Кредитной организации
запрещается заниматься производственной,
торговой и страховой (кроме рисков)
деятельностью.
Для реализации своих
функций банк:
- осуществляет разнообразные операции и сделки, разрешенные банковским законодательством;
- использует различные финансовые инструменты, отличающиеся друг от друга условиями, формой, сферой применения и т.д.
Все многообразие банковских
операций и сделок можно разделить
на следующие основные группы в зависимости
от их содержания и ресурсов, задействованных
при их осуществлении:
! Пассивные операции
- операции, посредством которых банки
формируют и аккумулируют собственные
и привлеченные финансовые ресурсы.
! Активные операции
- операции банка по размещению от своего
имени за свой счет привлеченных и собственных
средств с целью получения дохода.
! Комиссионно-посреднические
операции - операции, выполняемые банками по поручению
клиентов, за их счет и за определенную
плату (комиссионные), т.е. операции, дающие
возможность банку получать доход без
использования собственных и привлеченных
ресурсов.
Пассивные
операции являются исходными в деятельности коммерческого
банка, поскольку банк сначала формирует
свои ресурсы, а затем размещает их среди
заемщиков на различных условиях. Это:
формирование
и увеличение собственного капитала
банка
- акционерный капитал - уставный фонд;
- резервный капитал - служит для покрытия возможных убытков и не предусмотренных в планах банков расходов;
- фонд накопления - используется для дальнейшего развития банка;
- специальные фонды и резервы;
депозитные
операции
- депозиты до востребования - денежные средства, вносимые в кредитные организации без указания срока хранения, которые в любое время могут быть востребованы полностью или частично;
- срочные вклады - денежные средства, хранящиеся на счетах в течение определенного срока (до 3-х месяцев, от 3-х до 6-ти месяцев, от 6-ти до 9-ти месяцев, более года);
Существуют следующие
разновидности депозитов:
- сберегательные вклады - служат для накопления или вложения денежных средств. Используют различные формы вкладов:
- выигрышные;
- срочные;
- на предъявителя;
- рождественские;
- до востребования и т.д.
- сертификат - письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика (бенефициара) или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы депозита (вклада) и процентов по нему;
- межбанковские депозиты - срочные вклады и вклады до востребования, которые банки держат друг у друга, как правило короткое время для:
- осуществления своих расчетов;
- регулирования уровня ликвидности банка;
- получения дополнительных ресурсов;
- средства, зарезервированные на счетах для их расчетов, такие как:
- аккредитивы;
- лимитированные чековые книжки;
- пластиковые карточки и т.д.;
открытие
расчетных, текущих и иных счетов
юридическим и физическим лицам;
межбанковские
кредиты (ссуды, получаемые у других банков);
Основные группы активных
операций:
кредитные
операции - самая доходная статья банковского бизнеса,
за счет которой формируется основная
часть прибыли банка. Кредитные операции
можно классифицировать следующим образом:
- по срокам (онкольные - до востребования; срочные - до 1 года, от 1 до 3 лет, свыше 3 лет);
- по характеру обеспечения (необеспеченные - бланковые или персональные; обеспеченные - выдающиеся под залог либо имеющие гарантию оплаты);
- по размерам ссуды (мелкий кредит, средний, крупный);
- по категориям заемщиков и кредитов:
- межбанковский кредит - предоставляется одним банком другому;
- банковский кредит - ссуды торгово-промышленным предприятиям;
- потребительский кредит - ссуда частным лицам;
- муниципальный кредит - предоставленный органам местного самоуправления;
- государственный кредит - финансирование за счет федерального бюджета;
- международный кредит - предоставляется субъектом-резидентом одного государства другому, являющемуся нерезидентом (фирменный, банковский, государственный);
- в зависимости от целей кредитования:
- ссуды на капитальные вложения - производственные основные фонды;
- ссуды на временное пополнение недостатка средств - оборотные средства;
- ссуды на потребительские цели;
- ссуды на фондовые операции - для участников бирж с ценными бумагами;
- по способу взимания процентов:
- проценты удерживаются в момент предоставления ссуды;
- проценты удерживаются в момент погашения кредита;
- проценты выплачиваются равномерными взносами на протяжении всего срока кредита;
- плавающая процентная ставка (ролловерный кредит);
- прогрессивная ставка;
- регрессивная ставка;
Этапы
выдачи кредита.
Заявка и
интервью с клиентом.
Клиент, обращающийся в
банк за получением кредита, представляет заявку, где содержатся исходные
данные о требуемой ссуде: цель, размер
кредита, вид и срок ссуды, предполагаемое
обеспечение. Банк требует, чтобы к заявке
были приложены документы и финансовые
отчеты, служащие обоснованием просьбы
о предоставлении ссуды и объясняющие
причины обращения в банк. В состав пакета
сопроводительных документов входят:
баланс, счет прибылей и убытков за последние
3 года, отчет о движении кассовых поступлений,
прогноз финансирования, налоговые декларации,
бизнес-планы. Заявка поступает к кредитному
работнику, который проводит беседу с
руководством предприятия. Он должен точно
определить уровень руководства и порядок
ведения дел, обговорить тонкости выполнения
обязательств.
Изучение кредитоспособности
и оценка риска.
Если после интервью решено продолжить работу
с клиентом, то документы передаются в
отдел по анализу кредитоспособности.
Там проводится углубленное и тщательное
обследование финансового положения
компании-заемщика, при этом экспертам
предоставляются очень широкие полномочия.
Подготовка
к заключению договора.
Этот этап называется
структурированием ссуды, на котором
определяются основные характеристики
ссуды: вид кредита, сумма, срок,
способ погашения, обеспечение, цена кредита.
Кредитный мониторинг.
Контроль над ходом погашения ссуды и выплатой. Он
заключается в периодическом анализе
кредитного досье заемщика, пересмотре
кредитного портфеля банка, оценке состояния
ссуд и проведении аудиторских проверок.
- депозитные операции с Банком России и коммерческими банками;
- факторинговые операции коммерческих банков (факторинг - это переуступка факторинговому отделу банка неоплаченных долговых обязательств, возникающих между контрагентами в процессе реализации товаров и услуг на условиях коммерческого кредита в сочетании с элементами бухгалтерского, информационного, страхового, юридического и другого обслуживания клиента):
- внутренний;
- внешний;
- открытый;
- закрытый;
- с правом регресса;
- без права регресса;
- без кредитования;
- с кредитованием;
- лизинговые операции коммерческих банков ( лизинг - это вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передачи его на основании договора лизинга физическим или юридическим лицам за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях, обусловленных договором, с правом выкупа имущества лизингополучателем):
- оперативный лизинг (с неполной окупаемостью);
- финансовый лизинг (с полной окупаемостью);
- возвратный лизинг;
- прямой лизинг;
- лизинг по остаточной стоимости;
- чистый лизинг;
- мокрый лизинг;
- раздельный лизинг;
- фондовые активные операции банков.
Основные операции комиссионно-посреднических
операций:
- расчетно-кассовое обслуживание клиентов - операции, выполняемые банками при выдаче (внесении) денежных средств со счетов (на счета) клиентов из кассы банка;
- безналичные расчеты по поручению клиентов:
- расчеты платежными поручениями - поручение клиента своему банку о перечислении определенной суммы со своего счета на счет получателя;
- расчеты платежными требованиями-поручениями - требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в его адрес расчетных и отгрузочных документов, стоимость поставляемой по договору продукции, выполняемых работ, услуг;
- расчеты аккредитивами (аккредитив - вид банковского счета, используемый для расчетов между предприятиями за счет специально забронированных ими средств) - покупатель поручает своему банку произвести за счет собственных средств, депонированных в банке, или ссуды банка оплату счетов за товары, услуги на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении.
Виды аккредитивов:
- с точки зрения возможности изменения - отзывной, безотзывной;
- с точки зрения их использования в расчетах с поставщиками - простые, переводные;
- с точки зрения возможности возобновления аккредитива - невозобновляемый, возобновляемый;
- точки зрения покрытия валютой - непокрытые, покрытые;
- с точки зрения обусловленности выплаты - документарный или гарантированный, денежный;
- расчеты чеками - владелец чека (чекодатель) дает письменное распоряжение своему банку перечислить определенную сумму денег, указанную в чеке, получателю средств (чекодержателю). Различают следующие чеки:
- именные;
- ордерные;
- предъявительские;
- инкассовая форма расчетов (инкассо - банковская операция, при которой банк поставщика-экспортера по поручение своего клиента и на основании полученных от него инструкций (инкассового поручения) получает платеж или подтверждение (акцепт) о том, что денежная сумма будет выплачена в установленный срок, и зачисляет ее на счет поставщика). Применяется в двух формах:
- чистое инкассо - оплата товара финансовыми документами (векселя, чеки ПП и т.д.) без предоставления от поставщика-экспортера коммерческих документов (счет-фактура, отгрузочные и т.д.)
- документарное инкассо - оплата товара производится финансовыми инструментами только против коммерческих;
- посреднические операции с имуществом клиентов:
- брокерская деятельность - в качестве финансового брокера на рынке ценных бумаг выполнение банком посреднических функций при купле - продаже ценных бумаг за счет и по поручительству клиента на основании договора комиссии или договора-поручения;
- клиринговая деятельность - деятельность, включающая сбор, сверку, корректировку информации, подготовку бухгалтерских документов по сделкам с ценными бумагами и их зачету по поставкам ценных бумаг и расчетам по ним;
- доверительная деятельность;
- депозитарная и др.;
- выдача условных обязательств (банковских гарантий, аваль, векселей и т.д.)
Выполнение банковских
операций с широкой клиентурой -
важная особенность современной
банковской деятельности во всех странах
мира, имеющих развитую кредитную систему. Реформа
кредитной системы 1987 - 1990-х годов вызвала
к жизни новые коммерческие банки и внесла
элементы конкуренции в банковскую сферу.
Известно, что ведущие
коммерческие банки стремятся выполнять
широкий круг операций и услуг для своих клиентов с тем, чтобы расширить
свою доходную базу, повысить рентабельность
и конкурентоспособность. При этом важно
иметь в виду, что развитие банковской
деятельности предполагает предоставление
банковских услуг с минимальными издержками
для клиентов и самого банка, использование
приемлемых цен на услуги, необходимые
клиентам.
Эффективная гибкая система
банковских операций с широкой клиентурой
может и должна способствовать мобилизации
внутренних сбережений. Особое значение
приобретает в этой связи гибкое банковское обслуживание, способное
реагировать на формирующиеся потребности
изменяющейся экономики. Конкуренция
на рынке банковских услуг также влияет
на количественные и качественные характеристики
банковского обслуживания.
На ряду с выполнением традиционных банковских услуг населению
- привлечением средств в депозиты, предоставлением
ссуд и осуществлением расчетно-кассового
обслуживания населения - современные
банковские институты в нашей стране выполняют
также электронные услуги, маркетинговые
исследования по заказу клиентов, валютные
операции, прочие услуги, в том числе трастовые,
информационно-справочные консультационные,
фондовые и другие.
Значение активизации
роли банков, обслуживающих население,
состоит в том, чтобы при наименьших
затратах содействовать максимальному эффекту,
наиболее полному удовлетворению потребностей
клиентов в банковском обслуживании, улучшению
качества банковского обслуживания частных
лиц, расширению спектра банковских услуг
и снижению их себестоимости.