Автор работы: Пользователь скрыл имя, 18 Февраля 2013 в 10:06, контрольная работа
Задание 2
В диапазоне 250000-660000 тыс. рублей величина постоянных расходов составляет 85000 тыс. руб. При выпуске 300000 тыс. рублей переменные расходы составляют 55000 тыс. руб. Используя исходные данные, определить формулу гибкого бюджета. Составить гибкий бюджет производственных расходов при следующих значениях выпуска: 265000, 290000, 300000, 310000, 350000, 450000, 470000, 500000, 520000, 580000, 620000, 650000, 660000 тыс. руб.
Бюджет коммерческих расходов
Показатели |
Квартал | |||
1 |
2 |
3 |
4 | |
1. Запланированные продажи, руб |
9 800 |
10 200 |
9 300 |
10 500 |
2. Ставки переменных
коммерческих расходов на |
||||
2.1. Комиссионные |
3 |
3 |
3 |
3 |
2.2 Доставка собственным транспортом |
1 |
1 |
1 |
1 |
2.3 Премиальные выплаты |
1 |
1 |
1 |
1 |
2.4. Прочие переменные расходы |
0 |
0 |
0 |
0 |
Итого планируемые переменные коммерческие расходы, руб |
490 |
510 |
465 |
525 |
3. Планируемые постоянные коммерческие расходы, руб. |
56 000 |
56 000 |
56 000 |
56 000 |
3.1. Реклама и продвижение товара |
30 000 |
30 000 |
30 000 |
30 000 |
3.2. Амортизация административного помещения |
15 000 |
15 000 |
15 000 |
15 000 |
3.3. Зарплата сбытового персонала (оклад) |
25 000 |
25 000 |
25 000 |
25 000 |
3.4. Зарплата управленческого звена |
85 000 |
85 000 |
85 000 |
85 000 |
3.5. Командировочные расходы |
25 000 |
25 000 |
25 000 |
25 000 |
3.6. Канцелярские товары |
12 000 |
12 000 |
12 000 |
12 000 |
3.6. Прочие постоянные расходы |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
Итого общие планируемые коммерческие расходы, руб |
178 450 |
178 475 |
178 465 |
178 510 |
Бюджет управленческих расходов
Показатели |
Кварталы | |||
1 |
2 |
3 |
4 | |
Зарплата управленческого и прочего общезаводского персонала |
110 000 |
110 000 |
110 000 |
110 000 |
Амортизация |
15 000 |
15 000 |
15 000 |
15 000 |
Командировочные расходы |
25 000 |
25 000 |
25 000 |
25 000 |
Канцелярские расходы |
12 000 |
12 000 |
12 000 |
12 000 |
Прочие |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
Итого управленческие расходы начисленные |
163 000 |
163 000 |
163 000 |
163 000 |
Управленческие расходы уплаченные* |
148 000 |
148 000 |
148 000 |
148 000 |
Список использованной литературы: