Гибкий и статистический бюджеты
Контрольная работа, 18 Февраля 2013, автор: пользователь скрыл имя
Краткое описание
Задание 2
В диапазоне 250000-660000 тыс. рублей величина постоянных расходов составляет 85000 тыс. руб. При выпуске 300000 тыс. рублей переменные расходы составляют 55000 тыс. руб. Используя исходные данные, определить формулу гибкого бюджета. Составить гибкий бюджет производственных расходов при следующих значениях выпуска: 265000, 290000, 300000, 310000, 350000, 450000, 470000, 500000, 520000, 580000, 620000, 650000, 660000 тыс. руб.
Прикрепленные файлы: 1 файл
Бюджетирование на предприятии 9.docx
— 84.77 Кб (Скачать документ)
Бюджет коммерческих расходов
Показатели |
Квартал | |||
1 |
2 |
3 |
4 | |
1. Запланированные продажи, руб |
9 800 |
10 200 |
9 300 |
10 500 |
2. Ставки переменных
коммерческих расходов на |
||||
2.1. Комиссионные |
3 |
3 |
3 |
3 |
2.2 Доставка собственным транспортом |
1 |
1 |
1 |
1 |
2.3 Премиальные выплаты |
1 |
1 |
1 |
1 |
2.4. Прочие переменные расходы |
0 |
0 |
0 |
0 |
Итого планируемые переменные коммерческие расходы, руб |
490 |
510 |
465 |
525 |
3. Планируемые постоянные коммерческие расходы, руб. |
56 000 |
56 000 |
56 000 |
56 000 |
3.1. Реклама и продвижение товара |
30 000 |
30 000 |
30 000 |
30 000 |
3.2. Амортизация административного помещения |
15 000 |
15 000 |
15 000 |
15 000 |
3.3. Зарплата сбытового персонала (оклад) |
25 000 |
25 000 |
25 000 |
25 000 |
3.4. Зарплата управленческого звена |
85 000 |
85 000 |
85 000 |
85 000 |
3.5. Командировочные расходы |
25 000 |
25 000 |
25 000 |
25 000 |
3.6. Канцелярские товары |
12 000 |
12 000 |
12 000 |
12 000 |
3.6. Прочие постоянные расходы |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
Итого общие планируемые коммерческие расходы, руб |
178 450 |
178 475 |
178 465 |
178 510 |
Бюджет управленческих расходов
Показатели |
Кварталы | |||
1 |
2 |
3 |
4 | |
Зарплата управленческого и прочего общезаводского персонала |
110 000 |
110 000 |
110 000 |
110 000 |
Амортизация |
15 000 |
15 000 |
15 000 |
15 000 |
Командировочные расходы |
25 000 |
25 000 |
25 000 |
25 000 |
Канцелярские расходы |
12 000 |
12 000 |
12 000 |
12 000 |
Прочие |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
Итого управленческие расходы начисленные |
163 000 |
163 000 |
163 000 |
163 000 |
Управленческие расходы уплаченные* |
148 000 |
148 000 |
148 000 |
148 000 |
Список использованной литературы:
- Ермакова Н.А. Бюджетирование в системе управленческого учета – Экономистъ, 2007. – 187с
- Лихачева О.Н. Финансовое планирование на предприятии: Учебно-практическое пособие. – М,: ТК Велби, изд-во Проспект, 2006 – 264с
- Петров А.Н. Стратегическое планирование и развитие предприятия: Учеб. Пособие. СПб.: изд-во СПбУЭФ, 2005.
- Финансовое планирование и контроль/ Пер с англ./ Под ред. А.Х. Тейлора. М.: Инфра – М, 2004.
- Финансовый бизнес-план: Учеб. Пособие/ под ред. Проф М.А. Попова. М.: Финансы и статистика, 2007