Анализ структуры и динамики вкладных операций

5. Вклад «Копилка пенсионерам». Специальное предложение для  пенсионеров, вклад с повышенной  процентной ставкой.

6. Вклад «Копилка детям». Специальное предложение для  родителей – депозит в пользу  ребёнка. Когда ребёнок достигнет  совершеннолетия, то сам сможет  распоряжаться деньгами. Сумма сбережений  за счёт ежегодной капитализации  процентов увеличится в несколько  раз. Ещё одно преимущество  депозита – это отсутствие  ограничений по максимальному  сроку вклада

7.Вклад «Мультивалютный».  С этим депозитом можно в  любое время свободно менять  валюту вклада без расторжения  договора и с сохранением всех  ранее начисленных процентов.  Конвертировать можно как всю  сумму вклада, так и его часть,  максимально свободно распоряжаться  своими средствами.

8. Депозит «Приват-вклад». С этим вкладом можно максимально  свободно распоряжаться своими  средствами. Пополнять или снимать  деньги со счёта в любое  удобное для клиента время.  Период времени, в течении которого  деньги будут работать клиент  определяет самостоятельно/98/.

Далее проанализируем состав и структуру обязательств банка  и рассчитаем коэффициент обязательств банка на 1 рубль кредитных вложений.

Таблица 2.

Состав и структура  обязательств Москомриватбанка

Общая сумма обязательств Приватбанка за год снизилась  в связи с чем произошли  некоторые изменения в структуре. Из данных таблицы 3 следует, что преобладающая  доля в структуре обязательств банка  приходится на привлеченные средства (97,28%-97,91%), отклонение составляет -0,64%. Однако, в структуре заемных средств  произошла положительная динамика, которая составила 0,64%. Однозначно можно  сказать, что это не может сказаться  негативно, так как для нормального  функционирования коммерческого банка  заемные средства играют важную роль.

2.2. Порядок документального оформления наличных операций по вкладам и порядок распоряжения вкладами

В соответствии с п. 1 ст. 834 действующего Гражданского кодекса  Российской Федерации по договору банковского  вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую  для нее денежную сумму (вклад), обязуется  возвратить сумму вклада и выплатить  проценты на нее на условиях и в  порядке, предусмотренных договором. Как видно из определения договора банковского вклада, указанный договор  относится к числу реальных, односторонних, возмездных договоров.

То обстоятельство, что  договор банковского вклада является реальным договором, предопределяет односторонний  характер соответствующего договорного  обязательства. После передачи вкладчиком денежной суммы банку (поступления  в банк денежной суммы на имя вкладчика), что является необходимым условием для вступления указанного договора в силу, на стороне вкладчика отсутствуют  какие-либо обязанности перед банком, который в свою очередь, не располагая какими-либо требованиями к вкладчику, несет по отношению к последнему лишь обязанности по возврату суммы  вклада и выплате процентов на нее в порядке и на условиях, предусмотренных договором банковского  вклада/19/.

Договор банковского вклада (приложение г) относится к возмездным договорам по той причине, что на стороне банка имеется обязанность по выплате вкладчику определенного вознаграждения в виде процентов, которое выплачивается банком за предоставленное ему право распоряжаться денежными средствами, внесенными вкладчиком (поступившими в банк на имя вкладчика). Указанная обязанность банка предусмотрена императивной нормой (п. 1 ст. 838 ГК) и не может быть устранена соглашением сторон. 
Иногда в юридической литературе к неотъемлемым признакам договора банковского вклада относят и такую черту данного договора, как его каузальный характер. Например, Л.Г. Ефимова подчеркивает, что «основанием договорной обязанности банка вернуть вклад является встречное предоставление в виде суммы вклада, ранее внесенной вкладчиком. Таким образом, договор банковского вклада - каузальная сделка. Целью договора банковского вклада является предоставление банку определенной суммы денег в собственность с обязательством возврата» .

В связи с этим необходимо заметить, что вряд ли целесообразно  говорить о некой общей цели договора банковского вклада. Очевидно, что  цели сторон этого договора - банка  и вкладчика - различны. Ранее на это обстоятельство обращалось внимание, например, Д.А. Медведевым, который по этому поводу пишет: «Для банка цель договора состоит в мобилизации  свободных денежных средств вкладчика  под коммерческие операции, а для  вкладчика - в получении процента на свой капитал»/59/.

Не вполне точным представляется также утверждение Л.Г. Ефимовой о том, что основанием договорной обязанности банка по возврату вклада служит встречное предоставление суммы  вклада, внесенной вкладчиком. В  силу реального характера договора банковского вклада действия вкладчика  по передаче банку соответствующей  денежной суммы (внесение ее в кассу  банка либо поступление безналичных  денежных средств на корреспондентский  счет банка) остаются за рамками договорных обязательств по договору банковского  вклада, что и позволяет квалифицировать  данный договор в качестве одностороннего договорного обязательства.

В дополнение к названным  чертам договора банковского вклада - реальный, возмездный и односторонний  характер данного договора, - которые  позволяют дать общую характеристику договора банковского вклада как  гражданско-правового договорного  обязательства, можно назвать некоторые  особенности указанного договора, отличающие его в том числе и от иных таких же реальных, возмездных и  односторонних договоров и составляющие признаки договора банковского вклада.

Во-первых, объектом данного  договора могут служить только денежные средства (как наличные, так и  безналичные), которые передаются вкладчиком банку. В силу своей заменимости  и обезличенности денежные средства не могут просто «храниться» в  банке, на который по той же причине  не может быть возложена обязанность  по выдаче тех же денежных средств, которые были внесены вкладчиком. Этой своей особенностью (специфика  объекта) договор банковского вклада отличается от таких реальных и возмездных договоров, как договор хранения и договор доверительного управления имуществом, содержание которых включает в себя обязанность соответственно хранителя и доверительного управляющего по возврату контрагенту принятого  от последнего имущества/85/.

Во-вторых, отмеченная специфика  объекта договора банковского вклада имеет своим следствием то обстоятельство, что наличные деньги вкладчика передаются последним в собственность банка, а безналичные деньги - в полное распоряжение банка. Соответствующие  действия вкладчика являются необходимым  условием возникновения обязательства  по договору банковского вклада, согласно которому на стороне вкладчика появляется право требовать от банка выдачи суммы вклада и выплаты процентов  на нее, а на стороне банка - соответствующая  обязанность. Из договора банковского  вклада, заключение которого обусловлено  передачей денежных средств вкладчика  в собственность (в распоряжение) банка, может возникнуть лишь обязательственное  правоотношение с участием вкладчика (в качестве кредитора) и банка (в  качестве должника).

В-третьих, содержание договора банковского вклада в значительной мере определяется императивными нормами  ГК и не может произвольно по воле сторон расширяться или сужаться по сравнению с тем, как оно  определено законодательством. В рамках императивно установленного содержания договора, которое включает в себя право требования вкладчика выдачи суммы вклада и выплаты процентов  на нее и соответствующую обязанность  банка, стороны наделены некоторой  инициативой лишь в определении условий возврата суммы вклада, не противоречащих закону (п. 1 ст. 837 ГК).

Отмеченная черта отличает договор банковского вклада от договора займа, условия которого регламентируются в основном диспозитивными нормами, что дает возможность сторонам значительным образом изменять содержание договора, например: освободить заемщика от уплаты процентов (п. 1 ст. 809 ГК); определить в  договоре последствия утраты обеспечения  обязательств заемщиком (ст. 813 ГК); предусмотреть  договорное условие об использовании  заемщиком полученных средств на определенные цели (целевой заем) и  последствия нарушения этого  условия (ст. 814 ГК)/85/.

В-четвертых, возможность  учета денежных средств, вносимых вкладчиком (или на его имя), на банковском счете (депозитном счете) позволяет применять  к договору банковского вклада конструкцию  договора в пользу третьего лица (ст. 842 ГК), что в принципе исключено  по отношению к договору займа, который  может считаться заключенным  лишь с момента передачи (вручения) денежной суммы заемщику.

В-пятых, существенными особенностями  отличается порядок исполнения обязательства, вытекающего из договора банковского  вклада. В отличие от многих других гражданско-правовых договоров, где  должник должен предпринимать активные действия по исполнению обязательства, в договоре банковского вклада банк, будучи должником в договорном обязательстве, может совершать действия по его  исполнению (выдаче суммы вклада либо ее перечислению на банковский счет вкладчика) только по требованию (поручению) вкладчика. Инициативное исполнение банком обязательства  по договору банковского вклада (при  отсутствии соответствующего требования вкладчика) не допускается, стало быть, у банка как должника в обязательстве, вытекающем из договора банковского  вклада, отсутствует возможность  прекратить указанное обязательство  надлежащим исполнением.

Даже в тех случаях, когда договором банковского  вклада установлен срок исполнения обязательства (срочный вклад) либо условие, при  наступлении которого банк должен исполнить  свое обязательство (условный вклад), наступление  указанного срока или выполнение необходимого условия само по себе (без требования вкладчика) не означает, что банк может наконец предоставить кредитору возложенное на него исполнение и тем самым прекратить обязательство. Для таких случаев предусмотрены  иные последствия: соответствующий  договор банковского вклада считается  продленным на условиях вклада до востребования, если иное не предусмотрено договором (п. 4 ст. 837 ГК)/89/.

В-шестых, в договоре банковского  вклада обязанность должника (банка) перед кредитором (вкладчиком) по выплате  процентов за пользование суммой вклада носит относительно самостоятельный  характер. Более того, начисленные  банком, но не выплаченные вкладчику  проценты (в силу отсутствия соответствующего требования последнего) увеличивают  сумму вклада, в результате чего проценты за последующие периоды  пользования вкладом начисляются  как на основную сумму вклада, так  и на ранее начисленные, но не выплаченные  проценты, увеличивающие сумму вклада. Отмеченная особенность отличает договор  банковского вклада от договора денежного  займа, кредита, да и всех остальных  гражданско-правовых договоров, возлагающих  на одного из контрагентов денежное долговое обязательство (включая обязательство  коммерческого кредита), где начисление процентов производится лишь на сумму  первоначально образовавшегося  долга, а выплата «процентов на проценты» (сложных процентов) по общему правилу  не допускается.

В-седьмых, в договоре банковского  вклада обязательство должника (банка), включающее в себя обязанности последнего по выдаче суммы вклада и выплате  процентов (что характерно также  для таких договоров, как договоры займа или кредита), дополняется  обязанностью постоянно иметь в  наличии определенную денежную сумму, имея в виду, что основная обязанность банка по выдаче суммы вклада и выплате процентов должна быть исполнена по первому требованию вкладчика (исключение составляют лишь срочные вклады юридических лиц).

Отмеченные особенности  договора банковского вклада (в своей  совокупности) позволяют отграничить  данный договор от любых иных гражданско-правовых договоров, включая и те из них, которые, так же как и договор банковского  вклада, относятся к реальным, односторонним  и возмездным договорам.

В первом комментарии к  части второй Гражданского Кодекса, подготовленном ее разработчиками, Е.А. Суханов отмечал следующую особенность правового регулирования договора банковского вклада: «Отношения по договору банковского вклада впервые в нашем правопорядке стали предметом столь тщательной регламентации на уровне закона. Ранее законодатель обычно ограничивался лишь упоминанием об этом договоре, отсылая затем к различным подзаконным ведомственным актам... Это давало возможность регулировать данные отношения с учетом интересов прежде всего кредитных учреждений-услугодателей, а в содержании регулирования явно преобладали ведомственные правила, не всегда доступные клиентуре для ознакомления. Новый ГК исходит из того, что данные отношения как разновидность гражданско-правовых договорных обязательств в своей основе должны регулироваться федеральным законом, а не ведомственными правилами и обычаями банковской практики»/56/.