Анализ структуры и динамики вкладных операций

В приведенных цитатах  бросается в глаза разный подход соответствующих авторов к таким  основополагающим категориям договорного  права, как предмет и объект договора. 
Очевидно, что под предметом договора (вернее, предметом соответствующего договорного обязательства) должны пониматься действия обязанной стороны или (с позиции кредитора) право на действия должника (ст. 307). В этом смысле предметом договора банковского вклада должны быть признаны действия банка по выдаче денежных средств и уплате процентов на сумму вклада по требованию вкладчика, а также обеспечивающие указанные действия услуги банка по учету денежных средств вкладчика и ведению его депозитного счета.

Под объектом договора банковского  вклада разумеется то, на что направлено соответствующее правоотношение, а  именно денежные средства, составляющие сумму вклада, и причитающиеся  вкладчику проценты на эту сумму.

Сумма вклада, учитываемая  на банковском депозитном счете, а также  начисляемые на нее проценты представляют собой безналичные денежные средства, и в этом смысле конечно же нельзя говорить о праве собственности вкладчика на вклад (впрочем, как и о праве собственности банка), поскольку безналичные денежные средства сами по себе являются обязательственно-правовыми требованиями.

Вместе с тем, когда  речь идет о внесении вкладчиком - физическим лицом наличных денежных средств  в качестве суммы вклада как об обязательном условии заключения реального  договора банковского вклада либо о  выдаче банком по требованию вкладчика - физического лица суммы вклада с начисленными на нее процентами наличными денежными средствами, следует говорить именно о передаче денежных средств в собственность: в первом случае вкладчиком в собственность  банка, во втором случае, наоборот, банком в собственность вкладчика. При  этом в первом случае, получив от вкладчика соответствующую сумму  наличных денежных средств в собственность, банк становится должником по денежному  долговому обязательству перед  вкладчиком; исполняя указанное обязательство  путем выдачи суммы вклада и выплаты  вкладчику начисленных на нее  процентов, банк передает в собственность  вкладчика - физического лица соответствующую  сумму наличных денежных средств  и тем самым прекращает свое денежное долговое обязательство надлежащим исполнением/56/.

Гораздо более сложным  представляется ответ на вопрос о  правовой природе правоотношений, связанных  с принадлежностью суммы вклада, в период действия договора банковского  вклада до выдачи суммы вклада по требованию вкладчика. Очевидно, что в этот период сумма вклада представляет собой  безналичные денежные средства, т.е. обязательственные права требования вкладчика к банку, размер которых  определяется учетной цифрой на банковском депозитном счете вкладчика, указанные  права требования могут переходить в порядке правопреемства либо передаваться другим лицам по правилам уступки  обязательственных прав требований, а в случае их оформления сберегательной книжкой, сберегательным или депозитным сертификатом на предъявителя - путем передачи соответствующих ценных бумаг.

Вместе с тем, будучи составной  частью иных имущественных объектов, которые принадлежат их владельцам на праве собственности или ином вещном праве, вклад может служить  объектом права собственности или  иного вещного права. В этом случае получается, что вклад, являясь обязательственным  правом требования вкладчика к банку, принадлежит владельцу соответствующего объекта имущества (например, предприятия  как имущественного комплекса) на праве  собственности или ином вещном праве. Понимая условность этого утверждения (ведь в российском гражданском законодательстве отсутствуют четкие нормы, воплощающие  известную правовую конструкцию  «право на право»), все же заметим, что  такой подход позволяет считать  вкладчика (со всеми мыслимыми оговорками) «собственником» вклада, который  в любую минуту по первому требованию вкладчика должен быть трансформирован  банком в соответствующую сумму  наличных денежных средств и в  таком виде выдан вкладчику. 
Банковские кризисы последних лет (в частности, 1998 и 2004 гг.), к сожалению, приучили нас к мысли о ненадежности банковских вкладов, о достаточно большой степени вероятности их утраты. Нужно ли в такой ситуации, только ради чистоты юридической конструкции, отвергать возможность признания вкладчика «собственником» своего вклада (при всей условности этого), понимая под вкладом конечно же обязательственно-правовое требование вкладчика к банку/89/.

Скажем, в германском праве  возможность установления вещных прав на обязательственные права требования («право на право») не вызывает сомнений. Например, в кн. 3 «Вещное право» Гражданского уложения Германии содержатся нормы, регулирующие вещные права (узуфрукт, залог) на обязательственные  права требования. В частности, согласно § 1068 Гражданского уложения право может  быть предметом узуфрукта; в отношении  узуфрукта на права соответственно применяются правила об узуфрукте на вещи. В соответствии с § 1273 и 1274 Гражданского уложения предметом залогового права также может быть право; установление залогового права на право осуществляется по правилам о передаче права. Если для передачи права требуется передача вещи, применяются предписания об установлении залогового права на движимые вещи/63/.

Также следует отметить, что на протяжении многих десятилетий (с дореволюционных времен) в российской цивилистике продолжаются дискуссии  по вопросу о месте договора банковского  вклада в системе гражданско-правовых договоров. К уже ставшим традиционными  взглядам российских правоведов на договор  банковского вклада как разновидность  договора хранения или договора займа  в последние годы добавились попытки  квалифицировать этот договор в  качестве разновидности договора банковского  счета.

Взгляд на договор банковского  вклада как на разновидность договора хранения в настоящее время продолжает поддерживаться одним из легальных  определений этого договора. Согласно ст. 36 Закона о банках и банковской деятельности вклад - денежные средства в валюте Российской Федерации или  иностранной валюте, размещаемые  физическими лицами в целях хранения и получения дохода; доход по вкладу выплачивается в денежной форме  в виде процентов; вклад возвращается вкладчику по его первому требованию в порядке, предусмотренном для  вклада данного вида федеральным  законом и соответствующим договором.

Как отмечалось ранее, в другом определении договора банковского  вклада, которое содержится в ГК (п. 1 ст. 834), отсутствует какое-либо упоминание о хранении банковского вклада ни в качестве цели этого договора, ни в качестве элемента содержания обязательства банка. Напротив, в  этом определении о банке говорится  как о стороне договора банковского  вклада, принявшей поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую  для нее денежную сумму (вклад) и  обязанной возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее вкладчику. 
Комментируя соответствующее изменение в правовом регулировании договора банковского вклада, внесенное ГК, Е.А. Суханов указывает: «Само понятие депозита теоретически всегда связывалось с хранением. Не случайно законодательство традиционно говорило о необходимости обеспечения сохранности вкладов, а Основы гражданского законодательства 2012 г. (п. 1 ст. 111) прямо устанавливали обязанность банка хранить вложенные вкладчиком денежные средства (хотя и требовали вернуть вкладчику «сумму вклада»). Ясно, однако, что такие отношения нельзя было буквально рассматривать как разновидность договора хранения... Ведь кредитное учреждение не хранит денежные средства физически, а использует их в имущественном обороте, не говоря уже о том, что основная часть этих средств реально существует в безналичной форме»/78/.

В современной юридической  литературе превалирует взгляд на договор  банковского вклада как на разновидность  договора займа, несмотря на то что  указанному договору в ГК посвящена  отдельная глава (гл. 44), что является бесспорным свидетельством отношения  законодателя к договору банковского  вклада как к самостоятельному договору (применительно к данному обстоятельству обычно приводятся различного рода оговорки. 

Кодексом предусмотрено, что по договору банковского вклада (депозита) банк приняв поступившую от вкладчика или поступившую для него денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором.  Договор банковского вклада должен быть заключен в письменной форме.

Письменная форма договора банковского вклада считается соблюденной, если внесение вклада удостоверено сберегательной книжкой, сберегательным или депозитным сертификатом либо иным выданным банком вкладчику документом, отвечающим требованиям, предусмотренным для таких документов законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота./8/

На вкладчика открывается  лицевой счет по установленной форме (приложение д). В типовой форме No1 предусмотрено место для образца подписи вкладчика. Сотрудник банка, работающий с вкладчиками, при получении документов по их счетам  проверяет соответствие подписи на документах с образцом подписи. В отдельной графе лицевого счета предусмотрено место для доверенности. Вкладчик имеет право доверенности на распоряжение вкладом другим лицам. В соответствии с ст. 185 п. 4 Гражданского Кодекса РФ банк имеет право заверить доверенность вкладчика. На лицевой стороне лицевого счета записываются все операции, которые совершались по нему. Лицевой счет может вестись и в электронной форме, однако в этом случай необходим бланк, на котором будет отбираться образец подписи вкладчика и может быть оформлена доверенность.

Записи в лицевом счете  совпадают с записями в вкладной книжке вкладчика. В том случае, если в лицевом счете сделаны записи, которых нет во вкладной книжке (например, при безналичном поступлении  средств), при посещении вкладчиком банка в его вкладную книжку эти  записи вписываются.

Приходные и расходные  кассовые операции совершаются с  применением бланка ордера (приходного (приложение ж) или расходного (приложение з)). Иногда ордер делают двусторонним: с оборота одной стороны - приходный, с оборота второй стороны - расходный. По вкладам до востребования проценты зачисляются вкладчику, как правило, один раз в год в начале нового календарного года. Начисление процентов и зачисление  теперь, по рекомендации ЦБ, эту операцию требуется совершать в последний день года.

2.3. Особенности  начисления процентов по разным  видам вкладов

Важным средством конкурентной борьбы между банками за привлечение  ресурсов является разнообразная процентная пластика, ибо получение дохода на вложенные средства служит существенным стимулом к совершению клиентами  вкладов. Уровень депозитных процентных ставок Москомприватбанк устанавливает самостоятельно, ориентируясь на учетную ставку Центрального банка, состояние денежного рынка и исходя из собственной депозитной политики. По отдельным видам депозитных счетов величина доходов определяется сроком вклада, суммой, спецификой функционирования счета, объемом и характером сопутствующих услуг, наконец, зависит от соблюдения клиентом условий договора.

Проценты на сумму банковского  вклада начисляются со дня, следующего за днем ее поступления в банк, до дня, предшествующего ее возврату вкладчику.

В большинстве случаев  проценты на сумму банковского вклада выплачиваются вкладчику по его  требованию по истечении срока (приложение и), отдельно от суммы вклада, а невостребованные в этот срок проценты увеличивают сумму вклада, на которую начисляются проценты. При возврате вклада выплачиваются все начисленные к этому моменту проценты

Уплата банком процентов  по депозитным операциям – основная часть операционных расходов. Поэтому  банк, с одной стороны, не заинтересован  в высоком уровне процентной ставки, а с другой – вынужден поддерживать такой уровень ставки процента по депозитам, который был бы привлекателен  для клиентов. Стараясь привлечь депозиты, особенно крупного размера и на длительные сроки, Москомприватбанк предлагает клиентам высокие процентные ставки, несмотря на рост процентных расходов.

В соответствии с Положением 39-П  «О порядке начисления процентов  по операциям, связанным с привлечением денежных средств»,в случаях, когда срочный либо другой вклад (иной, чем вклад до востребования) возвращается вкладчику по его требованию до истечения срока либо до наступления обстоятельств, предусмотренных договором банковского вклада (депозита), проценты по вкладу (депозиту) выплачиваются в размере, соответствующем размеру процентов, выплачиваемых банком по вкладам "до востребования»./6/

В случаях, когда вкладчик не требует  возврата суммы срочного вклада по истечении его срока либо суммы  вклада, внесенного на иных условиях возврата, или по наступлении предусмотренных  договором обстоятельств, договор  считается продленным (приложение к) на условиях вклада (депозита) "до востребования".

Банк вправе в одностороннем  порядке изменять размер процентной ставки на вклады (на денежные средства, учитываемые на соответствующем  банковском счете) со сроком "до востребования", если иное не предусмотрено договором  банковского вклада (договором банковского  счета)/98/.

При уменьшении банком размера процентов  новый размер процентов применяется  по вкладам (депозитам), внесенным до сообщения клиентам - вкладчикам об изменении процентных ставок, по истечении  месяца с момента соответствующего сообщения.

При переносе банком в соответствии с условиями договора остатков средств  с одного балансового счета по учету привлеченных денежных средств  на другой балансовый счет по учету  этих же средств (например, в случае изменения срока вклада (депозита)), ведущийся в этом же банке, проценты начисляются на остатки средств  по каждому балансовому счету (прежнему и новому) исходя из фактического числа  календарных дней учета средств  на каждом из этих счетов.