Банковский кредит и его роль в рыночной экономике

Предоставление Банком бланковых  кредитов осуществляется при условии  соблюдения Банком экономических нормативов и в пределах наличия собственных  ресурсов. Акционеру (участнику) бланковый  кредит может быть предоставлен в  размере, не превышающем 50% его взноса в уставной фонд Банка. Решение о предоставлении бланкового кредита принимается Кредитным комитетом Банка соответствующего уровня.

В связи с повышенным риском при  предоставлении бланкового кредита  за пользование им устанавливается  плата в виде повышенной процентной ставки. Бланковый кредит предоставляется клиентам на срок, установленный решением Кредитного комитета. При рассмотрении документов на выдачу бланкового кредита проводится тщательный анализ платежеспособности клиента, его финансового состояния, состояния и динамики производственных запасов, а также дебиторской и кредиторской задолженности. Выдача бланкового кредита проводится клиентам, которые по результатам проведения оценки их финансового состояния по методике, утвержденной в Банке, отнесены к классу «А» или «Б».

 

2. Оценка кредитования  коммерческим банком на примере  ОАО «ВТБ Банк»

2.1 Оценка  кредитного портфеля  ОАО «ВТБ Банк»

В условиях высокой конкуренции и нестабильности финансовых рынков вопрос анализа и  объективной оценки деятельности кредитных учреждений становится все более актуальным. Одна из задач на пути совершенствования деятельности банков состоит в повышении качества современных методов анализа, разработке и реализации новых подходов и процедур к определению эффективности управления банком, учитывая при этом положительный отечественный и зарубежный опыт.

Одним из наименее проработанных вопросов, особенно в  практической плоскости, является вопрос оценки качества совокупного кредитного портфеля банка. О качестве кредитного портфеля очень часто судят только по доле проблемных кредитов. Вместе с тем многими исследователями в данной области признано, что наряду с кредитным риском критериями качества кредитного портфеля выступают также его ликвидность и доходность.

В настоящее оценку качества совокупного кредитного портфеля коммерческих банков проводят, основываясь на лучших зарубежных образцах (рейтинги Standard&Poors, Moody’s, Fitch, Euromoney и др.).

Деятельность  банка оценивается по ряду показателей, среди которых такие, как прибыльность, качество кредитного портфеля, достаточность  капитала, ликвидность и др.

В данной методике оценка качества кредитного портфеля банка  производится на основании  четырех показателей:

— доля кредитов клиентам в чистых активах;

— доля проблемных кредитов клиентам и банкам с учетом сформированных резервов в  чистых активах;

— доля проблемных кредитов в чистых активах;

— соотношение  фактически созданного резерва и  проблемных кредитов клиентам и банкам.

Методика  включает следующие элементы:

1. Набор  показателей для оценки качества  кредитного портфеля.

2. Алгоритм  перевода значений показателей  оценки качества кредитного портфеля  в баллы.

3. Набор  коэффициентов значимости для  балльных значений показателей оценки качества кредитного портфеля.

4. Вывод  суммарного балльного значения  для оценки качества кредитного  портфеля.

Для оценки качества кредитного портфеля банка  используем следующие показатели:

1. Доля  проблемных кредитов в среднемесячной прибыли банка (П1).

П1 = Кпробл./ Пср. мес., (1)

где Кпробл. — объем проблемных кредитов;

Показатели	2008	2009	2010
К пробл.	0,5 млн.	0,8 млн.	0,9 млн.
П ср.мес	4 млн.	6 млн.	9 млн.
П1	13%	13%	10%

Пср. мес. —среднемесячная прибыль банка за последние 12 месяцев.

Таблица 1

Расчет  доли проблемных кредитов в среднемесячной прибыли банка

Показатель П1 характеризует уровень потерь банка по отношению к его среднемесячной прибыли. Чем выше значение данного показателя, тем существеннее будут последствия для банка в случае материализации принятого на себя кредитного риска. Данный показатель, с одной стороны, характеризует качество кредитного портфеля по такому критерию, как уровень кредитного риска, а с другой стороны — по критерию доходности кредитного портфеля. Он больше подходит для сравнения качеств двух кредитных портфелей, чем просто показатель доли проблемных кредитов в кредитном портфеле.

 

2. Готовность  банка к внезапному изъятию  ресурсов (П2).

П2 = (Днас. + МБКпривл)/. Адо 5 дн., (2)

где Днас. — объем привлеченных депозитов населения;

МБКпривл. — объем привлеченных межбанковских кредитов;

Адо 5 дн. — объем кредитных активов, которые могут быть превращены в денежные средства в течение 5 дней.

Таблица 2

Расчет  готовности банка к внезапному изъятию ресурсов

Показатели	2008	2009	2010
Днас	121	73	59
МБК привл	78	42	11
Адо 5дн.	135	50	65
П2	1,5	2,3	1,1

Показатель П2 характеризует степень готовности банка к паническим настроениям среди вкладчиков, которые сопровождаются массовым оттоком средств из банков. Пятидневный срок для активов выбран не случайно — он предусмотрен законодательством. Дело в том, что при досрочном расторжении физическим лицом депозитного договора банку дается пять дней для того, чтобы возвратить денежные средства. В кризисных условиях банки приостанавливают выдачу межбанковских кредитов, поэтому рассчитывать на них как на источник пополнения ликвидности нецелесообразно.

Данный  показатель характеризует качество кредитного портфеля по критерию ликвидности. Чем выше его значение, тем менее подготовленным является банк к кризисным ситуациям.

3. Диверсификация  кредитных активов (П3).

(3) ,

где Дi — доля задолженности по кредитам, выданным i-й отрасли (сектору экономики), в совокупном кредитном портфеле;

Оi — объем задолженности по кредитам, выданным i-й отрасли (сектору экономики);

n — количество отраслей (секторов экономики).

Показатель П3 характеризует степень диверсификации кредитного портфеля. Чем меньше его значение, тем более диверсифицированным является кредитный портфель. Рассчитаем данный показатель со следующей структурой кредитного портфеля в разрезе отраслей экономики (таблица 3).

Таблица 3.

Структура кредитного портфеля в разрезе отраслей экономики

Показатель П3 будет равен:

П3 = (26,8 . 21200 + 23,4 . 18500 + 13,4 . 10600 + 14,3 . 11300 + 11,0 . 8700 + 11,1 . 8800)/( 21200 + 18500 + 10600 + 11300 + 8700 + 8800) = 18,9.

 

 

Таблица 4.

Структура кредитного портфеля

Отрасль	2008	Доля	2009	Доля	2010	Доля
Промышленность	168	47%	102	40%	62	36%
Сельское  хозяйство	53	15%	45	17%	14	8%
Строительство	91	25%	62	24%	70	41%
Торговля  и общепит.	23	6%	38	15%	12	7%
Жилкомхоз.	19	5%	5	2%	10	6%
Прочие	7	2%	6	2%	2	2%
ИТОГО	361	100%	258	100%	170	100%

 

В целом, можно сделать вывод о снижении объема выданных кредитов, что в  значительной мере обусловлено кризисной  ситуацией на рынке банковских услуг  в целом.

Таблица 5

Расчет  диверсификации кредитных активов

Показатели	2008	2009	2010
П3	31,1	26,8	31,5

 

Очевидно, что у банка кредитный портфель диверсифицирован. Другими словами, кредитный портфель банка равномерно распределен между отраслями  экономики. Эталоном равномерности  в данном случае является величина, равная 16,7%, которая получается делением 100% на 6 (число отраслей). Таким образом, в нашем примере минимальное значение показателя П3 будет равно 16,7%, максимальное — 100%.

Для сравнения  показателя диверсификации по нескольким банкам величина n для всех банков должна быть одинакова.

Следующий показатель характеризует качество кредитного портфеля по степени подверженности процентному риску:

4. Подверженность  процентному риску (П4).

П4 =(|КПплав. проц. - Дплав. проц.|)/ КП, (4)

где КПплав. проц. —величина кредитного портфеля с плавающими процентными ставками;

Дплав. проц. —объем привлеченных депозитов с плавающими процентными ставками;

КП — величина кредитного портфеля.

Под плавающей  процентной ставкой понимается ставка, которая изменяется при изменении конъюнктуры рынка. Так, ставки по депозитам и кредитам могут быть привязаны к ставке рефинансирования (например, ставка рефинансирования плюс 2 процентных пункта). Соответственно, при изменении последней изменятся также депозитные и кредитные ставки. Если кредитный портфель банка состоит в основном из активов с плавающими процентными ставками, а депозиты привлекаются по фиксированным ставкам, то при снижении ставки рефинансирования доходность активов также снизится, в то время как расходы по депозитам не изменятся. В результате прибыль банка уменьшится и может стать отрицательной.

Таким образом, при формировании кредитного портфеля банк должен учитывать структуру  ресурсной базы по типу процентной ставки (фиксированная или плавающая).

Величина показателя П4 характеризует полноту учета банком структуры ресурсной базы по типу процентной ставки при формировании кредитного портфеля. Если значение данного показателя стремится к нулю, то это говорит о грамотной политике банка по формированию структуры кредитного портфеля по типу процентной ставки. Если же значение показателя приближается к 100%, то это свидетельствует о наличии значительного риска ухудшения финансового результата работы банка.

В наших  расчетах данный показатель равен 0, т.к. банк не предлагает плавающей ставки ни по кредитным ресурсам, ни по депозитным.

Значение  показателя П5 характеризует вероятность ухудшения качества кредитного портфеля в будущем по такому критерию как кредитный риск.

5. Исторический  риск (П5).

П5 = Кпробл. Истор./КП, (5)

где Кпробл. истор. —остаток задолженности по кредитам, выданным клиентам с запятнанной кредитной историей.

Чем меньше значение показателя Кпробл. истор., тем меньше вероятность ухудшения качества кредитного портфеля в будущем.

Таблица 6

Расчет исторического риска