Банковские риски в РБ

Для идентификации риска, как и других элементов системы  управления, им большое значение имеет  хорошая информационная база, складывающаяся из сбора и обработки соответствующей информации. Дело в том, что отсутствие соответствующей информации - важный фактор любого риска.

Регулирование представляет собой совокупность методов, направленных на защиту банка от риска. Эти методы условно можно разделить на четыре группы:

- методы предотвращения  рисков;

- методы перевода рисков;

- методы распределения  рисков;

- методы поглощения  рисков.

К методам регулирования  риска можно отнести:

- создание резервов  на покрытие убытков в соответствии  с видами операций банка, порядок использования этих резервов;

- порядок покрытия  потерь собственным капиталом  банка; 

- определение шкалы  различных типов маржи (процентной, залоговой и т.д.), основанной на  степени риска; 

- контроль за качеством  кредитного портфеля;

- отслеживание критических показателей в разрезе видов риска;

- диверсификация операций  с учетом факторов риска; 

- операции с производными  финансовыми инструментами; 

- мотивацию бизнес-подразделений  и персонала, связанного с рисковыми  операциями банка; 

- ценообразование (процентные ставки, комиссии) с учетом риска;

- установление лимитов  на рисковые операции;

- продажа активов; 

- хеджирование индивидуальных  рисков.

Мировой и отечественный  опыт коммерческих кредитных организаций  позволяет сформулировать принципы построения внутрибанковской системы управления рисками:

- комплексность, т.е.  единая структура системы управления  для всех видов риска; 

- дифференцированность, т.е. специфика содержания отдельных  элементов системы применительно  к типам банковских рисков;

- единство информационной базы;

- координация управления  различными видами рисков.

Для построения эффективной  системы управления банковскими  рисками необходимо:

- с учетом вышеуказанных  принципов построения системы  управления сформулировать во  внутрибанковских документах стратегию и задачи управления;

- установить принципы  определения, оценки и диагностики  риска в качестве основы при  постановке приоритетных стратегий  и задач и обеспечить сбалансированную  защиту интересов всех лиц,  имеющих отношение к банку;

- использовать данные  принципы в качестве базы для  создания важнейших процедур  управленческого контроля, в том  числе при создании схемы организационной  структуры, подготовке документов  о делегировании полномочий, а  также технических заданий; 

- определить процедуры обеспечения ответственности, самооценки и оценки результатов деятельности в соответствии с принципами управления риском и системы контроля, использовать данные процедуры в качестве факторов совершенствования процесса управления;

- ориентируясь на вышеупомянутые принципы и процедуры, следует разработать механизм мониторинга и обратной связи в целях обеспечения высокого качества процедур, оценки и проверки их соблюдения.

Исходя из исследования, проведенного в работе, можно сделать  вывод, что управление рисками – это совокупность методов, инструментов и целенаправленных действий банка, призванных идентифицировать риски, в определенной мере прогнозировать их наступление и исключать или минимизировать последствия их реализации.

 

3.2 Способы  минимизации банковских рисков

 

Итак, рассмотрим способы минимизации некоторыми самыми распространенными видами рисков.

Способами управления процентным риском являются:

1. Выдача кредитов  с плавающей процентной ставкой.  Такие меры позволяют банку  вносить соответствующие изменения в размер процентной ставки по выданному кредиту в соответствии с колебаниями рыночных процентных ставок. В результате банк получает возможность избежать вероятных потерь в случае повышения рыночной нормы ссудного процента.

2. Согласование активов и пассивов по срокам их возврата. Согласование активов и пассивов по срокам их возврата возможно по всему балансу банка (макро хеджирование) или по конкретному активу и конкретному пассиву (микро хеджирование). Для максимального хеджирования процентного риска сроки возврата по активу и пассиву должны полностью совпадать, что, однако, значительным образом ограничивает маневренность в деятельности банка. Вследствие этого допускается разрыв (разница) между соответствующими по срокам суммами актива и пассива. В целях управления данной разницей банки устанавливают обычно нормы соответствия активов и пассивов по сроку для тех их видов, которые чувствительны к изменениям процентных ставок. Если ожидается, что ставки процента будут возрастать, то разница должна быть положительной. Это приведет к тому, что в категорию с более высокими ставками переместится больше активов, чем пассивов, и чистый процентный доход банка увеличится сверх ожидаемого. Напротив, при ожидаемом снижении процентных ставок разница должна быть отрицательной [7, с. 12].

3. Процентные фьючерсные  контракты. Они представляют собой  срочные контракты, которые используются  для игры на процентных ставках.  Подобно прочим фьючерсным контрактам  процентные фьючерсы используются  для спекуляции на колебаниях рыночных процентных ставок, а также для покрытия процентного риска.

4. Процентные опционы.  Процентный опцион - это соглашение, которое предоставляет держателю  опциона право (а не обязательство)  купить или продать некоторый  финансовый инструмент (краткосрочную ссуду или депозит) по фиксированной цене до или по наступлении определенной даты в будущем.

5. Процентные свопы.  Одним из способов снижения  процентного риска являются операции "своп" с процентами, то есть  когда две стороны заключают  между собой сделку, по условиям которой обязуются уплатить проценты друг другу по определенным обязательствам заранее обусловленные сроки. Обычно происходит обмен процентных платежей по сделке с фиксированной ставкой против сделки с переменной ставкой. При этом сторона, обязующаяся произвести выплаты по фиксированным ставкам, рассчитывает на значительный рост за период сделки переменных ставок; противоположная сторона - на их снижение. В результате сделки выигрывает та сторона, которая правильно прогнозировала динамику процентных ставок.

6. Срочные соглашения. Этот метод защиты от процентного  риска связан с заключением  между банком и клиентом специального  форвардного соглашения о предоставлении  в оговоренный день ссуды в  определенном размере и под  установленный процент. Таким образом, заранее фиксируется дата, размер будущего кредита, а также плата за пользование им. Заключая такое соглашение, банк ограждает себя от риска потерь в случае падения на момент выдачи ссуды рыночных процентных ставок. При повышении же этих ставок выигрывает клиент, получающий кредит за более низкую плату. Этот метод хеджирования, таким образом, позволяет разделить риск, связанный с колебанием процентных ставок с клиентом.

7. Страхование процентного  риска. Оно предполагает полную  передачу соответствующего риска страховой организации.

Процентный риск содержит в себе инфляционный риск - риск убытков  в результате обесценения сумм процентов, уплачиваемых заемщиком. Методом его  страхования является индексация, при  которой в кредитном договоре оговаривается, что сумма платежа зависит от изменения определенного индекса, например, цен, а также заключение возобновляемых (револьверных) займов на короткий срок с правом их возобновления и пересмотра уровня ставки [8, с. 43].

Для снижения валютного  риска банк может использовать следующие приемы:

1. Выдача ссуд в  одной валюте с условием ее  погашения в другой с учетом  форвардного курса, зафиксированного  в кредитном договоре. Такие меры  позволяют банку застраховаться  от возможного падения курса  валюты кредита.

2. Форвардные валютные  контракты. Это основной метод  снижения валютного риска. Такие  операции предполагают заключение  срочных соглашений между банком  и клиентом о купле-продаже  иностранной валюты при фиксации  в соглашении суммы сделки  и форвардного обменного курса. Механизм действия форвардных валютных контрактов в принципе аналогичен только что описанному. Форвардные валютные сделки бывают фиксированные (сделка должна совершиться в строго определенный день) или с опционом (возможность выбора клиентом даты ее совершения: либо в любой день, начиная со дня подписания контракта и до определенного крайнего срока, либо в рамках какого-либо определенного периода в будущем). Важным условием форвардного контракта является обязательность его исполнения. Однако и сам форвардный валютный контракт связан с определенным риском. Для банка он состоит в том, что клиент может оказаться не в состоянии выполнить свои обязательства по контракту, в этом случае банк окажется не способным продать валюту, которою клиент в соответствии с контрактом должен был купить или наоборот, приобрести валюту, которую клиент должен был продать. При этом купля (продажа) соответствующего количества валюты на рынке может обернуться убытками для банка [8, с. 46].

3. Валютные фьючерсные  контракты. Также как и форвардные валютные контракты, фьючерсы представляют собой соглашение купить или продать определенное количество иностранной валюты в определенный день в будущем. Однако в отличие от форвардных контрактов их условия могут быть достаточно легко пересмотрены. Кроме того, данные контракты могут свободно обращаться на бирже финансовых фьючерсов. Вместе с тем валютные фьючерсные контракты не получили еще широкого распространения.

4. Валютные опционы.  Несмотря на сходство в названии  форвардного валютного контракта с опционом, они являются инструментом, дающих их владельцу право (а не обязательство) купить некоторое количество иностранной валюты по определенному курсу в рамках ограниченного периода времени или по окончании этого периода. Валютные опционы бывают двух типов:

а) Опцион "call" дает его покупателю право приобрести валюту, оговоренную контрактом, по фиксированному курсу (при этом продавец опциона должен будет продать соответствующую валюту по этому курсу).

б) Опцион "put" предоставляет право его покупателю продать валюту, оговоренную контрактом, по фиксированному курсу (при этом продавец опциона должен будет купить соответствующую валюту по этому курсу).

5. Валютные свопы. Валютный  своп представляет собой соглашение  между двумя сторонами об обмене в будущем сериями платежей в разных валютах. Валютные свопы могут подразделяться на следующие два вида:

1. свопы пассивами (обязательствами);
2. свопы активами.

Валютные свопы пассивами - это обмен обязательствами по уплате процентов и погашению  основного долга в одной валюте на подобные обязательства в другой валюте. Целью такого свопа, помимо снижения долгосрочного валютного риска, является так же уменьшение затрат в связи с привлечением фондов. Валютный своп активами позволяет сторонам соглашения произвести обмен денежными доходами от какого-либо актива в одной валюте на аналогичные доходы в другой валюте, такой своп направлен на снижение долгосрочного валютного риска и повышения доходности активов.

6. Ускорение или задержка  платежей. Используется при осуществлении операций с иностранной валютой. При этом банк в соответствии со своими ожиданиями будущих изменений валютных курсов может потребовать от своих дебиторов ускорения или задержки расчетов. Этим приемом пользуются для защиты от валютного риска или получение выигрыша от колебаний валютных курсов. Однако риск потерь по-прежнему присутствует, поскольку вполне вероятно неправильное предсказание направления изменения валютного курса [9, с. 25].

7. Диверсификация валютных  средств банка в иностранной  валюте. Этот метод снижения валютного риска предполагает постоянное наблюдение за колебанием курсов иностранных валют. А поскольку предугадать вероятные направления таких колебаний чрезвычайно сложно, то банки с целью уменьшения риска проиграть в результате невыгодного изменения курсов валют прибегают к диверсификации активов, деноминированных в иностранной валюте.

8. Страхование валютного  риска. Страхование валютного  "риска предполагает передачу  всего риска страховой организации. 

Методы снижения рыночного  риска:

1. Фьючерсные контракты  на куплю-продажу ценных бумаг.  Они представляют права их  владельцу на куплю или продажу  соответствующих ценных бумаг  по установленному заранее курсу.  Как и прочие финансовые фьючерсные  контракты, данные фьючерсы позволяют  "играть" на колебаниях рыночной стоимости ценных бумаг или уменьшать риск потерь от таких колебаний.