Учет кассовых операций в системе 1С:Предприятие 8.1 на примере ООО «Pit-Stop»

Перечисления «Вид движения» содержит два значения, которые используются при заполнении справочника «Статьи ДДС»:

• поступление;
• выбытие.

 

4. Создание документов в программе «1С: Предприятие 8.1»

 

Документы служат для  ввода информации о совершенных  хозяйственных операциях. Для учета кассовых операций необходимо создать следующие документы, что показано в соответствии с рисунком 2.10:

• приходный кассовый ордер;
• расходный кассовый ордер;
• акт инвентаризации денежных наличных средств.

 

Рисунок 2.10. Список созданных  документов

 

Так как любая кассовая операция не может быть осуществлена без данных документов, они были разработаны в соответствии со стандартами [7, 135].

Документ содержит следующие реквизиты в соответствии с рисунком 2.11:

• «Номер», тип - число;
• «Дата», тип - дата;
• «Организация», тип - СправочникСсылка.Организации;
• «Сумма», тип - число с точностью 2;
• «Счет кассы», тип - ПланСчетовСсылка.ПланСчетовБухУчет;
• «Контрагент», тип - СправочникСсылка;
• «Договор», тип - СправочникСсылка.Договоры;
• «Статья ДДС», тип - СправочникСсылка.СтатьяДДС;
• «Корреспондирующий счет», тип – План.ПланСчетовБухУчет;
• «Принято от», тип - строка;
• «Основание», тип - строка;
• «Приложение», тип - строка;
• «Ответственный», тип - СправочникСсылка.Сотрудники;
• «Комментарий», тип - строка.

 

Рисунок 2.11. Форма приходного кассового ордера

Также по унифицированной  форме в соответствии с рисунком 2.12 создается расходный кассовый ордер - документ, по которому осуществляется и которым оформляется кассовая операция по выдаче наличных денег кассой организации [7, 184].

 

Рисунок 2.12. Форма расходного кассового ордера

 

Следующим созданным  объектом конфигурации является Акт инвентаризации наличных денежных средств применяется для отражения результатов инвентаризации фактического наличия денежных средств, разных ценностей и документов (наличных денег, марок, чеков), находящихся в кассе организации [2]. Инвентаризация наличных денежных средств проводится комиссией, назначаемой приказом руководителя организации.

Не допускается проведение инвентаризации при неполном составе инвентаризационной комиссии. Никаких подчисток и помарок в описях не допускается. Исправления оговариваются и подписываются членами комиссии и материально ответственным лицом [1].

Данный документ присутствовал  в версии 7.70.477. В настоящее время  он отсутствует в системе «1С: Предприятие 8.1». Организации составляют акт, пользуясь Microsoft Office Word, Microsoft Office Excel.

Акт инвентаризации наличных денежных средств, что показано в соответствии с рисунком 2.13 содержит реквизиты:

• «Основание», тип - Перечисления.Основание;
• «Номер»;
• «Председатель комиссии», тип - строка;
• «Члены комиссии»; тип - строка;
• «Наличные денежные средства», тип - число;
• «Ценные бумаги», тип - число.

 

Рисунок 2.13. Акт инвентаризации наличных денежных средств

 

Комиссия проверяет достоверность данных бухгалтерского учета и фактического наличия денежных средств путем полного пересчета. Результаты инвентаризации оформляются актом в двух экземплярах, что показано в соответствии с рисунком 2.14 и подписываются всеми членами комиссии и лицами, ответственными за сохранность ценностей, и доводятся для сведения руководителя организации [3].

 

Рисунок 2.14. Печатная форма акта инвентаризации наличных денежных средств

 

Также оформляется «Журнал кассовых документов», что показано в соответствии с рисунком 2.15. Он применяется для регистрации бухгалтерией приходных и расходных кассовых ордеров или заменяющих их документов платежных (расчетно - платежных) ведомостей, заявлений на выдачу денег, счетов и другие до передачи в кассу организации [6, 717]. Расходные кассовые ордера, оформленные на платежных (расчетно - платежных) ведомостях на оплату труда и других, приравненных к ней платежей, регистрируются после их выдачи.

 

Рисунок 2.15. «Журнал кассовых документов»

 

5.  Отчет в системе «1С: Предприятие 8.1»

 

Отчеты предназначены для вывода информации из базы данных. Отчеты похожи на документы, только эти объекты выполняют разные функции.

Для учета кассовых операций было создано три отчета:

• поступление денежных средств;
• выбытие денежных средств;
• стоимость услуг (прайс - лист).

«Поступление денежных средств» и «Выбытие денежных средств» содержат информацию о том, сколько наличных денежных средств поступило в кассу или выбыло из кассы за определенный период. Период выбирается самостоятельно.

Отчеты строятся по следующим параметрам в соответствии с рисунком 2.16:

• «Дата», тип - дата;
• «Контрагент», тип - СправочникСсылка;
• «Договор», тип - СправочникСсылка.Договоры;
• «Статья ДДС», тип - СправочникСсылка.СтатьяДДС;
• «Сумма», тип - число.

 

Рисунок 2.16. Отчет о поступлении денежных средств

 

Прайс - лист показывает какие технические услуги может предоставить автосервис и их стоимость. Цены меняются поквартально. От чего зависит ценообразование на предприятии, было описано ранее. Основные технические услуги и их стоимость вынесены в отчет, что показано в соответствии с рисунком 2.17.

 

Рисунок 2.17. Отчет о стоимости предоставляемых услуг

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Развитие различного вида предпринимательства сопровождается возрастанием роли бухгалтерской информации в управлении, контроле и анализе предпринимательской деятельности. Своевременность ее получения, соответствующее качество и достоверность обеспечивают производительность организации.

В условиях рыночной экономики  следует исходить из принципа, что  умелое использование денежных средств может приносить предприятию дополнительный доход, и следовательно, необходимо постоянно думать о рациональном вложении временно свободных денежных средств для получения дополнительной прибыли [3].

Постоянно совершающийся  кругооборот хозяйственных средств вызывает непрерывное возобновление многообразных расчетов. Правильная организация расчетных операций обеспечивает устойчивость оборачиваемости средств организации, укрепление в ней договорной и расчетной дисциплины и улучшение ее финансового состояния.

Учет кассовых операций по праву занимает одно из центральных  мест во всей системе учета на предприятии, так как обеспечивает оперативный контроль движения денежных средств и расчетов.

Правильная организация  ведения учета и оформления кассовых операций позволит обеспечить непрерывную финансовую деятельность организации.

В данной курсовой работе были реализованы объекты конфигурации, позволяющие вести учет кассовых операций на предприятии ООО «Pit-Stop». Результатом работы стало создание документов, справочников, регистров и отчетов в режиме конфигуратора программы «1С: Бухгалтерия 8.1». Разработанное приложение корректно функционирует и выполняет возложенные на нее задачи.

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. 1С: Предприятие 8, http://v8.1c.ru (Актуальна на 10.04.2011г.);
2. Бухгалтерский учет, налогообложение, аудит, http://www.audit-it.ru (Актуальна на 10.04.2011г.);
3. Библиотека экономики Кушнира, www.be5.biz (Актуальна на 12.04.2011г.);
4. Сеть сервисных центров, http://www.tellur.spb.ru (Актуальна на 12.04.2011г.);
5. Заика А.А., Лекции Практика бухгалтерского учета в программе «1С Бухгалтерия 8.1»,2010 - 356 с.;
6. Кондраков Н.П., Бухгалтерский учет. Учебное пособие. - Инфра, 2005 - 717с.;

   7 Федотов А.В., Учет кассовых операций - «Главбух»; 2001.