Автор работы: Пользователь скрыл имя, 18 Июня 2013 в 19:16, контрольная работа
Одним из важнейших инструментов экономической политики по стабилизации экономического развития выступает государственный бюджет. Он служит для проведения бюджетно – финансовой политики, которая включает налоговую политику и соответствующую ей налоговую систему; политику по финансированию таких отраслей, как здравоохранение, образование и наука, государственных программ по охране окружающей среды, социальных программ и т.д.; наконец, политику, определяющую соотношение доходов и расходов государственного бюджета, т.е величину бюджетного дефицита.
1. Теоретическая часть.
Расходы бюджетной системы, их содержание классификация………….…..3
2. Практическая часть
Составление проекта бюджета района (вариант №1)…………………….…8
Список использованной литературы…………………………………………...…40
Среднегодовое количество коек рассчитывается по формуле 10:
Кср. = К01.01.+
где Кср - среднегодовое количество коек; К01.01 - количество коек на начало года;
Кн - количество развернутых новых коек;
m- количество месяцев функционирования новой койки в первый год.
Так, среднегодовое количество хирургических коек в больницах в сельской местности составит:
68+((86-68)*9 мес./12)=82 к.
Среднегодовое количество хирургических коек в городах составит:
90+(5*5/12)=92 к.
Таблица 12
2. Расчет расходов на заработную плату медицинского персонала по больницам и диспансерам в городах и сельской местности
Показатель, единица измерения |
Больницы и диспансеры в городах |
Больницы и диспансеры в сельской местности | ||
|
|
Принято в текущем году |
Проект на следующий год |
Принято в текущем году |
Проект на следующий год |
1.Среднегодовое количество коек (табл.11) |
х |
587 |
х |
353 |
2. Средняя зар/ плата на 1 койку в год, руб. |
850 |
900 |
800 |
850 |
3. Годовой ФЗП в год, руб. (п.1*п.2) |
500 000 |
528 300 |
300 000 |
300 050 |
Таблица 13
Расчет расходов на канцелярские
и хозяйственные
Показатель, единица измерения |
Больницы и диспансеры в городах |
Больницы и диспансеры в сельской местности | ||
|
|
Принято в текущем году |
Проект на следующий год |
Принято в текущем году |
Проект на следующий год |
I. Канцелярские и хозяйственные расходы | ||||
1. Среднегодовое количество коек |
х |
587 |
х |
353 |
2. Расходы на 1 койку в год, руб. |
250 |
250 |
250 |
250 |
3. Итого канцелярских и хозяйственных расходов, руб. (п.1*п.2) |
х |
146 750 |
х |
88 250 |
II. Мягкий инвентарь | ||||
1. Кол-во коек на начало года |
х |
540 |
х |
309 |
2. Расходы на дооборудование 1 койки в год, руб. |
600 |
600 |
600 |
600 |
3. Итого расходов на дооборудование, руб. (п.1*п.2) |
х |
324 000 |
х |
185 400 |
4. Прирост коек за год (см. табл. 11) |
х |
615-540=75 |
х |
371-309=62 |
5. Расходы на оборудование 1 новой койки, руб. |
800 |
800 |
800 |
800 |
6. Итого расходов на оборудование новых коек, руб. (п.4*п.5) |
х |
60 000 |
х |
49 600 |
7. Всего расходов на мягкий инвентарь, руб. (п.3+п.6) |
х |
384 000 |
х |
235 000 |
Таблица 14
Свод расходов по больницам и диспансерам в городах и сельской местности, руб.
Показатель, единица измерения |
Больницы и диспансеры в городах |
Больницы и диспансеры в сельской местности | ||
|
|
Принято в текущем году |
Проект на следующий год |
Принято в текущем году |
Проект на следующий год |
1. Заработная плата мед. персонала больниц и диспансеров (таб. 12) |
500 000 |
528 300 |
300 000 |
300 050 |
2. Начисления на заработную плату (26%) |
130 000 |
137 358 |
78 000 |
78 013 |
3. Питание (табл. 11) |
3 200 000 |
4 365 890 |
2 500 000 |
2 602 380 |
4. Медикаменты (табл. 11) |
3 000 000 |
4 722 080 |
2 800 000 |
2 767 620 |
5. Мягкий инвентарь (табл. 13) |
х |
384 000 |
х |
235 000 |
6. Канцелярские и хозяйственные расходы (табл. 13) |
х |
146 750 |
х |
88 250 |
7. Приобретение оборудования (рост 15%) |
250 000 |
287 500 |
150 000 |
172 500 |
8. Капитальный ремонт (рост 5%) |
1 200 000 |
1260 000 |
700 000 |
735 000 |
9. Прочие расходы |
400 000 |
450 000 |
300 000 |
350 000 |
Итого расходов |
8 680 000 |
12 281 878 |
6 828 000 |
7 328 813 |
Таблица 15
План амбулаторно-
Должность |
Число ставок должностей |
Расчет нормы обслуживания в час |
Число часов работы в день |
Дневная нагрузка |
Число рабочих дней в году |
Годовая нагрузка |
Число врачебных посещений |
Средний-расход на медикаменты на 1 посещение |
Сумма расходов на медикаменты, руб. | ||||
|
|
|
в поликлинике |
на дому |
в поликлинике |
на дому |
в поликлинике |
на дому |
всего |
|
|
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 гр.3* гр.5 |
8 гр.4*гр.6 |
9 |
10 |
11 гр.9* гр. 10 |
12 |
13 |
14 гр. 12*гр.13 |
1.Терапия |
2,5 |
5 |
2 |
3 |
3 |
15 |
6 |
21 |
281 |
5901 |
5901 |
8 |
47208 |
2. Хирургия |
1 |
9 |
1,25 |
4,5 |
0,5 |
40,5 |
0,625 |
41,13 |
281 |
11557 |
11557 |
22 |
254254 |
3.Гинекология |
0,5 |
5 |
1,25 |
4,5 |
0,5 |
22,5 |
0,625 |
23,13 |
281 |
6499 |
6499 |
18 |
116982 |
4. Педиатрия |
2,5 |
5 |
2 |
2,5 |
3 |
12,5 |
6 |
18,5 |
281 |
5199 |
5199 |
11 |
57189 |
5. Неврология |
0,5 |
5 |
1,25 |
5 |
х |
25 |
- |
25 |
281 |
7025 |
7025 |
5 |
35125 |
6. Дерматология |
0,5 |
8 |
1,25 |
5 |
х |
40 |
- |
40 |
281 |
11240 |
11240 |
15 |
168600 |
7. Стоматология |
1,5 |
3 |
х |
5 |
х |
15 |
- |
15 |
281 |
4215 |
4215 |
20 |
84 300 |
ВСЕГО: |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
763 658 |
Таблица 16
Свод расходов по амбулаторно-поликлиническим учреждениям, руб.
Показатель |
Принято в текущем году |
Проект на следующий год |
1. Заработная плата мед. персонала |
650 000 |
700 000 |
2.Начисления на заработную плату (26%) |
169 000 |
182 000 |
3, Медикаменты |
763 658 |
900 000 |
4. Мягкий инвентарь |
х |
300 000 |
5. Канцелярские и хозяйственные расходы |
х |
150 000 |
6. Приобретение оборудования и инвентаря (рост на 15%) |
330 000 |
379 500 |
7. Капитальный ремонт (рост на 5%) |
1 000 000 |
1 050 000 |
8. Прочие расходы |
х |
250 000 |
Итого расходов |
2 912 658 |
3 911 500 |
Таблица 17
Свод расходов на здравоохранение
Учреждение |
Текущий год |
Проект на следующий год | ||
|
|
Принято |
Исполнено за 6 мес. |
Ожидаемое исполнение |
|
1. Больницы и диспансеры в городах |
8 680 000 |
4 340 000 |
8 680 000 |
12 281 878 |
2. Больницы и диспансеры в сельской местности |
6 828 000 |
3 414 000 |
6 828 000 |
7 328 813 |
3. Амбулаторно-поликлинические учреждения |
2 912 658 |
1 456 329 |
2 912 658 |
3 911 500 |
4. Прочие учреждения здравоохранения |
2 400 000 |
1 200 000 |
2 400 000 |
2 600 000 |
Итого расходов |
20 820 658 |
10 410 329 |
20 820 658 |
26 122 191 |
ПРОЕКТ БЮДЖЕТА РАЙОНА, РУБ.
Показатели |
Текущий год |
Проект на следующий год | ||||
принято |
исполнено за 6 месяцев |
ожидаемое исполнение | ||||
Наименование доходов | ||||||
1. Налог на имущество физических лиц |
32 000 |
16 000 |
32 000 |
40 000 | ||
2. Земельный налог |
108 000 |
54 000 |
108 000 |
125 255 | ||
3. Единый налог на вмененный доход |
272 000 |
136 000 |
272 000 |
312 800 | ||
4. Транспортный налог |
32 452 020 |
16 226 010 |
32 452 020 |
32 452 020 | ||
5. НДФЛ |
786 658 |
393 329 |
786 658 |
95 923 | ||
6. Неналоговые доходы |
500 |
250 |
500 |
575 | ||
ИТОГО ДОХОДОВ |
33 651 178 |
16 825 589 |
33 651 178 |
33 026 573 | ||
Наименование расходов | ||||||
1. Общегосударственные вопросы |
100 000 |
55 000 |
100 000 |
105 000 | ||
2. Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
100 000 |
50 000 |
100 000 |
110 000 | ||
3. Национальная экономика |
300 000 |
150 000 |
300 000 |
322 500 | ||
4.Жилищно-коммунальное хозяйство |
900 000 |
400 000 |
900 000 |
1 035 000 | ||
5. Охрана окружающей среды |
100 000 |
50 000 |
100 000 |
105 000 | ||
6. Образование |
12 393 987 |
6 217 898 |
12 393 987 |
13 905 133 | ||
7. Культура, кинематография и СМИ |
270 000 |
140 000 |
270 000 |
350 000 | ||
8. Здравоохранение и спорт |
20 820 658 |
10 410 329 |
20 820 658 |
26 122 191 | ||
ИТОГО РАСХОДОВ |
34 984 645 |
17 473 227 |
34 984 645 |
42 054 824 | ||
Оборотная кассовая наличность |
699 693 |
349 465 |
699 693 |
841 096 | ||
В проекте бюджета района предусматриваются доходы в размере 33026573 рублей. По сравнению с планом бюджета в текущем году прогнозируемая сумма дохода в следующем году уменьшится на 624605 руб.
Налог на имущество физ.лиц прогнозируются в сумме 40000 рублей с ростом на 8000 руб.
При расчете поступления земельного налога учтены изменения по отчислениям бюджеты района. Сумма ожидаемого поступления налога увеличится на 17255 рублей и составит 125255 рублей. Рост связан с тем, что норматив отчислений земельного налога в прогнозируемом году заложен в размере 100% против 65% текущего года.
ЕНВД прогнозируются в сумме 312800 рублей с ростом на 40800 руб.
Сумма налога на доходы физических лиц составит 959723 рублей. Против 786658 руб. плана текущего года. Нормативы отчислений налога по уровням бюджетной системы предусмотрены бюджетным законодательством. Распределение поступлений НДФЛ бюджет района - 40%, при действующей ставке 13%.
Неналоговые доходы бюджета района запланированы в сумме 500000 рублей с ростом на 75000 рублей.
Расходы бюджета района в прогнозируемом году предусмотрены в объеме 42054824 рублей, что на 1088327 рублей ниже планового уровня текущего года.
Определение объема расходов на общегосударственные вопросы осуществлялось в соответствии с утвержденными показателями бюджета на текущий год, скорректированные в сторону увеличения на 5000 рублей.
Проектирование расходов бюджета на следующий год по разделу “Национальная безопасность” сформирован в сумме 110000 рублей, что в сопоставимой структуре на 10 000 рублей выше, чем утверждено на текущий год.
Общие расходы по разделу “Национальная экономика” запланированы в объеме 322500 рублей, или с ростом против уровня текущего года на 22500 рублей.
В целом на финансирование расходов по разделу “Жилищно-коммунальное хозяйство” предусматривается в сумме 1035000 рублей. Общая сумма расходов по данному разделу увеличилась по сравнению с текущим годом на 135000 рублей.
В разделе “Культура, кинематография и СМИ” отражены расходы на поддержку культуры, искусства и СМИ. На прогнозируемый год расходы по указанному разделу определены в сумме 350000 рублей.
В разделе “Охрана окружающей среды” отражены расходы на финансирование проектов, связанных с экологической безопасностью. На прогнозируемый год расходы по указанному разделу определены в сумме 105000 рублей.
Расходы по разделу “Образование”, предусмотрены расходы на обеспечение деятельности образовательных учреждений. Всего в проекте бюджета района предусмотрено 13905133 рублей, что привело к увеличению на 1511146 руб.
Информация о работе Расходы бюджетной системы, их содержание и классификация