Система защиты банковских депозитов

Положительный политический, социальный и макроэкономический эффект от создания системы страхования  вкладов очевиден. Первая реакция  населения - это рост доли вкладов, эквивалентных  сумме гарантий. Это правило подтверждается опытом введения систем страхования  депозитов в странах СНГ и  в самой России.

Рост доли вкладов, эквивалентных  сумме гарантий осуществляется тремя  путями. Первые два - это приток средств  из сбережений на руках российских граждан и приток средств из стран  ближнего зарубежья. Введение в России системы страхования вкладов  происходило на фоне общего экономического роста и укрепления российского  рубля. Все это усиливало роль рубля как резервной валюты для  стран СНГ. Поэтому доля вкладчиков из ближнего зарубежья в российских банках также увеличилась.

Третий путь роста доли вкладов эквивалентных сумме  гарантий - это дробление более  крупных депозитов в связи  со стремлением вкладчиков полностью  застраховать свои суммы. С точки  зрения диверсификации рисков и более  равномерного распределения вкладов  по банковской системе данный процесс  можно считать положительным  явлением.

У такого дробления есть еще  один положительный эффект. Он усиливает  конкурентную борьбу среди банков на данном сегменте розничного рынка и  заставляет их искать способы удержания  клиентов. Отсюда следует, что повышается качество банковского обслуживания, и процентные ставки от введения системы  страхования вкладов не упадут.

Введение системы страхования  вкладов даёт новый импульс для  развития целого блока иных банковских и финансовых операций. Это связано  с тем, что банки объективно заинтересованы в снижении отчислений в систему  страхования вкладов. Они обязательно  будут предлагать крупным вкладчикам новые банковские продукты и программы  обслуживания.

В связи с этим произойдёт рост общих фондов банковского управления, развитие операций индивидуального  банковского обслуживания и рост спроса на специалистов соответствующего профиля. Одновременно более активно  развивается рынок ценных бумаг  и паевые фонды. Таким образом, положительный  эффект от введения системы страхования  вкладов намного шире социальной защиты вкладчиков.

1.2 Международный опыт  функционирования системы страхования  банковских вкладов

Системы страхования депозитов  существуют сегодня более чем  в 70 странах мира. Согласно директиве  Европейского сообщества о системах гарантий по депозитам от 16 мая 1994 года (94/19/ЕС) все страны, входящие в сообщество, обязаны иметь систему страхования  депозитов, предусматривающую выплату  за счет ее средств возмещения владельцам депозитов. Практически все развитые страны создали у себя подобные системы. И процесс построения систем обеспечения  защиты средств населения, размещаемых  в банках, продолжается. Это свидетельствует  о том, что создание систем обеспечения  защиты сбережений населения все  больше признается в мире в качестве необходимого элемента эффективной  системы обеспечения финансовой безопасности и стабильности государств.

Решения о создании систем страхования депозитов многие страны принимали в периоды кризисов банковских систем: в США во время "Великой Депрессии", в Великобритании - во времена банковского кризиса 70-х годов прошлого столетия Ларионова  И.В. Гарантирование (страхование) вкладов  граждан//Бизнес и банки, 2007, №42, С. 12..

Распространение практики образования  национальных систем страхования депозитов, а также финансовые кризисы конца 1980-х, а затем и конца 1990-х годов, когда правительства многих стран  столкнулись с необходимостью решать проблемы многочисленных вкладчиков разорившихся банков, заставило международные  финансовые организации начать изучение опыта функционирования систем страхования  депозитов в разных странах мира. В исследованиях Мирового Банка  и Международного Валютного Фонда  была сделана попытка выявить  и проанализировать факторы, влияющие на эффективность мер, принимаемых  в различных странах в целях  обеспечения защиты средств населения, находящихся в банках. В результате проведенного анализа были сформулированы так называемые “best practices” -- наиболее предпочтительные принципы организации  систем защиты депозитов. В то же время  в ходе проведенных исследований выявилось большое многообразие путей и подходов, различие правовых и финансовых инструментов, используемых разными государствами для обеспечения стабильности своих банковских систем и поддержания доверия к банкам со стороны населения.

Как показывает мировой опыт, деятельность институтов страхования  вкладов и ее совершенствование  осуществляется с учетом реформирования специальных институтов надзора  и реструктуризации банковской системы, а также усиления аудита банковской деятельности. Только благодаря тесной координации этих институтов позволяет  поддерживать стабильность банковской системы. В течение последних 30 лет  системы страхования вкладов  были введены в большинстве развитых стран, в том числе в качестве реакции на банковские кризисы 80-х  и 90-х годов ХХ века Парамонова Т.В. Проблемы развития банковской системы  России//Деньги и кредит, 2007, № 11, C. 3-9. (См. Таблица 1, Приложение 1.)

Наибольшее значение, как  элемент мирового опыта, имеет система  гарантирования вкладов в форме  страхования, созданная в США. Американская система гарантирования была основана в обстановке острейшего банковского  кризиса и массовых банкротств банков и других сберегательных институтов, что было связано с мировым  экономическим кризисом. Для страхования  вкладов в коммерческих и сберегательных банках была основана Федеральная корпорация страхования депозитов (ФКСД) - Federal Deposit Insurance Corporation, а для страхования  вкладов физических лиц в специализированных сберегательных учреждениях - Федеральная  корпорация страхования вкладов  в ссудо-сберегательных ассоциациях (которая в 1989 г. была объединена с  ФКСД).

В настоящее время ФКСД является независимым федеральным  агентством, подотчетным Конгрессу  и возглавляемым чиновникам (банки  и другие кредитные организации  не имеют право на участие в  управлении системой). Для разрешения ситуаций с проблемными банками  ФКСД применяла и применяет на сегодня три основных метода:

· санация проблемных банков, при которой банк сохраняется  как фирма и юридическое лицо (ФКСД содействует ликвидации «бесперспективных» активов, предоставляет кредит, покупает акции банка и т.п.);

· ликвидация проблемных банков путем приобретения их активов другими  банками с принятием обязательств по депозитам;

· выплата страхового возмещения вкладчикам из страхового резерва (фонда) до установленного законом предела  суммы вклада (в настоящее время - 250 тыс. долл. на одного вкладчика в  одном банке) с ликвидацией банка.

Таким образом, основными  характерными чертами американской системы страхования вкладов  можно считать:

· страховой принцип защиты вкладчиков (принцип образования  страхового фонда);

· государственная собственность  и управление страховым фондом;

· гибкость и многообразие способов разрешения проблемных ситуаций;

· значительная финансовая поддержка  государства;

· практически полный охват  банковских учреждений страны;

· тесное взаимодействие ФКСД с государственными органами банковского  надзора.

Следует подчеркнуть, что  в настоящее время система  защиты вкладов в США носит  совершенно всеобщий, тотальный характер: так к середине 90-х гг. системой страхования ФКСД было охвачено до 98 % всех вкладов, составляющих свыше 99% активов страны.

Правление Агентства по страхованию  вкладов может принять решение  о включении банка в реестр и об исключении банка из реестра

Банки представляют Агентству  информацию об уплаченных страховых  взносах, о состоянии учета и  состоянии сформированного реестра  обязательств банка перед вкладчиками, об обязательствах вкладчиков перед  банком, исполненных банком иных обязанностей на основании мотивированного запроса  Агентства.

Банк, у которого наступил страховой случай также должен предоставлять  Агентству информацию, составляющую служебную, коммерческую и банковскую тайну банка.

Агентство осуществляет комплекс действий, направленных на возмещение сумм вкладов при наступлении  в банке страхового случая. Агентство  совместно с Банком России проводит проверки банков по обязательствам банков перед вкладчиками, по уплате страховых  взносов, а также по исполнению банками  иных обязанностей по страхованию вкладов.

«Финансовую основу системы  страхования вкладов составляет - Фонд обязательного страхования  вкладов (фонд), принадлежащий Агентству  на праве собственности и предназначенный  для финансирования выплаты возмещения по вкладам, в настоящее время  его размер составляет 92,3 млрд. руб. (данные на 31 декабря 2009 г.)» Электронный  ресурс. Режим доступа: http://www.аsv.org.ru/.

Фонд представляет собой  совокупность денежных средств и  иного имущества, которые формируются  и используются в целях страхования  вкладов. К числу характерных  особенностей относятся:

- фонд обособляется от  иного имущества Агентства; соответственно, по фонду ведется обособленный  учет;

- денежные средства фонда  учитываются на специально открытом  счете Агентства в Банке России;

- на фонд не может  быть обращено взыскание по  обязательствам Российской Федерации,  субъектов Федерации, муниципальных  образований, банков, иных третьих  лиц, а также Агентства, за  исключением случаев, когда обязательства  Агентства возникли в связи  с неисполнением им обязанностей  по выплате возмещения по вкладам.

Фонд обязательного страхования  вкладов сформирован за счет:

- страховых взносов банков;

- пеней за несвоевременную  и (или) неполную уплату страховых  взносов банками;

- денежных средств и  иного имущества, которые получены  от удовлетворения прав требования  Агентства, приобретенных в результате  выплаты им возмещения по вкладам,  выплаченным в связи с неплатежеспособностью  банка;

- средств федерального  бюджета;

- доходов от размещения  и (или) инвестирования временно  свободных денежных средств фонда;

- первоначального имущественного  взноса Российской Федерации  в имущество Агентства;

- других доходов, не  запрещенных законодательством  «Денежных средств фонда обязательного  страхования могут размещаться  в ценные бумаги, если:

- ценные бумаги обращаются  на рынке ценных бумаг или  специально выпущены Правительством  РФ для размещения денежных  средств институциональных инвесторов - для государственных ценных  бумаг РФ;

- ценные бумаги обращаются  на организованном рынке и  отвечают критериям, установленным  уполномоченным федеральным органом  исполнительной власти по согласованию  с Федеральной службой по финансовым  рынкам, - для государственных ценных  бумаг субъектов Российской Федерации,  облигаций российских эмитентов;  акций российских эмитентов, созданных  в форме акционерных обществ;  ипотечных ценных бумаг» Электронный  ресурс. Режим доступа:http://www.аsv.org.ru/.

Финансовые инструменты, приобретаемые за счет свободных  денежных средств фонда обязательного  страхования вкладов, отражаются на балансе, на котором учитывается  этот фонд.

1.3 Экономические предпосылки  создания централизованной системы  страхования банковских вкладов  в России

На современном этапе  развития экономики страны обязательное страхование вкладов является необходимым  условием функционирования современной  сберегательной системы.

Необходимо отметить, что  потребность в реформе банковской системы и создании и совершенствовании  системы страхования вкладов  является объективной необходимостью. Кроме того, существует мнение, что  реформа банковской системы запоздала  на несколько лет и требуются  срочные меры для её модернизации.

Необходимость кардинальных изменений банковской системы Российской Федерации вызвана рядом объективных  проблем:

* недостаточная капитализация  банковской системы;

* отсутствие у банков  с российским капиталом «длинных»  финансовых ресурсов для кредитования  субъектов экономики;

* доверие населения к  банковской системе Российской  Федерации невелико.

Главная причина данного  явления - финансовая ненадежность большинства  существующих финансовых институтов и  колоссальные потери населения от крушения крупнейших московских частных банков в период реформ.

Самым тяжелым последствием банковских кризисов различных стран  стал тотальный кризис недоверия  населения к банковской системе. На определенном этапе стало очевидным, что административными мерами нельзя заставить население хранить  свободные денежные средства в банках. Нужны экономические меры и создание нормативно - правового обеспечения  функционирования системы защиты банковских вкладов. В этих условиях вопрос о создании системы, позволяющей защитить вклады граждан от риска быть потерянными, вышел на первый план.

В программных документах Президента Российской Федерации, Правительства  Российской Федерации, Банка России ставилась задача о необходимости  формирования общероссийской системы  страхования вкладов. Эту позицию  активно поддержали представительные и законодательные органы государственной  власти и банковское сообщество. Одновременно успешное развитие экономики в последние  годы позволило сформировать прочный  фундамент для создания системы  защиты банковских вкладов. Для решения  поставленной задачи важнейшим актом  в этой сфере является принятие ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» в 2003 году и создание системы страхования  вкладов.

Как уже было отмечено ранее, система защиты банковских вкладов  существует в странах с исторически  сложившейся рыночной экономикой и  является неотъемлемой частью банковской системы. На Западе данная схема получила большое распространение и в  силу своей развитости подразумевает  под собой более широкое понятие, а именно «систему страхования вкладов».