Банковские риски в деятельности коммерческих банков, их страхование

Текущие необесцененные кредиты представляют собой ссуды, выданные заемщикам с высоким уровнем ликвидности, рентабельности. Индивидуально обесцененные кредиты представляют собой ссуды, обладающие определенными признаками обесценения, являющиеся существенными по величине. К совокупно обесцененным кредитам относятся ссуды, сгруппированные в однородные портфели, обладающие одинаковыми характеристиками в отношении уровня риска.

В таблицах 2.2.10 и 2.2.11 представлен анализ обесцененных кредитов клиентам по состоянию на 31.12.2007 и 31.12.2008 гг.

Таблица 2.2.10

Анализ обесцененных кредитов клиентам

по состоянию на 31.12.2007 года, тыс. рублей

Виды кредитов	Текущие	Просроченные				Итого
		менее 1 месяца	от 1 до 6 месяцев	от 6 месяцев до 1 года	свыше 1 года
Корпоративные кредиты	11 975 983	67 817	-	-	367 778	12 411 578
Ипотечные кредиты физическим лицам	9 747 658	-	1 012	1 071	-	9 749 741
Потребительские кредиты физическим лицам	3 155 761	-	1 809	517	865	3 158 952
Автокредиты физическим лицам	2 053 827	-	1 856	277	2 982	2 068 942
Жилищные кредиты физическим лицам	1 846 218	51	493	561	1 812	1 849135
Кредиты ИП	613 875	-	-	1 647	16 505	632 027
За вычетом резерва под обесценение кредитов клиентам	(1 779 613)	(9 606)	(5 170)	(4 073)	(389 942)	(2 188 404)
Итого обесцененных кредитов клиентам	27 623 709	58 262	-	-	-	27 681 971

Таблица 2.2.11

Анализ обесцененных кредитов клиентам

по состоянию на 31.12.2008 года, тыс. рублей

Виды кредитов	Текущие	Просроченные				Итого
		менее 1 месяца	от 1 до 6 месяцев	от 6 месяцев до 1 года	свыше 1 года
Корпоративные кредиты	16 345 284	337	211 106	5 755	172 445	16 734 927
Ипотечные кредиты физическим лицам	11 880 383	192	2 217	14 208	678	11 897 678
Потребительские кредиты физическим лицам	3 264 766	384	1 343	6 401	2 053	3 274 947
Автокредиты физическим лицам	2 185 921	302	2 501	385	3 935	2 193 044
Жилищные кредиты физическим лицам	2 036 664	159	2 456	15 56	4 479	2 058 814
Кредиты ИП	488 668	1 070	-	-	3 657	493 395
За вычетом резерва под обесценение кредитов клиентам	(1 886 087)	(642)	(218 981)	(41 793)	(187 247)	(2 334 750)
Итого обесцененных кредитов клиентам	34 315 599	1 802	642	12	-	34 318 055

Таким образом, большую часть просроченных кредитов составляли в 2007 и 2008 гг. ссуды, просроченные на срок менее 1 месяца – 0,2% обесцененных кредитов в 2007 году и 0,005% в 2008 году.

В целом, можно сказать, что действующая в Банке система управления кредитными рисками эффективна, о чем свидетельствует сохранение качества кредитного портфеля. Уровень кредитных рисков, характеризующейся долей просроченной ссудной задолженности в объеме кредитного портфеля составил 2,99 % в 2009 году и 1,2% в 2008 году, данный показатель позволяет отнести кредитные вложения Банка к категории с низким уровнем риска. (Для сравнения уровень просроченной задолженности на 1 декабря 2009 года в «Альфа-Банк» – 18,1%, «Уралсиб» - 12,2%). Доля просроченной задолженности в розничном кредитном портфеле Банка составила 0,58% в 2009 году, это самый низкий показатель среди банков Уральского Федерального округа. 

В целом, можно сказать, что Банк достаточно эффективно управляет финансовыми рисками: риском ликвидности, кредитным, процентным, рыночным, валютным рисками, применяя различные способы снижения рисков. Главной задачей регулирования этими рисками является минимизация банковских потерь.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Риск – неотъемлемая часть деятельности любого современного банка. Практически на всех этапах деятельности банковской системы возникают те или иные виды банковских рисков. Это явление естественное и необходимое, т.к. риски контролируют соответствие получения максимальной прибыли и сведения до минимума потерь. Риск играет определяющую роль в формировании финансовых результатов деятельности банков, служит важной характеристикой качества активов и пассивов банков.

Несмотря на быстрое распространение практики управления рисками в банках, до сих пор существуют различные определения рисков, что затрудняет разработку единых норм и правил управления ими. Поэтому возникает необходимость выбора наиболее оптимального по точности и полноте определения. И таковым возможно является следующее. Банковский риск - это ситуативная характеристика деятельности банка, отображающая неопределенность ее исхода и характеризуется вероятностью негативного отклонения действительности от ожидаемого.

Эффективность организации управления рисками во многом определяется классификацией банковских рисков. Существует множество видов банковских рисков, среди которых значимыми для банка являются финансовые риски. Разнообразие рисков в немалой степени определяется все увеличивающимся спектром банковских услуг.

Четкая формулировка определения банковских рисков и их классификация необходимы для осуществления целенаправленного воздействия на развитие деятельности и минимизацию потерь, т.е. для достижения качественного уровня управления рисками. Эффективно управляя рисками, банк сможет избежать значительных потерь. Для каждого банка характерна разработка собственной стратегии управления рисками.  В общем же, можно сказать, что процесс управления рисками включает в себя: выявление риска, оценку риска и возможных потерь, стратегию риска, т.е. принятие/отказ от риска, следующим этапом является применение банками различных методов снижения рисков и связанных с ними потерь, последним этапом обозначен контроль динамики рисков. Разделение процесса управления риском на перечисленные выше этапы способствует реализации классической схемы управленческого процесса: анализ - планирование - формирование регулирующего воздействия - учет и контроль. Что касается методов снижения банковских рисков, существуют большое число различных методов минимизации финансовых рисков. Среди самых распространенных выделяют такие способы, как хеджирование, диверсификация, страхование, лимитирование, резервирование и др. Эффективно управляя рисками, банк сможет избежать значительных потерь. 

Система управления рисками в данной работе была представлена на примере деятельности ОАО «Западно-Сибирский коммерческий банк». ОАО «Запсибкомбанк» является крупнейшим банком на финансовом рынке. Его финансовая надежность подтверждена наличием высоких рейтинговых оценок.  Банк удерживает и продолжает укреплять свои лидирующие позиции на рынках Тюменской области. В целом, можно сказать, что банк достаточно эффективно управляет финансовыми рисками: риском ликвидности, кредитным, процентным, рыночным, валютным рисками, применяя различные способы снижения рисков. Главной задачей регулирования этими рисками является минимизация банковских потерь.

Таким образом, можно сделать вывод о том, риску подвергаются практически все операции, совершаемые банком.  Риски являются основополагающей причиной банковских банкротств, поэтому очень важно уметь прогнозировать и управлять банковскими рисками, вовремя оценивать риски. В условиях усиливающейся межбанковской конкуренции успех предпринимательской деятельности будет сопутствовать тем банкирам, которые лучше овладеют современными методами управления банковскими рисками.

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы

1. Инструкция Банка России от 16.01.2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банков»
2. Инструкция Банка России от 15.07.2005 № 124-И “Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями”
3. Положение от 26.03.2004 № 254-П “О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности”
4. Указание Банка России от 26.06.2009 № 2254-У “О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 января 2004 года № 110-И “Об обязательных нормативах банков”
5. Федеральный закон РФ от 03.02.1996 г. № 17–ФЗ «О банках и банковской деятельности».
6. Белоглазова Г.Н. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2003. – с. 294
7. Валенцева Н.И., Лаврушин О.И. Банковские риски. - М.: КНОРУС, 2008. – с. 147
8. Грабова. П.Г., Петрова С.Н. Романова К.Г. Риски в современном мире. – М.: Омега, 2008. – с. 138
9. Гурвич В. Кредитное качество банковских активов. – М.: Банковское дело,  2004. – с. 63
10. Егоров А.Е. Проблемы деятельности коммерческих банков на современном этапе развития экономики. – М.:  Деньги и кредит, 2008. - с. 125.
11. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском. – Минск:  Новое издание, 2007. – с. 76
12. Красавина Л.Н. Деятельность банков на финансовом рынке: российская практика и мировой опыт. - М.: Финансы и статистика,2007. – с. 98
13. Лаврушин О.И. Деньги. Кредит. Банки. – М.: Кнорус, 2004. – с. 308
14. Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика. - М.: Финансы и статистика, 2004. – с. 167
15. Носкин В.И. Современный коммерческий банк. Кредитные операции банков., М.: Все для Вас, 2005. – с. 308
16. Панова Г.С., Кредитная политика коммерческого банка. - М.: ИКЦ «Дис», 2006. – с. 240
17. Русанов Ю.Ю. Риски и шансы инноваций и особенности их реализации в банковском менеджменте. – СПб.: Бизнес и банки, 2008. – с.101 
18. Тосунян Г. А. Банковское дело и банковское законодательство в России: опыт, проблемы, перспективы. М.: Дело ЛТД, 2005. – с. 264
19. Хохлов Н.В. Управление риском. - М.: Феникс, 2007. - 146
20. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт. – М.: Финансы и статистика, 2003. – с. 284
21. Данные Центрального банка РФ [электронный ресурс]. - Режим доступа. – http://cbr.ru/

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Группировка  активов  по  степени  риска

Группа риска	Группы активов	Коэффициент риска, %
1	средства на корреспондентском и депозитном счетах в Банке России	0
	обязательные резервы, депонированные в Банке России	0
	кредитные требования к банкам — резидентам Российской Федерации	0
	наличная валюта и платежные документы, драгоценные металлы в хранилищах банка и в пути	2
	суммы, депонированные в учреждениях Банка России для получения следующим днем наличных денежных средств и драгоценных металлов	0
	вложения в долговые обязательства Российской Федерации	0
	средства на счетах кредитных организаций по кассовому обслуживанию филиалов	0
	вложения в облигации Банка России	0
	вложения в государственные долговые обязательства стран из числа “группы развитых стран”	0
2	кредитные требования, гарантированные РФ в части, под которую получены гарантии	10
	кредитные требования под гарантии (поручительства) правительств стран из числа “группы развитых стран”	10
	вложения в государственные долговые обязательства стран, не входящих в группу развитых стран	10
	кредитные требования к Министерству финансов РФ	10
	учтенные векселя, выданные и(или) акцептованные и(или) авалированные федеральными органами исполнительной власти	10
	кредитные требования под залог драгоценных металлов в слитках, в части, равной их рыночной стоимости	10
	кредитные требования в части, обеспеченной гарантийным депозитом (вкладом), размещенным контрагентом — юридическим лицом в банке-кредиторе, и(или) залогом собственных долговых ценных бумаг банка-кредитора	10
3	вложения в долговые обязательства субъектов РФ и органов местного самоуправления	20
	Средства на счетах участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях, а также на счетах в расчетных центрах ОРЦБ,	20
	средства на корреспондентских счетах в кредитных организациях — нерезидентах стран из числа “группы развитых стран”, а также стоимость драгоценных металлов, учет которых ведется на металлических счетах в указанных банках	20
	кредитные требования к банкам стран из числа “группы развитых стран” на срок до 90 календарных дней	20
	кредитные требования под гарантии (банковские гарантии), полученные от банков, являющихся основными обществами, стран из числа “группы развитых стран”, имеющих инвестиционный рейтинг не ниже “ВВВ” по классификации S&P (Standard & Poor’s) и(или) не ниже аналогичного по классификациям “Fitch IBCA”, “Moody’s”, в части, под которую получены гарантии	20
	кредитные требования под гарантии, полученные от международных банков развития, в части, под которую получены гарантии, и кредитные требования под залог ценных бумаг указанных банков, в части, равной их рыночной стоимости	20
	кредитные требования к международным банкам развития	20
	кредитные требования под залог государственных ценных бумаг РФ в части, равной рыночной стоимости указанных ценных бумаг	20
	кредитные требования к органам государственной власти субъектов РФ и органам местного самоуправления	20
	кредитные требования, по которым надлежащее исполнение обязательств контрагента обеспечено гарантиями субъектов РФ в части, равной ответственности субъекта по гарантии	20
	кредитные требования к страховым компаниям стран из числа “группы развитых стран”, а также кредитные требования, застрахованные указанными страховыми компаниями, за исключением сумм, на которые наложен арест	20
	кредитные требования под залог государственных долговых ценных бумаг стран, входящих в группу развитых стран, в части, равной текущей (справедливой) стоимости указанных бумаг	20
4	средства на корреспондентских счетах в банках — резидентах РФ и банках — нерезидентах стран, не входящих в число “группы развитых стран”	50
	кредитные требования к банкам — резидентам РФ сроком размещения до 30 календарных дней	50
	кредитные требования к банкам стран из числа “группы развитых стран” на срок свыше 90 календарных дней	50
	вложения в ценные бумаги торгового портфеля	50
5	все прочие активы банка	100