Аналіз діяльності банківської установи на прикладі ПАТ "Родовід Банк"

Оцінка стану основних засобів, показників ліквідності і платоспроможності підприємства та показників фінансової стійкості підприємства

 

Показник	На початок звітного  Періоду	На кінець звітного  Періоду	Зміни  (+, -) ,  процентних пунктів
Коєфіцієнт зносу	0,61	0,62	0,01
Коефіцієнт придатності	0,38	0,37	(0,01)
Величина чистих оборотних активів	(19901)	(25291)	(5390)
Коефіцієнт абсолютної ліквідності	0,2	0,0002	(0,1998)
Коефіцієнт швидкої ліквідності	0,022	0,021	-0,001
Коефіцієнт поточної ліквідності	0,14	0,11	(0,03)
Коефіціеєнт надійності	67,98%	69,75%	1,77%
Коефіціеєнт фінансового важеля	147,08%	143,00%	(4,08)%
Коефіцієнт участі  власного капіталу у  формуванні активів	40,47%	41,09%	0,62%
Коефіцієнт  захищеності  власного капіталу	0,14	0,14	0
Мультиплікатор  капіталу	2,47	2,43	(4,00)%

 

 

Проаналізувавши дані показники, можна зробити такі висновки:

1) Коефіцієнт  зносу збільшився у 2012 році порівняно  з 2011 на 0,01, коефіцієнт придатності  зменшився на 0,01, що є незначним  але негативним показником.

2) Можна зробити висновок, що лише коефіцієнт абсолютної ліквідності є достатнім. Всі інші коефіцієнти мають значення, нижчі за необхідні.

3) Коефіцієнти автономії та фінансової стабільності в межах норми. Коефіцієнт співвідношення позикового капіталу і власного капіталу має невелике зростання, що може свідчити про незначну залежність підприємства від інвесторів та кредиторів. Коефіцієнт фінансової стійкості показує, що підприємство може мати фінансові проблеми.

 

 

Таблиця 5.2.6

Оцінка ділової активності підприємства

 

Назва показника	Формула розрахунку з використанням  форм звітності до 01.01.2013	Початок звітнього періоду	Кінець звітнього періоду	Відхилення
Коефіцієнт оборотності активів	Ряд. 010 ф. № 2/(ряд. 280 гр. 3 ф. № 1 + ряд. 280 гр. 4 ф. №  1) / 2	0,04	0,02	(0,02)
Коефіцієнт оборотності дебіторської  Заборгованості	Ряд. 010 ф. № 2/(ряд. 160…ряд. 210 гр. 3 ф. № 1 + ряд.  160… ряд. 210 гр. 4 ф. № 1) / 2	4,72	3,3	(1,42)
Коефіцієнт оборотності кредиторської  Заборгованості	Ряд. 040 ф. № 2/(ряд. 620 гр. 3 ф. № 1 + ряд. 620 гр. 4 ф. №  1) / 2	(0,09)	(0,23)	(0,14)
Коефіцієнт оборотності запасів	Ряд. 040 ф. № 2/(ряд. 100… ряд. 140 гр. 3 ф. № 1 + ряд.  100…ряд. 140 гр. 4 ф. № 1) / 2	(0,73)	(0,71)	0,02

 

 

З даної таблиці випливає, що підприємство може мати проблеми з оборотним капіталом.

 

 

 

РОЗДІЛ 6. Оцінка результативності фінансово-господарської діяльності банківської установи

 

6.1. Аналіз доходів банківської установи

 

Доходи банку — це загальна сума грошових коштів, що надходять до банку в результаті здійснення активних операцій та надання інших банківських послуг. Доходи банку мають бути достатніми не тільки для покриття операційних витрат, а й для нарощення власного капіталу та виплати доходу акціонерам, що в кінцевому підсумку підвищує авторитет банку та поліпшує його конкурентну позицію на ринку.

 

 

Таблиця 6.1.1

Аналіз структури доходів

 

Показник	За звітній рік	за минулий рік	Зміни
	тис.грн	У% до усього доходів	тис.грн	У% до усього доходів	тис.грн	У% до усього доходів
Процентні доходи	255596	66,83174401	319872	87,78624278	(64276)	-20,95449878
Комісійні доходи	12720	3,325951047	25931	7,116549937	(13211)	-3,790598891
Інші операційні доходи	114131	29,84230495	18573	5,09720728	95558	24,74509767
Усього доходів	382447		364376		18071

 

Виходячи з данної таблиці можна побачити, що доходи збільшились. Це сталося завдяки суттєвому збільшеню інших операційних доходів,у звітному році порівняно з попереднім на 95 558 тис. грн.  При цьому процетні та комісійні доходи зменшились на 64 276 тис. грн. та 13 211 тис. грн. відповідно.

 

Витрати банку — це зменшення економічних вигод упродовж звітного періоду у вигляді вибуття активів чи збільшення зобов'язань, які призводять до зменшення власного капіталу (за винятком зменшення капіталу внаслідок його вилучення чи виплати власникам)

 

Таблиця 6.2.1

Аналіз структури витрат

 

Показник	За звітній рік	За минулий рік	Зміни
	тис.грн	У % до усього витрат	тис.грн	У % до усього витрат	тис.грн	У % до усього витрат
Комісійні витрати	8601	(5,120740159)	13122	(3,235175196)	(4521)	(1,885564963)
Процентній витрати	(54193)	32,26465195	(146186)	36,04155778	91993	(3,776905826)
Адміністративні та інші операційні витрати	(129269)	76,96232526	(243238)	59,96932969	113969	16,99299557
Витрати на податок на прибуток	6897	(4,106237051)	(29302)	7,224287729	36199	(11,33052478)
Усього витрат	(167964)		(405604)		237640

 

Загальні витрати за 2012 рік збільшились на 237 640 тис. грн. Найбільшу роль в цьому зіграло збільшення адміністративних та інших операційних витрат (на 113 969 тис. грн.) та процентних витрат (на 91 993 тис. грн.)

 

Прибуток банку — це фінансовий результат діяльності банку, який розраховується як різниця між його доходами та витратами.

 

Таблиця 6.3.1

Прибуток (збиток) банку

 

Показник	За звітній рік	За минулий рік	Відхилення
Чистий процентний дохід/(Чисті процентні витрати)	(54 193)	(146 186)	91993
Прибуток/(збиток) до оподаткування	(3 701)	(1 399 103)	1395402
Прибуток/(збиток) за рік	(10598)	(1 428 405)	1417807

 

Банк має збиток, але динаміка за 2012 рік покращилася.

 

РОЗДІЛ 7. Забезпечення фінансової стійкості банківської установи

 

7.1. Дотримання банківською установою вимог НБУ щодо економічних нормативів

Ціль управління ризиком ліквідності Санаційного банку полягає в безперебійному забезпеченні достатнього рівня ліквідності банку за мінімальних втрат, з метою наявності можливості постійно і безперебійно задовольняти потреби у грошових коштах, трансформувати свої активи в готівку без суттєвої втрати їх. Відповідно до п. 6.1 постанови Правління Національного банку України від 23.12.2012 № 471 «Про затвердження Положення про порядок реєстрації, видачі ліцензії, регулювання діяльності санаційного банку та нагляду за ним», на Санаційний банк не поширюються вимоги, установлені Національним банком України щодо нормативів ліквідності.

Поточна ліквідність (%) 8,98<40

Максимальний розмір кредитного ризику на одного контрагента (%) 26,19>25

Великі кредитні ризики (%)26,51<800

Максимальний розмір кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (%) 0<5

Максимальний сукупний розмір кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (%)0<30

 

Протягом звітного 2012 року діяли обмеження в діяльності Банку відповідно до постанови Правління Національного банку України від 15.11.2011 № 313/БТ «Про припинення тимчасової адміністрації в Публічному акціонерному товаристві «РОДОВІД БАНК» не придбавати цінні папери (крім цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України, депозитних сертифікатів Національного банку України).

 

7.2. Коефіцієнтний аналіз діяльності банківської установи

 

ФІНАНСОВА СТІЙКІСТЬ БАНКУ – стан банку, який характеризується збалансованістю фінансових потоків, достатністю коштів для підтримки своєї платоспроможності та ліквідності, а також рентабельною діяльністю.

 

 

Таблиця 7.2.1

Основні показники, які характеризують фінансову стійкість банку

 

Назва показника	Методика розрахунку	На 31.12.11	На 31.12.12	Відхилення
Коефіціеєнт надійності	Кн=ВК/З                   (3 646 896/5 228 116	67,98%	69,75%	1,77%
Коефіціеєнт фінансового важеля	Кфв = З / ВК(5 228 116/3 646 896)	147,08%	143,00%	(4,08)%
Коефіцієнт участі  власного капіталу у  формуванні активів	Ку = ВК /A                (3 646 896/8 875 012)	40,47%	41,09%	0,62%
Коефіцієнт  захищеності  власного капіталу	Кз = КА / ВК           (512 472/3 646 896)	0,14	0,14	0
Мультиплікатор  капіталу	МК = А / ВК(8 875 012/3 646 896)	2,47	2,43	(4,00)%