Взаимоувязка форм бухгалтерской отчетности

№п/п

№ счета

на  01.01.2011 года

1

01

780066

2

02

270323

3

04

5630

4

05

1060

5

08

8600

6

10

11263

7

19

1046

8

20

11776

9

97

1490

10

43

12900

11

50

181

12

51

73180

13

60

92819

14

62

78000

15  

63

0

0

16

68

5738

17

69

2911

18

70

7560

19

71

20

20

76-1

608

21

76-2

1247

22

80

99048

23

84-1

182313

24

84-2

0

25

83

27952

26

66

293789

Итого

984760

984760

на

01 января

20

11

 г.

Коды

Форма № 1 по ОКУД

0710001

Дата (год, месяц, число)

21

03

2012

Организация

ООО «Дельта»

по ОКПО

Идентификационный номер  налогоплательщика ИНН

74010001000

Вид деятельности

производство

по ОКВЭД

Организационно-правовая форма/форма собственности

Общество с ограниченной ответственностью

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть)  по ОКЕИ

384/385

Местонахождение (адрес)

456010, Челябинская область,  г. Аша, ул. Озимина, 28

Дата утверждения

Дата отправки (принятия)

Актив

Код по- 
казателя

На начало отчетного  года

На конец отчет- 
ного периода

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

4570

Основные средства

120

509743

Незавершенное строительство

130

8600

Доходные вложения в материальные ценности

135

-

-

Долгосрочные финансовые вложения

140

-

-

Отложенные налоговые активы

145

-

-

Прочие внеоборотные активы

150

-

-

Итого по разделу I

190

522913

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

37429

в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

11263

животные на выращивании и откорме

212

-

-

затраты в незавершенном производстве

213

11776

готовая продукция и товары для  перепродажи

214

12900

товары отгруженные

215

-

-

расходы будущих периодов

216

1490

прочие запасы и затраты

217

-

-

Налог на добавленную стоимость  по приобретенным ценностям

220

1046

Дебиторская задолженность (платежи  по которой ожидаются более чем  через 12 месяцев после  
отчетной даты)

230

78608

в том числе покупатели и заказчики

231

78608

Дебиторская задолженность (платежи  по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

-

-

в том числе покупатели и заказчики

241

-

-

Краткосрочные финансовые вложения

250

-

-

Денежные средства

260

73381

Прочие оборотные активы

270

-

-

Итого по разделу II

290

190464

БАЛАНС

300

713377

Пассив

Код по- 
казателя

На начало  
отчетного периода

На конец отчет- 
ного периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

410

-

99048

Собственные акции, выкупленные у акционеров

411

-

-

Добавочный капитал

420

-

27952

Резервный капитал

430

-

-

в том числе:

резервы, образованные в соответствии  
с законодательством

431

-

-

резервы, образованные в соответствии  
с учредительными документами

432

-

-

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

-

182313

Итого по разделу III

490

-

309313

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

510

-

-

Отложенные налоговые обязательства

515

-

-

Прочие долгосрочные обязательства

520

-

-

Итого по разделу IV

590

-

-

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

610

-

293789

Кредиторская задолженность

620

-

110275

в том числе:

поставщики и подрядчики

621

-

92819

задолженность перед персоналом организации

622

-

7560

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

-

2911

задолженность по налогам и сборам

624

-

5738

прочие кредиторы

625

-

1247

Задолженность перед участниками (учредителями)  
по выплате доходов

630

-

-

Доходы будущих периодов

640

-

-

Резервы предстоящих расходов

650

-

-

Прочие краткосрочные обязательства

660

-

-

Итого по разделу V

690

-

404064

БАЛАНС

700

-

713377

СПРАВКА о наличии  ценностей, 
учитываемых на забалансовых счетах

-

-

Арендованные основные средства

910

-

-

в том числе по лизингу

911

-

-

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение

920

-

-

Товары, принятые на комиссию

930

-

-

Списанная в убыток задолженность  неплатежеспособность дебиторов

940

-

-

Обеспечения обязательств и платежей полученные

950

-

-

Обеспечения обязательств и платежей выданные

960

-

-

Износ жилищного фонда

970

-

-

Износ объектов внешнего благоустройства  и других аналогичных объектов

980

-

-

Нематериальные активы, полученные в пользование

990

-

-

-

-

Руководитель

Шаракаев Р. Б.

Главный

Павлюк О. В.

(подпись)

(расшифровка подписи)

бухгалтер

(подпись)

(расшифровка подписи)

«

21

»

марта

20

12

 г.

4eJN|                                         Содержание операций

Дт

Кт

Сумма

1

2

3

4

5

3310511

1

Согласно выписки из расчетного счета зачислены:

- платежи от покупателей  за отгруженную им продукцию

51

62

120 743

- платежи  от прочих дебиторов

51

76-1

560

списаны:

- в оплату поставщикам  за материалы

60

51

62 500

- в погашение задолженности  по социальному страхованию и  обеспечению

69

51

2 882

- погашение задолженности  по бюджету

68

51

8 447

- получено  по чеку для выплаты зарплаты

50

51

6 609

2

Акцептованы счета поставщиков за полученные от них материалы

- покупная  стоимость

15

60

196 016

- тариф за перевозку

15

60

9 506

-НДС (18%)

19

60

36 994

- всего к оплате

242 516

3

Оприходованы  материалы по учетным ценам

10

15

196 016

4

Списаны отклонения в стоимости материалов

16

15

9 506

5

Согласно  требований отпущены материалы со склада по учетным ценам

- для изготовления  продукции

20

10

193 309

- для упаковки  готовой продукции

44

10

1 702

6

Списаны отклонения по стоимости израсходованных материалов по учетным ценам в размере 4,5%

- для изготовления  продукции

20

16

8 699

- для упаковки  готовой продукции

44

16

77

Содержание  операций

Дт

Кт

Сумма

7

Начислена зарплата производственным рабочим за март

20

70

96 432

8

Произведены отчисления на социальный налог: на соц.страхование

20

69

3 086

пенсионный фонд

20

69

19 286

ФОМС

20

69

2 700

9

Удержаны из зарплаты работников предприятия: НДФЛ

70

68-2

12 536

алименты

70

76-2

10

По платежной ведомости  выдана зарплата

70

50

6 609

11

Акцептован  счет энергосбыта за электроэнергию израсходованной на производство

20

76-1

9 440

-НДС (18%)

19

76-1

1699

Итого к оплате

11 139

12

Выпущена  из производства готовая продукция  по фактической производственной себестоимости

43

20

298 602

13

Ведомость отгрузки готовой продукции:

-отгружено  в адрес покупателей готовая  продукция по фактической себестоимости

90-2

43

306 860

- по продажным ценам,  включая налог на добавленную  стоимость

62

90-1

490 976

14

Начислен  налог на добавленную стоимость  по реализованной продукции

90-3

68-1

74 895

15

Согласно выписке из расчетного счета:

- оплачены  расходы по доставке продукции  до станции отправления

76

51

2 579

44

76-1

2 186

19

76-1

393

- в погашение задолженности  по ссуде

66

51

65 000

- банковский процент  за пользование кредита:

- в пределах  учетной ставки центрального  банка

91-2

51

5 250

- сверх учетной ставки  центрального банка

91-2

51

2 250

- поступили  платежи от покупателей за реализованную продукцию

51

62

490 976

- начислено за расчетно - кассовое обслуживание

91-2

51

920

- начислен банком процент  за хранение денежных средств  на расчетном счете

51

91-1

230

16

Принято по акту в эксплуатацию оборудование приобретенное в прошлом месяце

01

08

8 600

17

Зачтен налог на добавленную  стоимость по оплаченным счетам

68

19

10 556

18

Списаны коммерческие расходы  по реализованной продукции

90-7

44

3 965

19

Начислен  налог на имущество организации

91-2

68-3

15 552

20

Сумма общехозяйственных расходов списывается на затраты

20

26

0

21

Определен финансовый результат  от реализованной продукции

90-9

99

105 256

22

Акцептованы счета:

- АО "Союз-Банк" за акции (срок более 1 года)

58

76-1

20 000

- Брокерской  фирмы за услуги связанной с приобретением акций

58

76-1

400