Банки и банковские системы

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное Государственное автономное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

 «Российский государственный 

профессионально-педагогический университет»

Филиал в г. Первоуральске

 

                                      Институт экономики и управления

                                Кафедра финансов и бухгалтерского  учета

 

 

 

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

ПО ДИСЦИПЛИНЕ

«БАНКОВСКОЕ ДЕЛО»

Вариант 1

 

 

Руководитель:                                   

преподаватель

 

 

 

 

 

ОГЛАВЛЕНИЕ

1     1.1 1.2 1.3	Задание 1. «Банки и банковские системы. Современное состояние и основные тенденции развития банковского дела в России» Введение Понятия «банк», сущность, классификация, функции Понятие, признаки, модели банковской системы Тенденции развития банковского дела в России Заключение Список использованной литературы	3   3 4 8 11 17 18
2	Задание 2. Прибыльность (доходность банка). Факторы, ее определяющие.  Оценка прибыльности коммерческого банка (Опишите порядок составления отчета о прибылях и убытках коммерческого банка, дайте определение рентабельности совокупного и собственного капитала коммерческого банка, опишите взаимосвязь этих показателей, дайте определение финансового левериджа)	19
	СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ	25

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Задание 1. «Банки и банковские системы. Современное состояние и основные тенденции развития банковского дела в России»

ВВЕДЕНИЕ

Современная экономика - сложная система, где одну  из важнейших ролей играет банковская система, обеспечивающая на современном этапе развития экономических взаимоотношений функционирование всей экономики в целом.

Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением, составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства. Проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, банки существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.

Все изменения, происходящие в банковской системе, тем или иным образом затрагивают всю экономику. Правильная организация банковской системы необходима для нормального функционирования хозяйства страны. Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших задач для экономического развития России.

Банковская система на современном этапе развития общества и государства достаточна развита, и набирает темпы роста, что определяет актуальность изучения темы.

Целью данной контрольной работы является изучение сущности банков, их места и роли в финансовой системе страны, современного состояния банковского дела в России. Для реализации поставленной цели были определены задачи:

- рассмотреть понятие «банк», сущность и классификацию банков;

- рассмотреть понятие «банковская система», изучить сущность и структуру банковской системы;

- рассмотреть современное  состояние банковской системы  в России, тенденции её развития.

1.1. Понятие «банк». Сущность, классификация, функции

Современная банковская деятельность возникла на основе меняльного дела - посредничества во взаимных платежах купцов. Термин «банк» происходит от слова «banco», что в переводе с итальянского означает скамья менялы, денежный стол, на котором менялы раскладывали монеты. Со временем в руках менял сосредоточивались крупные суммы денег, которые стали использоваться для выдачи ссуд и получения процентов.

Банк - денежно-кредитный институт, регулирующий платежный оборот в наличной и безналичной формах. Отличительными признаками банка являются: 1) банки выпускают в обращение и изымают из него деньги, определяя деятельность других кредитных учреждений; 2)          банки реализуют рыночные операции.

Банк - это предприятие, учреждение, являющееся самостоятельной хозяйственной единицей, обладающее правом юридического лица, производящее и реализующее специфический продукт (банковские услуги); торговое предприятие, в задачи которого входит приобретение и перераспределение специфического товара — денег; посредник между различными физическими и (или) юридическими лицами с целью аккумуляции свободных денежных ресурсов за определенную плату и передачи их другому клиенту (контрагенту, посреднику) также за установленную плату и на определенных условиях;  агент фондовой биржи, с целью вложения свободных денежных ресурсов в ценные бумаги для получения прибыли как самим банком, так и клиентом; рисковое предприятие, так как его деятельность связана с принятием ряда специфических банковских рисков1.

Банки имеют исключительное право осуществлять следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Иностранный банк - банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован. Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией РФ, Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», другими федеральными законами, нормативными актами Банка России2.

Коммерческий банк - это многофункциональное учреждение, производящие кредитование, расчеты и финансирование отдельных предприятий, групп предприятий, отраслей промышленности, торговли, прочих юридических и физических лиц за счет привлеченных средств (депозитов) на платной основе. К банковским операциям коммерческих банков относятся:

привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);  размещение привлеченных средств от имени и за счет банка; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;  инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме; привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;  выдача банковских гарантий. К сделкам коммерческих банков относятся: выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме; приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме; доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами; осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;  предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей; лизинговые операции;  оказание консультационных и информационных услуг.

Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях, в иностранной валюте (при наличии соответствующей лицензии Банка России).

Кроме того, в соответствии с лицензией Банка России, на осуществление банковских операций банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, операции с которыми не требуют получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, а также вправе производить доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами, то есть осуществлять профессиональную деятельность на первичном и вторичном рынках ценных бумаг, фондовом рынке.

В зависимости от круга осуществляемых операций, рыночного сегмента их предоставления физическим и юридическим лицам коммерческие банки классифицируются следующим образом:

- универсальные коммерческие банки (кредитные учреждения, осуществляющие в основном все виды банковских услуг - депозитные, кредитные, фондовые, расчетные, доверительные (трастовые), лизинговые, консалтинговые и т.д.);

- отраслевые, где характерной особенностью является структура уставного капитала (чаще она свойственна юридическим лицам, относящимся к одной отрасли) и структура кредитного, депозитного, инвестиционного портфелей и портфеля ценных бумаг (до 50% относится к определенной отрасли). Клиенты такого банка, как правило, принадлежат к отрасли, предоставившей акционерный капитал. Таким образом, сезонные колебания, уровень рисков (коэффициент «бета») конкретной отрасли отражаются на деятельности самих банков;

- учетно-депозитные банки,  осуществляющие краткосрочные кредитные операции (сроком от 3 до 6 месяцев) по привлечению и (или) размещению временно свободных средств физических и (или) юридических лиц, кредитные и учетные операции со всеми видами ценных бумаг;

- инвестиционные и инновационные банки, аккумулирующие свободные денежные средства в виде ценных бумаг на длительный срок посредством выпуска облигационных займов и предоставления долгосрочных ссуд клиентам;

- сберегательные банки, привлекающие мелкие вклады частных (физических) лиц на определенный срок (срочные вклады) или до востребования;

- ипотечные (земельные) банки, которые выполняют кредитно-депозитные операции на долгосрочной основе под залог недвижимого имущества (реального основного капитала). В пассивной части балансов этих банков имеется достаточно высокий удельный вес собственных и привлеченных средств (собственного и привлеченного капитала), который поддерживается путем эмиссии так называемых ипотечных облигаций.

В зависимости от обслуживаемого портфеля клиентов различаются банки: биржевые;  потребительского кредита; коммунальные; страховые.

В зависимости от специфики рыночного сегмента, контролируемого банком, банки делятся на: международные (имеют филиалы или представительства в нескольких государствах); муниципальные; районные.

В зависимости от размера уставного капитала коммерческие банки бывают крупными, средними и мелкими.

 Обобщая выше сказанное,  можно отметить, что одна из  главных задач банка -  организация  денежного оборота и кредитных  отношений.

Основными функциями банка являются: мобилизация временно свободных денежных средств (в основном чужих) для реализации чужих потребностей; регулирование денежного оборота (банки – центры платежного оборота различных хозяйственных субъектов); посредничество при осуществлении платежей и кредитовании.3

Таким образом, банк  - это финансовая организация, учреждение, производящее разнообразные виды операций с деньгами и ценными бумагами и оказывающие финансовые услуги правительству, предприятиям, гражданам и другим банкам. Банки выпускают, хранят, предоставляют в кредит, покупают и продают, обменивают деньги и ценные бумаги, контролируют движение денежных средств, обращение денег и ценных бумаг, оказывают услуги по платежам и расчетам.

1.2 Понятие, признаки, модели банковской системы

Банки, как денежно-кредитные институты, образуют банковскую систему. Однако, сущность банковской системы - это не арифметическое действие, а проникновение в новую более широкую сущность, охватывающую сущность не только отдельных элементов, но и их взаимосвязь. Сущность банковской системы обращена не только к сущности частных, составляющих элементов, но и к их взаимодействию. Другими словами банки связаны между собой и при необходимости могут заменить друг друга банка вся система остаётся дееспособной. Банковская система «закрыта», так как, несмотря на обмен информацией между банками и издание центральными банками специальных статистических сборников, информационных справочников, бюллетеней, существует банковская «тайна». По закону банки не имеют права давать информацию об остатках денежных средств на счетах, об их движении.

Банковская система выступает как управляемая система. Центральный банк, проводя независимую денежно-кредитную политику, в различных формах подотчетен исполнительной власти.

Банковская система не изолирована от окружающей среды, функционирует в рамках общих и специфических банковских законов, подчинена общим юридическим нормам общества.

Ведущим принципом построения банковской системы является законодательное разделение функций центрального банка (Центральный банк выполняет эмиссию наличных платежных средств; функцию «банка банков», реализации экономической политики правительства; денежно-кредитное регулирование экономики; регулирование и надзор за деятельностью банков) и всех остальных банков (посредничество в кредите и инвестировании, платежах и других банковских услугах).

Модели банковских систем:

- по характеру взаимоотношений банков с промышленностью различают две модели: открытого рынка и корпоративного регулирования;

- по уровню специализации различают универсальную и специализированную модели банковской системы. В настоящее время основной моделью организации европейских банков является универсальный банк, осуществляющий все виды банковских операций, включая операции с ценными бумагами.

Стабильность банковской системы предполагает функционирование банков в соответствии с их целями и задачами. Повысить эффективность позволяет конкуренция, открытый и конкурентоспособный рынок капиталов.