Система защиты банковских депозитов

Введение

Актуальность темы определяется одним из факторов стабилизации российской экономики, а именно: динамикой роста  сберегательного потенциала через  рост реальных доходов населения. Источником расширения ресурсной базы банковского  сектора являются денежные накопления граждан, которые так необходимы для усиления инвестиционных возможностей экономики. В связи с этим, активизация  процесса накопления финансовых ресурсов физических лиц во вклады имеет огромную значимость.

По мнению отечественных  и зарубежных экономистов, низкий уровень  доверия граждан к коммерческим банкам является основной проблемой, препятствующей успешному процессу накопления финансовых ресурсов физических лиц во вклады. Правительство РФ и Банк России сегодня  предпринимают целый комплекс мероприятий  для изменения данной ситуации. Мы относим к числу важнейших  из них введенный в 2003 году Федеральный  Закон «О страховании вкладов  физических лиц в банках Российской Федерации». Данным законом обеспечивается защита интересов вкладчиков посредством  введения необходимой правовой базы, устанавливаются организационные  принципы системы страхования вкладов, регулируются отношения возникающие  в процессе функционирования системы  страхования вкладов.

Необходимость наличия законодательной  базы очевидна. Независимыми экспертами и представителями банковского  сообщества в России отмечается положительное  влияние принятого закона на развитие сберегательного дела.

Вопросы развития теории сберегательного  дела долгое время изучаются видными  профессиональными учеными: Г. Десмондом, Р. Келли, П. Роуза, В. Букато, А. Казимагомедовой, Ю. Кашиной, А. Олыпаным, М. Песселем, Г. Пановой и другими. Изучение проблемы влияния сбережений граждан на изменение  инвестиционного потенциала страны, описание значения и роли операций по банковскому обслуживанию физических лиц представляло для вышеперечисленных  отечественных и зарубежных ученых большой интерес. Исследованием  тем, связанных с функционированием  системы страхования вкладов  активно занимались такие российские ученые А. Аникин, В. Виноградов, А. Вишневский, И. Ларионова.

Необходимость глубокого  изучения данной проблемы, большая  практическая важность ее теоретического обоснования обусловили выбор темы, цель и задачи данного исследования.

Данная работа направлена на исследование возможностей повышения  эффективности системы страхования  банковских вкладов граждан, которая  обеспечивает баланс интересов как  общества и банковского сектора  экономики, так и вкладчиков.

Цель выпускной квалификационной работы, сформулировать выводы и предложения  по совершенствованию деятельности системы страхования вкладов

Для достижения указанной  цели, необходимо решить некоторые  задачи:

· Выяснить сущность и содержание системы страхования вкладов;

· Проанализировать международную  практику систем страхования вкладов;

· Определить экономическое  содержание системы страхования  вкладов, и ее финансовую основу;

· Проанализировать тенденции  рынка вкладов в современных  условиях;

· Определить роль государства  в обеспечении финансовой устойчивости системы страхования вкладов;

· Сформулировать возможные  пути совершенствования системы  страхования вкладов;

Объект исследования данной выпускной квалификационной работы является система страхования банковских вкладов в России;

Предмет исследования - финансово-экономические  отношения и закономерности функционирования системы страхования вкладов  как определяющего фактора в  области развития сберегательного  дела в РФ

При написании работы использовалась экономическая литература отечественных  и зарубежных авторов, раскрывающая принципы и методику исследования страхования  вкладов; периодические издания, такие  как, «Страхование вкладов», «Финансы предприятий», «Финансовый анализ», «Банковский журнал», «Коммерсант», «Экономика и жизнь». Кроме того, основу дипломной работы составили  законы, инструкции и другие правовые акты, а также внутренние положения  и инструкции по страхованию вкладов.

Использованная литература позволяет рассмотреть теоретические  и методологические основы исследуемой  проблемы, провести анализ депозитов  их страхования, рассмотреть основные принципы разработки структуры привлеченных средств физических лиц, рассчитать показатели разработки модели страхования  вкладов и его эффективность, оценить общеэкономические тенденции, определяющие развитие рынка вкладов  населения.

В работе использованы статистические исследования, проведенные ВЦИОМ  по заказу государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов», отчеты Агентства за 2008, 2009 гг. и 9 месяцев 2010 г.

1. Теоретические основы организации системы страхования банковских вкладов

1.1 Система страхования  банковских вкладов: принципы, цели  и задачи

Государство в первую очередь  заинтересовано в стабильном экономическом  росте, одним из условий которого является мобилизация внутренних ресурсов и, прежде всего, вовлечение сбережений населения в инвестиционный процесс. Для решения этих целей создана  Система страхования вкладов  населения.

Система страхования вкладов (ССВ) - это специальная государственная  программа, реализуемая в соответствии c Федеральным законом «О страховании  вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». Ее основная задача - защита сбережений населения, размещаемых  в российских банках. В настоящее  время она позволяет вкладчикам при наступлении страхового случая получить возмещение по вкладам в  размере до 700 тысяч рублей. Механизм страхования вкладов максимально  прост и не требует от вкладчика  никаких предварительных действий: вклады и счета физических лиц  страхуются «автоматически» со дня  вхождения банка в ССВ.

Банковский сектор рассчитывает, что система страхования повысит  привлекательность банковских услуг  для населения, закрепит доверие  к российским кредитным организациям и создаст равные конкурентные условия  для банков, привлекающих вклады физических лиц.

Что касается самих вкладчиков, то их заинтересованность в системе  страхования заключается в стремлении получить надежный, безопасный и доходный способ хранения своих сбережений.

Российский закон о  страховании банковских вкладов  в качестве целей создания системы  страхования последовательно называет цели, которые отвечают интересам  населения, банков и государства:

· защита прав и законных интересов вкладчиков банков;

· укрепление доверия к  банковской системе;

· стимулирование привлечения  сбережений населения в банковскую систему Российской Федерации.

Концепция страхования вкладов  разрабатывалась на основе анализа  как позитивного, так и негативного  опыта различных государств в  этой сфере. В основу российской системы  страхования банковских вкладов  положены следующие основные принципы.

Обязательность участия  в системе страхования для  банков, привлекающих вклады населения.

Обязательный характер необходим  не только для равной защиты вкладчиков, но и для формирования одинаковых конкурентных условий для всех банков, в том числе и принадлежащих  государству. В мире число добровольных систем страхования неуклонно снижается. Если в середине 90-х годов прошлого века половина систем страхования депозитов  строилась на принципе добровольного  участия, то сегодня их осталось только 19%.

Директива Европейского парламента и Совета «О системах гарантирования депозитов» от 16 мая 1994 г. предписывает странам - участницам Европейского союза  создание таких систем.

Допуск в систему только финансово устойчивых банков. Одной  из главных проблем при формировании системы страхования вкладов  является ограничение принимаемых  ею финансовых рисков. Для ее решения  в систему страхования вкладов  будут допускаться только финансово-устойчивые, стабильно развивающиеся и адекватно  управляемые банки. Закон о страховании  вкладов предусматривает, что вхождение  банков в систему страхования  вкладов будет осуществляться на основании лицензии Банка России на осуществление операций со средствами физических лиц.

Для сохранения лицензии действующими банками к ним предъявляются  дополнительные требования относительно прозрачности структуры собственности, организации системы управления рисками, качества внутреннего контроля. Их финансовая устойчивость оценивается  также с учетом состояния активов, пассивов, ликвидности, доходов, расходов, финансового результата, собственных  средств, состояния бухгалтерского учета и отчетности.

Характерно, что требования к участию в системе страхования  вкладов носят не разовый, а постоянный характер и обязательны для соблюдения банками все время их участия  в системе страхования вкладов.

Вхождение банка в систему  страхования вкладов является в  каком-то смысле добровольным решением, вытекающим из бизнес-политики банка, и оформляется ходатайством в  Банк России о проверке его соответствия к участию в системе.

Соответствие банков установленным  требованиям будет определять Банк России по результатам специально проводимой проверки. Банки, в отношении которых  было сделано отрицательное заключение, а также банки, отказавшиеся от участия  в системе, будут в установленном  порядке лишены права на работу с  вкладами населения.

Накопительный характер формирования резервов системы

В России в качестве финансовой основы системы страхования вкладов  создается специальный фонд обязательного  страхования вкладов.

Источниками формирования фонда  будут регулярные денежные взносы банков, а также первоначальный взнос  государства. Другими источниками  его пополнения станут доходы от размещения (инвестирования) временно свободных  средств фонда, средства, получаемые в результате удовлетворения требований, приобретаемых системой страхования  после выплаты возмещения по вкладам, а также пени за несвоевременную  или неполную уплату банками взносов.

За расчетный период уплаты страховых взносов берется календарный  квартал года. Размер страховых взносов  не должен превышать 0,15% средней за отчетной период суммы остатка средств  на счетах граждан. При угрозе образования  краткосрочного дефицита фонда для  расчетов с вкладчиками страховой  взнос может быть увеличен до 0,3%, но не более чем на два квартала.

Уплата взносов будет  осуществляться в валюте Российской Федерации. В случае если вклады выражены в иностранной валюте, уплата страховых  взносов производится в валюте Российской Федерации по курсу, установленному Банком России на день, предшествующий дню уплаты.

Распределение рисков потери сбережений между государством, банками  и вкладчиками

Систему страхования вкладов  в России предлагается построить  на основе защиты прежде всего средних  и мелких сбережений, что позволит защитить экономические интересы подавляющего большинства граждан.

В соответствии с законом  возмещение по вкладам устанавливается  в размере 100% суммы вклада, но не более 100 тыс. руб. По экспертным оценкам, указанный размер страхового возмещения в современных условиях позволит обеспечить эффективную защиту личных сбережений примерно для 85-90% вкладчиков.

Введение “плоской” шкалы  выплат на начальном этапе создания системы может рассматриваться  как оправданное, поскольку такая  шкала является простой для понимания  и наглядной для оценки степени  защиты сбережений со стороны широких  слоев населения.

Максимальная скорость выплат вкладчикам

Способность системы страхования  вкладов предотвращать массовое изъятие средств из банков в значительной мере зависит от сроков, в течение  которых владельцы депозитов  получают возможность воспользоваться  своими средствами в пределах установленного лимита страхового возмещения. В международной  практике оптимальным периодом, в  течение которого вкладчикам должен быть обеспечен доступ к застрахованным депозитам, считается срок до 30 дней с момента наступления страхового случая. При более длительных сроках выплат может произойти подрыв доверия  к системе страхования и возникнуть паника среди населения.

Закон предусматривает, что  в течение семи дней со дня получения  Агентством реестра обязательств банка  перед вкладчиками информация о  месте, времени, форме и порядке  приема заявлений вкладчиков о выплате  возмещения по вкладам будет направляться в соответствующий банк, а также  в “Вестник Банка России” и  печатный орган по месту расположения банка.

Непосредственно выплаты  вкладчикам должны начаться по истечении 14 дней со дня наступления страхового случая, что позволяет решить задачу быстрого доступа граждан к своим  средствам.

Помимо взносов банков фонд страхования вкладов формируется  также за счет взноса Российской Федерации, на сегодняшний день размер имущественного взноса РФ в фонд страхования вкладов  составляет 6,8 млрд руб., страховые взносы банков достигли 49,9 млрд руб., капитализированная прибыль - 4,88 млрд руб. (См.рис. 1)

Размещено на http://www.allbest.ru/

47

Инвестирование средств  фонда страхования вкладов будет  осуществляться на принципах возвратности, прибыльности и ликвидности приобретаемых  Агентством финансовых инструментов. Направления и порядок размещения средств фонда определены в законе и близки к условиям инвестирования пенсионных накоплений. Вложения допускаются  в ограниченный набор финансовых инструментов:

· государственные ценные бумаги Российской Федерации и ее субъектов;

· облигации и акции  российских эмитентов;

· ипотечные ценные бумаги;

· паи индексных инвестиционных фондов, размещающих средства в ценные бумаги иностранных эмитентов;

· ценные бумаги государств - членов Организации экономического сотрудничества и развития;

· депозиты и ценные бумаги Банка России.

Принципиальной позицией в инвестиционной политике размещения средств фонда является исключение вложений в финансовые инструменты  кредитных организаций во избежание  конфликта интересов.