Аналіз діяльності банківської установи на прикладі ПАТ "Родовід Банк"

 

1) Коефіцієнт надійності у звітному році порівняно з попереднім збільшився на 1,77%. Це свідчить про деякі поліпшення надійності банку

2) Коефіцієнт фінансового важеля зменшився на 4,08%. Це показуе що власний капітал банку зростає швидше ніж зобов'язання.

3) Коефіцієнт участі власного капіталу у формуванні активів збільшився на 0,62%.  Це свідчить про зростання участі власного капіталу у формуванні активів банку при одночасному скорочення такої участі зобов’язань банку

4) Коефіцієнт захищеності власного капіталу не змінився.

5) Мультиплікатор капіталу зменшився на 4%. Це свідчить про зменшення ризику банку

Таблиця 7.2.2

Розрахунок основних коефіцієнтів фінансової стійкості банку

 

Показник	На 31.12  попередньо  го року	На 31.12  звітного  року	Відхилення  (+,-)
Коефіцієнт надійності	67,98%	69,75%	1,77%
Коефіцієнт „фінансового важеля”	147,08%	143,00%	(4,08)%
Коефіцієнт захищеності власного  Капіталу	0,14	0,14	0,00%
Коефіцієнт участі власного капіталу у  формуванні активів	40,47%	41,09%	0,62%
Мультиплікатор капіталу	2,47	2,43	(4,00)%

 

1) Коефіцієнт надійності у звітному році порівняно з попереднім збільшився на 1,77%. Це свідчить про деякі поліпшення надійності банку

2) Коефіцієнт фінансового важеля зменшився на 4,08%. Це показує що власний капітал банку зростає швидше ніж зобов'язання.

3)Коефіцієнт участі власного капіталу у формуванні активів збільшився на 0,62%.  Це свідчить про зростання участі власного капіталу у формуванні активів банку при одночасному скорочення такої участі зобов’язань банку

4)Коефіцієнт захищеності власного капіталу не змінився.

5)Мультиплікатор  капіталу зменшився на 4%. Це свідчить  про зменшення ризику банку

 

 

 

 

Таблиця 7.2.3

Основні показники, які характеризують ефективність управління банком

 

Назва  Показника	Методика  Розрахунку	На 31.12.11	На 31.12.12	Відхилення
Рентабельність  Активів	Ра = ЧП / А	-0,15	-0,001	0,149
Рентабельність  Капіталу	Рк = ЧП / ВК	-0,38	-0,002	0,381
Чиста процентна  Маржа	ЧПМ = ЧПД /  Середні загальні  активи  ЧПД = ПД- ПВ,  де ПД- доходи від  процентів  ПВ – витрати на  Проценти	-0,006	-0,010	-0,004

 

1) Рентабельність активів збільшилась на 0,149. Це свідчить про зростання прибутку банку.

2) Рентабельність капіталу збільшилась на  0,381. Це свідчить про збільшення прибутковості активів банку.

3) Чиста процентна маржа зменшилась на 0,004. Це свідчить про можливе банкрутство банку.

 

Таблиця 7.2.4

Розрахунок основних коефіцієнтів для оцінки ефективності управління банком

 

Показник	На 31.12  попередньо  го року	На 31.12  звітного  Року	Відхилення  (+,-)
Рентабельність активів	(0,15)	(0,001)	0,149
Рентабельність капіталу	(0,38)	(0,002)	0,381
Чиста процентна маржа	(0,006)	(0,010)	(0,004)

 

1) Рентабельність активів збільшилась на 0,149. Це свідчить про зростання прибутку банку.

2) Рентабельність капіталу збільшилась на  0,381. Це свідчить про збільшення прибутковості активів банку.

3) Чиста процентна маржа зменшилась на 0,004. Це свідчить про можливе банкрутство банку.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВИСНОВКИ

 

Аналіз проводився на базі ПАТ "РОДОВІД БАНК". При аналізі використовувався баланс ПАТ "РОДОВІД БАНК". Дані 3 таблиці горизонтального аналізу банку свідчать, що активи зменшились на 137 487 тис. грн., що у відсотках становить 1,53%. Це сталося через істотне зменшення грошових активів та їх еквівалентів на 46820 тис. грн. (26,89%), цінних паперів в портфелі банку на продаж на 47372 тис. грн.. (13,86%), основних засобів та нематеріальних активів 23671 тис. грн.. (4,42%)Інших фінансових активів на  58585 тис. грн. (1,71%), Інших активів на 4 133 722 тис. грн.. (99,37%). Але це було компенсовано зростанням таких показників: кошти в інших банках на 42815 тис. грн. (1264,84%), інвестиційна нерухомість на 3 937 137 тис. грн.. (86835,84%), та появою нового актива - необоротні,  утримувані для продажу, та активи групи вибуття який становить 191 445 тис. грн.

З вертикального аналізу банку можна побачити, що значно зросла частка інвестиційної нерухомості з 4534 тис. грн. в 2011 році (що становить 0,05% від усіх активів банку) до 3 941 671 тис. грн. в 2012 році (що становить 44,41% від усіх активів банку). При цьому значно зменшилась частка інших активів з 4 159 763 тис. грн. (що становить 46,16% від усіх активів банку ) до 26 041 тис. грн. в 2012 році  (що становить 0,29% від усіх активів банку).

Власний капітал банку ПАТ "РОДОВІД БАНК" у 2012 році зменшився порівняно з 2011 роком на 28 545 тис. грн. Це сталося  через те, що непокритий збиток банку збільшився у 2012 році на 70 298 тис. грн. порівняно з 2011 роком (4,08%). При цьому банк збільшив резерви переоцінки на 41 753 тис. грн. Зараз вони становлять 3,06% від усього власного капіталу.

Регулятивий капітал у 2012 році збільшився на 117 983 тис. грн. Не дивлячись на це, регулятивний капітал не відповідає нормативам на 40 701 тис. грн.

Виходячи з таблиці аналізу регулятивного капіталу, можна побачити, що регулятивий капітал у 2012 році збільшився на 117 983 тис. грн. Не дивлячись на це, регулятивний капітал не відповідає нормативам на 40 701 тис. грн.

Зобов'язання банку зменшились на 136 806 тис. грн. Найбільшу долю в зобов'язаннях займають кошти банків. ПАТ "РОДОВІД БАНК" за 2012 рік значно зменшив цей показник (на 103748 тис. грн.), але все одно він становить 3 835 357 тис. грн. (92,49% від усіх зобов'язань). Також суттєво зменшились такі показники, як: кошти клієнтів (на 68 018 тис. грн.) та інші зобов'язання (на 14 311 тис. грн.). Субординований борг був покритий повністю. У той же час були збільшенні такі зобов'язання як: інші залученні кошти (на 62 903 тис. грн.) та інші фінансові зобов'язання (на 33 027 тис. грн.).

Виходячи з кредитного аналізу банку можна побачити, що сумарний показник за кредитами,хоча і зменшився на 8722 тис. грн. що сталося завдяки зменшенню кредитів за заборгованістю фізичних осіб (на 2697 тис. грн.) та резервів під знецінення та заборгованості клієнтів, але це все одно не призводить до позитивних змін у кредитній діяльності банку.

 Таблиця  про доходи банку свідчить  про те, що доходи збільшились. Це сталося завдяки суттєвому збільшенню інших операційних доходів,у звітному році порівняно з попереднім на 95 558 тис. грн.  При цьому процентні та комісійні доходи зменшились на 64 276 тис. грн. та 13 211 тис. грн. відповідно.

Теж саме можна сказати про витрати,які за 2012 рік збільшились на 237 640 тис. грн. Найбільшу роль в цьому зіграло збільшення адміністративних та інших операційних витрат (на 113 969 тис. грн.) та процентних витрат (на 91 993 тис. грн.)

Хоча динаміка банку за 2012 рік і покращилась, але банк все одно залишається у збитку. Отже банк не є фінансово стійким і це підтверджується такими показниками як:

1) Коефіцієнт надійності у звітному році порівняно з попереднім збільшився на 1,77%. Це свідчить про деякі поліпшення надійності банку

2) Коефіцієнт фінансового важеля зменшився на 4,08%. Це показує що власний капітал банку зростає швидше ніж зобов'язання.

3) Коефіцієнт участі власного капіталу у формуванні активів збільшився на 0,62%.  Це свідчить про зростання участі власного капіталу у формуванні активів банку при одночасному скорочення такої участі зобов’язань банку.

4) Коефіцієнт захищеності власного капіталу не змінився.

5) Мультиплікатор капіталу зменшився на 4%. Це свідчить про зменшення ризику банку.

Виходячи з основних показники, які характеризують фінансову стійкість банку можна побачити:

1) Рентабельність активів збільшилась на 0,149. Це свідчить про зростання прибутку банку.

2) Рентабельність капіталу збільшилась на  0,381. Це свідчить про збільшення прибутковості активів банку.

3) Чиста процентна маржа зменшилась на 0,004. Це свідчить про можливе банкрутство банку.

Виходячи з того, що банк має статус санаційного банку та має великі обмеження в своїй діяльності, його позитивна динаміка в 2012 році свідчить, що банк на вірному шляху. Покращити діяльність банку можна збільшенням операційних доходів та зменшенням операційних витрат.

 

 

Використані документи