Банковские услуги и проблемы их совершенствования

Наименование банка неоднократно изменялось и на сегодняшний день банк существует, как ОАО «Сбербанк России».

Основным учредительным документом ОАО «Сбербанк России» является Устав Банка, утвержденный годовым Общим собранием акционеров 04 июня 2011 года. В Уставе определяется наименование, местонахождение, органы управления, границы ответственности и самостоятельности Банка, осуществляемые операции, уставный капитал, количество размещаемых акций, порядок операций с акциями, облигациями и иными эмиссионными ценными бумагами Банка; права и обязанности акционеров; порядок формирования и распределения прибыли, дивидендов и Резервного фонда Банка; обеспечение интересов клиентов Банка; порядок учета и отчетности; вопросы компетенции Общего собрания акционеров, Наблюдательного совета и  исполнительных органов Банка, порядок осуществления крупных сделок Банка, а также сделок, в которых имеется заинтересованность и др.

Деятельность Сбербанка России регулируют следующие нормативные документы: Кодекс корпоративного управления; Кодекс корпоративной этики; Положение о Наблюдательном совете; Положение о комитетах Наблюдательного совета; Положение о Комитете Наблюдательного совета по стратегическому планированию; Положение о Правлении; Порядок проведения Общего собрания акционеров; Положение о Ревизионной комиссии; Положение о раскрытии информации об эмитенте; Положение о контроле за финансово-хозяйственной деятельностью; Перечень мер, направленных на предотвращение неправомерного использования служебной информации; Политика управления рисками; Дивидендная политика.

 Являясь Открытым акционерным  обществом, Сбербанк осуществляет  свободную продажу своих акций. Акции Сбербанка России котируются  на российских биржевых площадках  ММВБ и РТС с 1996 г.

С момента основания Сбербанком было проведено 13 выпусков акций. В 2006 году размещение акций было произведено путем конвертации – увеличении номинала в 60 раз без изменения количества. 

В марте 2007 г. банк разместил дополнительный выпуск обыкновенных акций, в результате чего уставный капитал увеличился на 7 760 844 тыс. руб., а в июле того же года – разместил акции путем дробления номинала с коэффициентом 1:1000 (для обыкновенных акций) и 1:20 (для привиллигированных акций) с увеличением количества акций. Таким образом, после последнего изменения уставный капитал Сбербанка составляет 67 760 844 тыс. руб.

Средний  дневной объем торгов акциями Сбербанка составляет 35% объема торгов на ММВБ. Учредитель и основной акционер Банка – Центральный банк Российской Федерации (Банк России).

По  состоянию на 16 апреля 2011 г. ему принадлежит 60,3% голосующих акций и 57,6% в уставном капитале Банка. Остальными акционерами Сбербанка России являются более 263 тысяч юридических и физических лиц. Высокая доля иностранных инвесторов в структуре капитала Сбербанка России (более 32%) свидетельствует о его инвестиционной привлекательности.

Сделки купли-продажи акций Сбербанка преимущественно совершаются на «Фондовой бирже ММВБ» или «Фондовой бирже РТС» через профессиональных участников рынка ценных бумаг - брокеров, инвестиционные компании, в том числе через Сбербанк России, который  является профессиональным участником рынка ценных бумаг. При этом цена акций на вторичном рынке складывается под влиянием спроса и предложения со стороны инвесторов и зависит от целого ряда факторов.

Таким образом, Сбербанк России имеет организационно-правовую форму Открытого акционерного общества и осуществляет свободную продажу своих акций. Основным учредительным документом является ОАО «Сбербанк России» является Устав Банка, утвержденный годовым Общим собранием акционеров 04 июня 2011 года.

Оценка финансового состояния предприятия будет неполной без анализа финансовой устойчивости. Анализируя  баланс предприятия, сопоставляют состояние пассивов с состоянием активов; это дает возможность оценить, в какой степени предприятие готово к погашению своих долгов.

Задачей анализа финансовой устойчивости является оценка величины и структуры активов и пассивов. Это необходимо, чтобы ответить на вопросы: насколько предприятие независимо с финансовой точки зрения, растет или снижается уровень этой независимости и отвечает ли состояние его активов и пассивов задачам его финансово-хозяйственной деятельности14.

Показатели, которые характеризуют независимость по каждому элементу активов и по имуществу в целом, дают возможность измерить, достаточно ли устойчива анализируемая предпринимательская организация в финансовом отношении. Рассмотрим аналитический баланс актива банка в таблице 2.1.

 

Таблица 2.1.

Аналитический баланс актива ОАО «Сбербанк России»

№ п/п	Показатели (тыс.руб.)	Данные на отчетную дату			Изменение за период 2011-2013 гг.
		01.01.2011	01.01.2012	01.01.2013	В абсол. величинах	В  % к вели -чине на начало периода
1	Денежные средства	270395815	322302793	492880738	222484923	82,3
2	Средства кредитных организаций в ЦБ РФ   В т.ч: Обязательные резервы.	112237721	128924854	151196647	38958926	34,7
		40572382	50531690	99392457	58820075	145
3	Средства в кредитных организациях	85334400	61888479	38443527	- 46890873	- 55
4	Чистые вложения в цен. бумаги, оцениваемые по справедливой стоим-ти ч-з прибыль или убыток	15587505	31509445	23528226	7940721	51
5	Чистая ссудная задолженность	5158029273	5714300721	7658870964	2500841691	48,5
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи   В т.ч.: Инвестиции в дочерни и зависимые организации	1075404440	1465068808	1140033047	64628607	6
		38999532	83813528	94030603	55031073	141,1
7	Чистые вложения в цен. бумаги, удерживаемые до погашения	0	354845030	417065553	-	-
8	Осн. средства, нематериальные активы и материальные запасы	289830038	317378620	373567080	83737042	28,9
9	Прочие активы	90176101	127028480	126690543	36514442	40,5
10	Всего активов	7096995293	8523247230	10422276325	3325281032	46,9

Источник: Отчетные данные ОАО «Сбербанк России» за 2010-2012гг.

Актив баланса содержит сведения о размещении капитала, имеющегося в распоряжении предприятия, т.е. о вложении его в конкретное имущество и материальные ценности, о расходах предприятия на производство и реализацию продукции и об остатках денежной наличности. Для оценки финансового состояния ОАО «Сбербанк России», на основе данных аналитического баланса были найдены изменения за 3 года в абсолютных и относительных величинах. Рассмотрим отдельно структуру актива баланса, и сделаем соответствующие выводы. Как видно из рисунка 2.1., наибольший удельный вес активов приходится на 2013 год, что составляет 10 422 276 325 т.р. (40%), а наименьший на 2011 год – 7 096 995 293 т.р.

В общем за три года проявляется положительная динамика увеличения активов. По сравнению с 2011 годом, к 2013 году  активы выросли на 3 325 281 032 тыс. руб., или на 46,9 %.

Рис. 2.1. Структура и динамика актива баланса ОАО «Сбербанк России»15

Рассмотрим отдельно структуру активов:

1)  наибольший удельный вес  на протяжении 3 лет  приходится на чистую ссудную задолженность (7 658 870 964 т.р. – 2013г.), а наименьший на чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (23 528 226 т.р. – 2013г.).

2) Самый высокий темп прироста  имеют обязательные резервы. Их прирост за три года составил 145%, что равно 58 820 075 т.р. Также высокий темп прироста имеют инвестиции в дочерние и зависимые организации – 141,1% (55 031 073 т.р.).

3) Самый низкий темп прироста  имеют средства в кредитных  организациях. За рассматриваемый период их объем сократился на 55% и составил   –  46 890 873 тыс.руб.

В целом за анализируемый период практически все активы баланса имеют тенденцию к увеличению, что говорит об устойчивом положении банка. Рассмотрим аналитический баланс пассива банка в таблице 2.2.

Таблица 2.2.

Аналитический баланс пассива ОАО «Сбербанк России»

№ п/п	Показатели (тыс.руб.)	Данные на отчетную дату			Изменение за период 2011-2013 гг.
		01.01.2011	01.01.2012	01.01.2013	В абсол. величинах	В  % к величине на начало периода
11	Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	500000000	300000001	565388335	65388335	8,9
12	Средства кредитных организаций	143388747	291093913	477466955	334078208	233
13	Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями В т.ч.: Вклады физических лиц	5396947880	6666977736	7877234761	2480286881	46
		3687133202	4689511661	5522845516	1835712314	49,8
14	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	0	0	-
15	Выпущенные долговые обязательства	122853349	111983441	87222889	- 35630460	- 29
16	Прочие обязательства	59994777	76991753	79236555	19241778	32
17	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон	25557430	26313232	26770634	1213204	4,7
18	Всего обязательств	6248742183	7473360076	9113320139	2864577946	45,8

Источник: Отчетные данные ОАО «Сбербанк России» за 2010-2012гг.

Сведения, которые приводятся в пассиве баланса, позволяют определить какие изменения произошли в структуре собственного и заемного капитала, сколько привлечено в оборот предприятия долгосрочных и краткосрочных заемных средств, т.е. пассив показывает, откуда взялись средства, кому обязано за них предприятие.

Рис. 2.2. Структура и динамика пассива баланса ОАО «Сбербанк России»16

Как видно из рисунка 2.2, наибольший удельный вес пассивов приходится на 2013 год, что составляет 9 113 320 129  т.р. (40%), а наименьший на 2011 год – 6 248 742 183 т.р.(27%). В общем за три года проявляется динамика увеличения пассивов. По сравнению с 2011 годом, к 2013 году  пассивы выросли на 2 864 577 946 тыс. руб., или на 45,8 %.

Рассмотрим отдельно структуру пассивов:

1) наибольший удельный вес на  протяжении 3 лет  приходится на средства клиентов, не являющихся кредитными организациями (7 877 234 761 т.р. – 2013г.), а наименьший - на резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера (26 770 634 т.р. – 2013г.).

2) Самый высокий темп прироста имеют средства кредитных организаций. Их прирост за три года составил 233%, что равно 334 078 млн.р.

3) Самый низкий темп прироста имеют выпущенные долговые обязательства. За рассматриваемый период их объем сократился на 29% и составил   –  35 630 460 тыс.руб.

2.2. Анализ и динамика  кредитных операций банка как один из видов банковских услуг

Одно из приоритетных направлений в анализе экономической деятельности банка занимает анализ его кредитных операций, а именно анализ их динамики и структуры. Рассмотрим анализ динамики выданных кредитов физическим лицам ОАО «Сбербанком России» за 2010 – 2012 годы в таблице 2.3.

Таблица 2.3.

Анализ динамики выданных кредитов физическим лицам ОАО «Сбербанк России» за 2010 – 2012 годы

Вид кредита	Данные на 2010, млн. руб.	Данные на 2011, млн. руб.	Данные на 2012, млн. руб.	Прирост за 2011, %	Прирост за 2012, %	Прирост за 2010- 2012, %
Потребительские и прочие ссуды физическим лицам	564364	635689	712876	12,64	12,14	26,31
Жилищное кредитова-ние физических лиц	512787	603778	705375	17,74	16,83	37,56
Автокредитование физических лиц	100388	80265	98675	-20,05	22,94	-1,71
Всего кредитов физическим лицам	1177539	1319732	1516926	12,08	14,94	28,82

Источник: Отчетные данные ОАО «Сбербанк России» за 2010-2012гг.

Из таблицы 2.3. видно, что объем выданных кредитов физическим лицам на протяжении всего анализируемого периода увеличился на 28,82% за счет увеличения потребительских ссуд на 26,31% и жилищного кредитования на 37,56%. Потребительские ссуды, выданные физическим лицам в 2011 году увеличились на 12,64%, однако в 2012 году наблюдается снижение до 12,14%. Наблюдается положительная тенденция увеличения объемов жилищного кредитования физическим лицам в 2011 году на 17,74% по сравнению с 2010 годом. Однако в 2012 году по сравнению с 2011 годом наблюдается снижение выданных жилищных кредитов на 0,91%. На протяжении анализируемого периода наблюдается негативная тенденция снижения объема выданных автокредитов физическим лицам на 1,71%. Однако в 2012 году наблюдается увеличение выданных автокредитов на 22,94%. Проведем анализ структуры выданных кредитов физическим лицам ОАО «Сбербанком России» за 2010 – 2012 годы в таблице 2.4.

Таблица 2.4.

Анализ структуры выданных кредитов физическим лицам ОАО «Сбербанком России» за 2010 – 2012 годы

Вид кредита	Данные на 2010, млн. руб.	Данные на 2011, млн. руб.	Данные на 2012, млн. руб.	Структура в 2010, %	Структура в 2011, %	Структура в 2012, %
Потребительские и прочие ссуды физическим лицам	564364	635689	712876	47,93	48,17	46,99
Жилищное кредитование физических лиц	512787	603778	705375	43,54	45,75	46,51
Автокредитование физических лиц	100388	80265	98675	8,53	6,08	6,5
Всего кредитов физическим лицам	1177539	1319732	1516926	100	100	100

Источник: Отчетные данные ОАО «Сбербанк России» за 2010-2012гг.

Из таблицы 2.4. видно, что на протяжении всего анализируемого периода потребительские ссуды и жилищное кредитование занимают наибольший удельный вес в структуре выданных всего кредитов физическим лицам ОАО «Сбербанк России». Наблюдается увеличение потребительских ссуд, выданных физическим лицам в 2011 году на 0,24% по сравнению с 2010 годом. Однако  в 2012 году наблюдается снижение на 1,18%. Объем выданных жилищных кредитов увеличился с 43,54% в 2010 году до 46,51% в 2012 году. Наблюдается снижение удельного веса выданных автокредитов в общем объеме кредитов на протяжении всего анализируемого периода на 2,03%. Далее рассмотрим структуру портфеля кредитов корпоративным клиентам по отраслям экономики в таблице 2.5.