующая банковскую деятельность: Инструкция Центрального банка Российской Федерации № 110-И «Об обязательных нормативах банков». В соответствии с этим документом была существенно  изменена система регулирования  банковской деятельности. Во-первых, значительно  сократилось число экономических  нормативов. Их стало девять. Это означает сокращение сферы централизованного регулирования и повышение роли саморегулирования. Сокращение коснулось: нормативов, регулирующих общую ликвидность; максимального размера привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения; максимального размера риска на одного кредитора (вкладчика); максимального размера вексельных обязательств банка и т.д.

Во-вторых, были изменены методика расчета ряда обязательных нормативов и их предельные значения.

В-третьих, было установлено  требование о соблюдении обязательных нормативов на ежедневной основе.

Вторая группа пруденциальных норм Банка России, регулирующих банковскую деятельность, содержит нормы и требования к созданию кредитными организациями резервов, обеспечивающих их стабильность.

Наряду с фондом обязательного  резервирования, предназначенным для  поддержания ликвидности банковской системы, и резервным фондом кредитной  организации, призванным нивелировать влияние банковских рисков на ее финансовую устойчивость, кредитные организации  должны были создавать также целевые  резервные фонды для покрытия различных банковских рисков: кредитного, риска обесценения ценных бумаг, убытков по другим активным операциям. С учетом международного опыта систематически совершенствовался механизм формирования и использования этих фондов.

Третья группа нормативных требований Банка России касается правил выполнения отдельных банковских операций.

К ним, в частности, относятся:

• Положение Банка России от 3.10.2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации»;
• Положение Банка России от 31.08.1998 г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)»;
• Положение Банка России от 9.10.2002 г. № 199-П «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации».

К инструментам надзора, посредством  которых осуществляется регулирование  банковской деятельности, кроме пруденциальных норм и требований относятся разработанные Банком России инструкции, методики, используемые сотрудниками Банка России.

К таким инструментам следует  отнести:

1)     Инструкцию Банка России от 14.01.2004 г. № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций», посредством которой регулируется лицензионная деятельности.

2)     методики по анализу деятельности кредитных организаций, на основе которых ведется аналитическая работа сотрудников Банка России;

3)     Инструкции и методики, регулирующие инспекционную деятельность Банка России.

Первая Инструкция Банка  России «О порядке проведения проверок кредитных организаций и их филиалов уполномоченными представителями  Банка Российской Федерации (Банка  России)» была издана в 1996 г. (№ 34 от 23.02.1996 г.).

Наряду с общей инструкцией, регулирующей организацию инспекционной  деятельности, в 1997-1999 гг. был разработан ряд методических рекомендаций по проверке отдельных операций и участков деятельности банков: кассовой работы, депозитных и  валютных операций, кредитного портфеля и др.

Накопление опыта инспекционных  и аудиторских проверок, изучение международной практики обусловило совершенствование созданного методического  обеспечения и разработку новых  методических документов.

В целях повышения эффективности  инспекционной деятельности была усилена  ориентация на проверку транспарентности учета и отчетности, выявление и оценку банковских рисков, на качество инспекционных процедур. Выводы инспектора стали формироваться в виде мотивированного суждения.

Указанные изменения нашли  отражение в Инструкции Банка  России от 25.08.2003 г. № 105-И «О порядке  проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями  Центрального банка Российской Федерации» и в Инструкции Банка России от 1.12.2003 г. № 108-И «Об организации  инспекционной деятельности Центрального Банка Российской Федерации (Банка  России)»;

4)     Инструкции, положения, методические разработки, касающиеся оценки деятельности кредитных организаций, классификации их по степени проблемности.

Развитие этих инструментов имеет несколько этапов.

Этап первый включает разработку методических рекомендаций по выявлению проблемных банков в рамках системы раннего реагирования (Письмо Центрального банка Российской Федерации от 9.10.1995 г. № 15-3-3/668). Согласно этим рекомендациям банки ранжировались в соответствии со сводной рейтинговой оценкой, рассчитанной по четырем показателям, характеризующим достаточность капитала, качество кредитного портфеля, прибыльность и ликвидность банка.

Этап второй относится к 1996 г., когда Центральный банк Российской Федерации издал Письмо № 265 «О рекомендациях по определению критериев степени проблемности банков». В соответствии с этим письмом все банки по степени проблемности классифицировались на три группы:                      

I      – банки, имеющие первые признаки проблемности;                     

II      – банки, испытывающие временные трудности;                     

III      – банки с первыми признаками банкротства.

Таким образом, на втором этапе  расширена сфера анализа и  оценки, более четко определены классификационные  группы банков и их характеристики.

Этап третий связан с выходом Письма Центрального банка Российской Федерации от 28.05.1997 г. № 457 «О критериях определения финансового состояния банков». В соответствии с этим документом выделены две категории банков с разбивкой каждой из них на две группы.

Первая категория банков определена как финансово стабильные. Внутри этой категории одна группа включает банки без признаков проблемности, вторая – банки, имеющие отдельные недостатки в деятельности.

Вторая категория охватывает проблемные банки, разбитые на две группы: банки, испытывающие серьезные финансовые трудности, и банки, находящиеся  в критическом финансовом состоянии.

Наряду с выделением по степени проблемности четырех групп  банков вместо трех, в данном документе  были также изменены критерии классификации  банков. К числу таких критериев  отнесены: выполнение пруденциальных норм, своевременность выполнения обязательств перед кредиторами, динамика абсолютной величины собственного капитала банка; состояние учета и отчетности, своевременность представления ее в банк.

Этап четвертый относится к 2000 г., когда 31 марта 2000 г. было издано Указание Банка России № 766-У. В этом документе сохранена классификация банков по степени проблемности на две категории и четыре группы, однако расширены критерии отнесения к этим группам.

Такими критериями стали: соблюдение требований законодательства РФ и нормативных актов Банка  России; выполнение обязательств перед  кредиторами и вкладчиками; соблюдение порядка обязательного резервирования, установленного Банком России; состояние  и динамика показателей, характеризующих  достаточность капитала и ликвидность  банков; финансовый результат деятельности; выполнение требований Банка России по созданию системы внутреннего  контроля; состояние учета и отчетности, своевременность предоставления ее в Банк России.

Меры воздействия, примененные  к проблемным кредитным организациям, за период с 2008 г. по 2010 г. отражены в таблице 2.

 

 

Так, в 2004 году в систему  страхования вкладов вошли 381 кредитная  организация, в 2005 году – 562, в 2006 году – 10, и в 2007 году – 1 кредитная организация. Всего в систему страхования  вкладов на данный момент входят 954 кредитных организаций.

В 2005 году была продолжена работа по совершенствованию действующей  системы банковского регулирования  и банковского надзора с учетом лучшей международной практики, в  том числе обобщенной в документах Базельского комитета по банковскому надзору. Банк России осуществлял комплекс мероприятий, направленных на повышение устойчивости банковского сектора Российской Федерации, защиту интересов кредиторов и вкладчиков, а также на соблюдение федеральных законов и издаваемых в соответствии с ними нормативных актов и предписаний Банка России, регулирующих деятельность кредитных организаций.

В целом процесс становления  и развития банковского надзора  в России характеризуется следующими особенностями:

·        начиная с 1990-х годов, в России происходил процесс формирования отдельных элементов системы банковского надзора, адекватной рыночным условиям;

·        в настоящее время в России уже сложилась система банковского надзора, все элементы которой в значительной мере соответствуют международным стандартам.

В последние годы Банк России предпринял ряд мер, направленных на устранение некоторых недостатков  в системе регулирования банковской деятельности. Речь идет, в частности, о:

• введении системы страхования вкладов;
• более строгих требованиях к источникам увеличения, качеству, достаточности и размерам капитала;
• ежедневном мониторинге финансовых показателей, характеризующих ликвидность, концентрацию рисков и достаточность капитала банков;
• новых принципах формирования резервов на потери по ссудам, акцентирующих внимание на оценке финансовых возможностей заемщиков;
• законодательстве о бюро кредитных историй.

3. Анализ деятельности  Центрального Банка по развитию  банковской системы Российской  Федерации

3.1 Анализ процессов  формирования и развития банковской  системы

В течение периода рыночных реформ, то есть с начала 90-х годов, в России сформировалась новая банковская система, построенная на основе разгосударствления и развития кредитных институтов различных форм собственности. Срок функционирования современной банковской системы России составляет не более 20 лет. За этот небольшой период времени кредитные организации современной России успели пережить не одну волну финансовых кризисов, сопровождавшихся обесценением национальной валюты и, соответственно, банкротством огромного числа коммерческих банков.

Немаловажной характеристикой  развитости банковской системы страны является показатель обеспеченности населения  банковскими учреждениями. Расчёт этого  показателя представлен в таблице 1

Таблица 1. Расчёт показателя обеспеченности населения страны банковскими учреждениями.

Год	2006	2007	2008	2009
Количество действующих  в стране кредитных организаций, шт.	1 409	1345	1136	1108
Численность населения, тыс. чел.	142489	141852	142105	141984
Показатель обеспеченности населения страны банковскими услугами на 100 тыс. чел.	00,99	0,95	0,79	0,78

 

Данные показывают, что  на 100 тыс. человек приходится в среднем 0,8 кредитных организаций. При этом немаловажным фактором, влияющим на количество банковских учреждений, является степень  разброса населения по стране. Россия – страна с большой площадью, высокой степенью концентрации населения  возле крупных мегаполисов и  его низкой мобильностью, где высока доля региональных специализированных банков, а потребность в банковских продуктах и услугах относительно низка, не требует открытия новых финансовых учреждений, т.к. ресурсы уже действующих использованы не полностью.