Порядок формирования промежуточной бухгалтерской отчетности организации

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 03 Ноября 2013 в 17:28, курсовая работа

Краткое описание

Целью данной курсовой работы является раскрытие сущности основных положений, касающихся составления промежуточной отчетности.
К задачам работы можно отнести следующие: определение основных этапов формирования периодической отчетности, рассмотрение принципов, на которых базируется данный вид отчетности, ознакомление с техникой составления и основными формами периодической отчетности.
В процессе исследования были использованы Федеральные Законы, нормативно-правовые акты Российской Федерации, положения по бухгалтерскому учету, книги ведущих отечественных экономистов по вопросам бухгалтерской финансовой отчетности.

Содержание

Введение 3
1. Сущность промежуточной бухгалтерской отчетности 4
1.1. Понятие промежуточной бухгалтерской отчетности 4
1.2. Нормативное регулирование бухгалтерской отчетности 5
2. Состав промежуточной бухгалтерской отчетности и общие требования к ней 8
3. Этапы формирования промежуточной бухгалтерской отчетности ….12
4. Порядок представления промежуточной бухгалтерской отчетности.. 17
Заключение 19
Список использованной литературы

Скачать полностью (617.09 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Прикрепленные файлы: 13 файлов

Отчетность- 1.xls

— 59.00 Кб (Просмотреть файл, Скачать документ)

Отчетность-2.1.xls

— 53.00 Кб (Просмотреть файл, Скачать документ)

Отчетность-2.2.xls

— 27.50 Кб (Просмотреть файл, Скачать документ)

Отчетность-3.xls

— 81.00 Кб (Просмотреть файл, Скачать документ)

Отчетность-4.xls

— 55.50 Кб (Просмотреть файл, Скачать документ)

Практическая часть-1.docx

— 11.58 Кб (Просмотреть файл, Скачать документ)

Практическая часть-2(справки).pdf

— 736.89 Кб (Просмотреть файл, Скачать документ)

Практическая часть-3.docx

— 14.92 Кб (Просмотреть файл, Скачать документ)

Практическая часть-4.xls

— 177.00 Кб (Скачать документ)

12
  A B C D E
1 Расчет поступления и расходования денежных средств в 2011 г.
2 1. Расчет поступления денежных средств в 2011 г. (справка бухгалтерии), руб.
3 Показатель Источник информации Январь– Декабрь Январь–
4 ноябрь декабрь
5 (варианты  
6 1–3)  
7 Текущая деятельность
8 Выручка от реализации товаров, продукции операции по кредиту счета 62 6275953 679215 6955168
9 и по дебету счета 51
10 Авансы, полученные от оборот по кредиту счета 62-2 3060577 0 3060577
11 покупателей
12 Из банка в кассу оборот по дебету счета 50 3310189 651000 3961189
13 предприятия и по кредиту счета 51
14 Из кассы в банк операции по дебету счета 51 19000 13690 32690
15 и кредиту счета 50
16 Прочие поступления от оборот по кредиту счета 76 781060 140796 921856
17 прочих дебиторов и дебету счетов 50, 51
18    в том числе штрафы оборот по кредиту счета 91-1 176110 1796 177906
19    уплаченные
20 Итого   13446779 1484701 14931480
21 Инвестиционная деятельность
22 Выручка от реализации:        
23    основных средств операции по кредиту счета 76   59,200 59,200
24    процентов по облигациям операции по кредиту счета 76   12,000 12,000
25 Итого   0 71,200 71,200
26 Финансовая деятельность
27 Получение кредитов кредитовые обороты 1,238,000.00 936,000 2,174,000
28 по счету 66
29 Выручка от реализации операции по кредиту счета 76   90,000 90,000
30 краткосрочных ценных бумаг
31 Итого   1,238,000.00 1,026,000 2,264,000
32 Всего   14,684,779.00 2,581,901 17,266,680
33          
34 2. Расчет расходования денежных средств в 2011 г. (справка бухгалтерии), руб.
35 Показатель Источник информации Январь– Декабрь Январь–
36 ноябрь декабрь
37 (варианты  
38 1–3)  
39 Текущая деятельность
40 Оплата приобретенных товаров, материалов операции по дебету счета 60-1 878637 159940 1038577
41 Оплата труда операции по дебету счета 70 3176330 626910 3803240
42 и кредиту счета 50
43 Выплаты во внебюджетные оборот по дебету счета 69 876135 103765 979900
44 социальные фонды
45 Выдача подотчетных сумм операции по дебету счета 71 131600 10400 142000
46 и кредиту счета 50
47 Выдача авансов оборот по дебету счета 60-2 1342463 - 1342463
48 Выплата налогов оборот по дебету счета 68 1669102 71894 1740996
49 Оплата процентов по полученным кредитам оборот по дебету счета 66 52210 32000 84210
50 Погашение кредиторской задолженности операции по дебету счета 76 884496 340245 1224741
51 и кредиту счета 50, 51
52 в т.ч. штрафы уплаченные   47710 12800 60510
53 Из кассы в банк оборот по кредиту счета 50 и 19000 13690 32690
54 дебету счета 51
55 Из банка в кассу операции по дебету счета 50 и 3310189 651000 3961189
56 кредиту счета 51
57 Другие выплаты оборот по дебету счетов 69, 210500 20100 230600
58 73, 84
59 Итого   12550662 2029944 14580606
60 Инвестиционная деятельность
61 Приобретение машин, оборудования, транспортных средств операции по дебету счетов 60, 1126900 212400 1339300
62 76
63 Приобретение нематериальных активов операции по дебету счетов 60, 60000 278360 338360
64 76
65 Долгосрочные финансовые вложения операции по дебету счета 58 140000 - 140000
66 Итого   1326900 490760 1817660
67 Финансовая деятельность
68 Возврат кредитов операции по дебету счета 66 928130 290000 1218130
69 Краткосрочные финансовые операции по дебету счета 58   75000 75000
70 вложения
71 Итого   928130 365000 1293130
72 Всего   14805692 2885704 17691396
73          

ОСВ
  A B C D E F G
1 Оборотно-сальдовая ведомость
2              
3 № счета Начальное сальдо Обороты Конечное сальдо
4 Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
5 1 4139650 - 382640 402000 4120290 -
6 2 - 2519170 154000 75250 - 2440420
7 4 145000 - 280000 - 425000 -
8 5 - 25015 - 1830 - 26845
9 8 - - 461640 461640 - -
10 9 97320 - 9700 14800 92,220 -
11 10 1302500 - 145130 297900 1149730 -
12 15 - - 133000 133000 - -
13 16 66000 - 4000 14895 55105 -
14 19 - - 67974 67974 - -
15 20 33090 - 1304583 1275830 61843 -
16 23 - - 171690 171690 - -
17 25 - - 497916 497916 - -
18 26 - - 129318 129318 - -
19 28 - - 1900 1900 - -
20 40 - - 1270930 1270930 - -
21 43 666673 - 1187500 854880 999293 -
22 44 - - 43025 43025 - -
23 50 9300 - 671100 671100 9300 -
24 51 670237 - 1910801 2223114 357924 -
25 58 140000 - 75000 77500 137500 -
26 60-1 - 830650 650700 657102 - 837052
27 60-2 - - - - - -
28 62-1 327970 - 1581600 679215 1230355 -
29 62-2 - 236700 - - - 236700
30 66 - 679870 322000 968000 - 1325870
31 68 - 71894 159968 375031 - 286957
32 69 - 103765 120485 262808 - 246088
33 70 - 379910 703100 755980 - 432790
34 71 4300 - 10400 9300 5400 -
35 73 128000 - 20100 20100 128000 -
36 76-1 180000 - 162996 281896 61100 -
37 76-2 - 853726 423755 196479 - 626450
38 77 - 19960 740 5300 - 24520
39 80 - 500000 - - - 500000
40 82 - 75000 - - - 75000
41 83 - 391332 - - - 391332
42 84 - 522492 - 859635 - 1382127
43 90-1 - 9150800 10732400 1581600 - -
44 90-2 6071217 - 938310 7009527 - -
45 90-3 1395885 - 241261 1637146 - -
46 90-5 633190 - 129318 762508 - -
47 90-6 181400 - 43025 224425 - -
48 90-9 869108 - 9863292 10732400 - -
49 91-1 - 250760 426556 175796 - -
50 91-2 174118 - 201348 375466 - -
51 91-9 76642 - 375285 451927 - -
52 99 - 699647 929333 229686 - -
53 Итого: 17311600 17311600 36937819 36937819 8833060 8833060
54              

13
  A B C D
1 Главная книга за декабрь 2011 г
2 Счет 01 "Основные средства"
3 № операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
4 Сальдо на 01.12.2011 г. 4139650    
5  3 181,640 4а 151,000
6 4а 151,000 4б 150,000
7 5а 50,000 4в 1,000
8     5а 50,000
9     5б 4,000
10     5в 46,000
11 Оборот 382,640 Оборот 402,000
12 Сальдо на 01.01.2012 г. 4,120,290    
13  Счет 02 "Амортизация основных средств"
14 № операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
15     Сальдо на 01.12.2011 г. 2,519,170
16 4б 150,000 9а 43,350
17 5б 4,000 9б 22,200
18     9в 9,700
19 Оборот 154,000 Оборот 75,250
20     Сальдо на 01.01.2012 г. 2,440,420
21 Счет 04 "Нематериальные активы"
22 № операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
23 Сальдо на 01.12.2011 г. 145,000    
24  7 280,000    
25  Оборот 280,000 Оборот 0
26 Сальдо на 01.01.2012 г. 425,000    
27  Счет 05 "Амортизация нематериальных активов"
28 № операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
29     Сальдо на 01.12.2011 г. 25,015
30     10 1,830
31 Оборот 0 Оборот 1,830
32     Сальдо на 01.01.2012 г. 26,845
33 Счет 08 "Внеоборотные активы"
34 № операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
35 Сальдо на 01.12.2011 г. 0    
36  1а 180,000 3 181,640
37 2а 1,640 7 280,000
38 6а 278,360    
39  6б 1,640    
40  Оборот 461,640 Оборот 461,640
41 Сальдо на 01.01.2012 г. 0    
42  Счет 09 "Отложенные налоговые активы"
43 № операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
44 Сальдо на 01.12.2011 г. 97,320    
45  67 9,700 70 14,800
46 Оборот 9,700 Оборот 14,800
47 Сальдо на 01.01.2012 г. 92,220    
48  Счет 10 "Материалы"
49 № операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
50 Сальдо на 01.12.2011 г. 1,302,500    
51  4г 12,300 19а 130,600
52 17а 50,000 19б 149,100
53 17б 79,000 19в 11,000
54 21 500 19г 6,100
55 33 3,000 19д 1,100
56 45 330    
57  Оборот 145,130 Оборот 297,900
58 Сальдо на 01.01.2012 г. 1,149,730    
59  Счет 15 "Заготовление и приобретение материальных ценностей"
60 № операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
61 Сальдо на 01.12.2011 г. 0    
62  14а 52,000 17а 50,000
63 14б 81,000 17б 79,000
64     18 4,000
65 Оборот 133,000 Оборот 133,000
66 Сальдо на 01.01.2012 г. 0    
67  Счет 16 "Оклонение в стоимости материальных ценностей"
68 № операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
69 Сальдо на 01.12.2011 г. 66,000    
70  18 4,000 20а 6,530
71     20б 7,455
72     20в 550
73     20г 305
74     20д 55
75 Оборот 4,000 Оборот 14,895
76 Сальдо на 01.01.2012 г. 55,105    
77  Счет 19 "НДС по приобретенным ценностям"
78 № операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
79 Сальдо на 01.12.2011 г. 0    
80  1б 32,400 72а 32,400
81 2б 295 72б 23,940
82 14а 9,360 72в 295
83 14б 14,580 72г 200
84 34д 977 72д 458
85 35б 458 72е 686
86 36б 686 72ж 139
87 37б 139 72з 7,475
88 38б 200 72и 270
89 50 1,134 72к 1,134
90 54 7,475 72л 977
91 55 270    
92  Оборот 67,974 Оборот 67,974
93 Сальдо на 01.01.2012 г. 0    
94  Счет 20 "Основное производство"
95 № операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
96 Сальдо на 01.12.2011 г. 33,090    
97  19а 130,600 33 3,000
98 19б 149,100 44 1,900
99 20а 6,530 47 1,270,930
100 20б 7,455    
101  22а 251,510    
102  22б 185,152    
103  24а 88,028    
104  24б 64,804    
105  41а 222,057    
106  41б 198,077    
107  46 1,270    
108  Оборот 1,304,583 Оборот 1,275,830
109 Сальдо на 01.01.2012 г. 61,843    
110  Счет 23 "Вспомогательное производство"
111 № операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
112 Сальдо на 01.12.2011 г. 0    
113  19в 11,000 40 171,690
114 20в 550    
115  22в 61,006    
116  24в 21,352    
117  39 77,782    
118  Оборот 171,690 Оборот 171,690
119 Сальдо на 01.01.2012 г. 0    
120  Счет 25 "Общепроизводственные расходы"
121 № операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
122 Сальдо на 01.12.2011 г. 0    
123  9а 43,350 39 77,782
124 9б 22,200 41а 222,057
125 19г 6,100 41б 198,077
126 20г 305    
127  22г 68,284    
128  22д 116,658    
129  24г 23,899    
130  24д 40,830    
131  34абв 4,600    
132  40 171,690    
133  Оборот 497,916 Оборот 497,916
134 Сальдо на 01.01.2012 г. 0    
135  Счет 26 "Общехозяйственные расходы"
136 № операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
137 Сальдо на 01.12.2011 г. 0    
138  9в 9,700 51 129,318
139 10 1,830    
140  19д 1,100    
141  20д 55    
142  22е 65,928    
143  23б 980    
144  24е 23,075    
145  34г 825    
146  35а 2,542    
147  36а 3,814    
148  37а 771    
149  38а 9,100    
150  43 3,298    
151  50 6,300    
152  Оборот 129,318 Оборот 129,318
153 Сальдо на 01.01.2012 г. 0    
154  Счет 28 "Брак в производстве"
155 № операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
156 Сальдо на 01.12.2011 г. 0    
157  44 1,900 25в 300
158     45 330
159     46 1,270
160 Оборот 1,900 Оборот 1,900
161 Сальдо на 01.01.2012 г. 0    
162  Счет 40 "Выпуск продукции (работ, услуг)"
163 № операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
164 Сальдо на 01.12.2011 г. 0    
165  47 1,270,930 48 1,187,500
166     49 83,430
167 Оборот 1,270,930 Оборот 1,270,930
168 Сальдо на 01.01.2012 г. 0    
169  Счет 43 "Готовая продукция"
170 № операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
171 Сальдо на 01.12.2011 г. 666,673    
172  48 1,187,500 52а 854,880
173 Оборот 1,187,500 Оборот 854,880
174 Сальдо на 01.01.2012 г. 999,293    
175  Счет 44 "Расходы на продажу"
176 № операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
177 Сальдо на 01.12.2011 г. 0    
178  54 41,525 57 43,025
179 55 1,500    
180  Оборот 43,025 Оборот 43,025
181 Сальдо на 01.01.2012 г. 0    
182  Счет 50 "Касса"
183 № операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
184 Сальдо на 01.12.2011 г. 9,300    
185  26 651,000 27а 377,360
186 28 20,100 27б 247,000
187     27в 10,400
188     27г 2,550
189     30 13,690
190     31 20,100
191 Оборот 671,100 Оборот 671,100
192 Сальдо на 01.01.2012 г. 9,300    
193  Счет 51 "Расчетный счет"
194 № операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
195 Сальдо на 01.12.2011 г. 670,237    
196  13в 12,000 8а 212,400
197 30 13,690 8б 278,360
198 56 679,215 8в 1,935
199 60а 268,100 8г 1,640
200 60б 1,796 12б 75,000
201 60в 936,000 16а 61,360
202     16б 95,580
203     26 651,000
204     62а 103,765
205     62б 28,700
206     62вгдеж 336,670
207     71а 14,117
208     71б 29,077
209     71в 290,000
210     71г 32,000
211     71д 3,000
212     71е 4,500
213     71ж 910
214     71з 3,100
215 Оборот 1,910,801 Оборот 2,223,114
216 Сальдо на 01.01.2012 г. 357,924    
217  Счет 58 "Долгосрочные финансовые вложения"
218 № операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
219 Сальдо на 01.12.2011 г. 140,000    
220  12а 75,000 12в 75,000
221     13б 2,500
222 Оборот 75,000 Оборот 77,500
223 Сальдо на 01.01.2012 г. 137,500    
224  Счет 60-1 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"
225 № операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
226     Сальдо на 01.12.2011 г. 830,650
227 8а 212,400 1а 180,000
228 8б 278,360 1б 32,400
229 16а 61,360 6а 278,360
230 16б 95,580 14а 61,360
231 71д 3,000 14б 95,580
232     34а 2,050
233     34б 1,700
234     34в 850
235     34г 825
236     34д 977
237     35а 2,542
238     35б 458
239 Оборот 650,700 Оборот 657,102
240     Сальдо на 01.01.2012 г. 837,052
241 Счет 60-2 "Расчеты по авансам выданным"
242 № операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
243     Сальдо на 01.12.2011 г. 0
244        
245  Оборот 0 Оборот 0
246     Сальдо на 01.01.2012 г. 0
247 Счет 62-1 "Расчеты с покупателями и заказчиками"
248 № операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
249 Сальдо на 01.12.2011 г. 327,970    
250  52б 1,581,600 56 679,215
251 Оборот 1,581,600 Оборот 679,215
252 Сальдо на 01.01.2012 г. 1,230,355    
253  Счет 62-2 "Расчеты по авансам полученным"
254 № операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
255     Сальдо на 01.12.2011 г. 236,700
256   0   0
257 Оборот 0 Оборот 0
258     Сальдо на 01.01.2012 г. 236,700
259 Счет 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам"
260 № операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
261     Сальдо на 01.12.2011 г. 679,870
262 71в 290,000 42 32,000
263 71г 32,000 60в 936,000
264 Оборот 322,000 Оборот 968,000
265     Сальдо на 01.01.2012 г. 1,325,870
266 Счет 68 "Расчеты по налогам и сборам"
267 № операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
268     Сальдо на 01.12.2011 г. 71,894
269 62б 28,700 5д 9,030
270 68 5,300 25а 57,600
271 70 14,800 43 3,298
272 71а 14,117 53 241,261
273 71б 29,077 59 274
274 72 67,974 63 8,982
275     65 40,826
276     66 3,320
277     67 9,700
278     69 740
279 Оборот 159,968 Оборот 375,031
280     Сальдо на 01.01.2012 г. 286,957
281 Счет 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению"
282 № операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
283     Сальдо на 01.12.2011 г. 103,765
284 23 4,120 4 820
285 32а 12,600 24а 88,028
286 62а 103,765 24б 64,804
287     24в 21,352
288     24г 23,899
289     24д 40,830
290     24е 23,075
291 Оборот 120,485 Оборот 262,808
292     Сальдо на 01.01.2012 г. 246,088
293 Счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда "
294 № операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
295     Сальдо на 01.12.2011 г. 379,910
296 25а 57,600 4д 2,342
297 25б 4,600 22а 251,510
298 25в 300 22б 185,152
299 27а 377,360 22в 61,006
300 27б 247,000 22г 68,284
301 27г 2,550 22д 116,658
302 29 13,690 22е 65,928
303     23а 4,120
304     23б 980
305 Оборот 703,100 Оборот 755,980
306     Сальдо на 01.01.2012 г. 432,790
307 Счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами"
308 № операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
309 Сальдо на 01.12.2011 г. 4,300    
310  27в 10,400 38а 9,100
311     38б 200
312 Оборот 10,400 Оборот 9,300
313 Сальдо на 01.01.2012 г. 5,400    
314  Счет 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям "
315 № операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
316 Сальдо на 01.12.2011 г. 128,000    
317  31 20,100 32а 12,600
318     32б 7,500
319 Оборот 20,100 Оборот 20,100
320 Сальдо на 01.01.2012 г. 128,000    
321  Счет 76-1 "Расчеты с разными дебиторами"
322 № операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
323 Сальдо на 01.12.2011 г. 180,000    
324  5г 59,200 13в 12,000
325 12г 90,000 60а 268,100
326 13а 12,000 60б 1,796
327 59 1,796    
328  Оборот 162,996 Оборот 281,896
329 Сальдо на 01.01.2012 г. 61,100    
330  Счет 76-2 "Расчеты с разными кредиторами"
331 № операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
332     Сальдо на 01.12.2011 г. 853,726
333 8в 1,935 2а 1,640
334 8г 1,640 2б 295
335 12б 75,000 6б 1,640
336 62в 12,800 12а 75,000
337 62г 49,000 15 3,100
338 62д 20,100 25б 4,600
339 62е 1,770 28 20,100
340 62ж 253,000 29 13,690
341 71ж 910 36аб 4,500
342 71з 3,100 37аб 910
343 71е 4,500 50 7,434
344     54 49,000
345     55 1,770
346     61 12,800
347 Оборот 423,755 Оборот 196,479
348     Сальдо на 01.01.2012 г. 626,450
349 Счет 77 "Отложенные налоговые обязательства"
350 № операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
351     Сальдо на 01.12.2011 г. 19,960
352 69 740 68 5,300
353 Оборот 740 Оборот 5,300
354     Сальдо на 01.01.2012 г. 24,520
355 Счет 80 "Уставный капитал"
356 № операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
357     Сальдо на 01.12.2011 г. 500,000
358   0   0
359 Оборот 0 Оборот 0
360     Сальдо на 01.01.2012 г. 500,000
361 Счет 82 "Резервный капитал"
362 № операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
363     Сальдо на 01.12.2011 г. 75,000
364   0   0
365 Оборот 0 Оборот 0
366     Сальдо на 01.01.2012 г. 75,000
367 Счет 83 "Добавочный капитал"
368 № операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
369     Сальдо на 01.12.2011 г. 391,332
370   0   0
371 Оборот 0 Оборот 0
372     Сальдо на 01.01.2012 г. 391,332
373 Счет 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)"
374 № операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
375     Сальдо на 01.12.2011 г. 522,492
376     73 859,635
377 Оборот 0 Оборот 859,635
378     Сальдо на 01.01.2012 г. 1,382,127
379 Счет 90-1 "Выручка"
380 № операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
381     Сальдо на 01.12.2011 г. 9,150,800
382 74а 10,732,400 52б 1,581,600
383 Оборот 10,732,400 Оборот 1,581,600
384     Сальдо на 01.01.2012 г. 0
385 Счет 90-2 "Себестоимость продаж"
386 № операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
387 Сальдо на 01.12.2011 г. 6,071,217    
388  49 83,430 74б 7,009,527
389 52а 854,880    
390  Оборот 938,310 Оборот 7,009,527
391 Сальдо на 01.01.2012 г. 0    
392  Счет 90-3 "НДС"
393 № операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
394 Сальдо на 01.12.2011 г. 1,395,885    
395  53 241,261 74в 1,637,146
396 Оборот 241,261 Оборот 1,637,146
397 Сальдо на 01.01.2012 г. 0    
398  Счет 90-5 "Общехозяйственные расходы"
399 № операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
400 Сальдо на 01.12.2011 г. 633,190    
401  51 129,318 74г 762,508
402 Оборот 129,318 Оборот 762,508
403 Сальдо на 01.01.2012 г. 0    
404  Счет 90-6 "Коммерческие расходы"
405 № операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
406 Сальдо на 01.12.2011 г. 181,400    
407  57 43,025 74д 224,425
408 Оборот 43,025 Оборот 224,425
409 Сальдо на 01.01.2012 г. 0    
410  Счет 90-9 "Прибыль/убыток от продаж"
411 № операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
412 Сальдо на 01.12.2011 г. 869,108    
413  58 229,686 74а 10,732,400
414 74б 7,009,527    
415  74в 1,637,146    
416  74г 762,508    
417  74д 224,425    
418  Оборот 9,863,292 Оборот 10,732,400
419 Сальдо на 01.01.2012 г. 0    
420  Счет 91-1 "Прочие доходы"
421 № операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
422     Сальдо на 01.12.2011 г. 250,760.00
423 75 426,556 4г 12,300
424     5г 59,200
425     12г 90,000
426     13а 12,000
427     21 500
428     59 1,796
429 Оборот 426,556 Оборот 175,796
430     Сальдо на 01.01.2012 г. 0
431 Счет 91-2 "Прочие расходы"
432 № операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
433 Сальдо на 01.12.2011 г. 174,118    
434  4в 1,000 75 375,466
435 4д 2,342    
436  4д 820    
437  5в 46,000    
438  5д 9,030    
439  12в 75,000    
440  13б 2,500    
441  15 3,100    
442  32б 7,500    
443  42 32,000    
444  59 274    
445  61 12,800    
446  63 8,982    
447  Оборот 201,348 Оборот 375,466
448 Сальдо на 01.01.2012 г. 0    
449  Счет 91-9 "Сальдо прочие доходов и расходов"
450 № операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
451 Сальдо на 01.12.2011 г. 76,642    
452  75 375,466 64 25,552
453     75 426,556
454 Оборот 375,466 Оборот 452,108
455 Сальдо на 01.01.2012 г. 0    
456  Счет 99 "Прибыль и убытки"
457 № операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
458     Сальдо на 01.12.2011 г. 699,647.00
459 64 25,552 58 229,686
460 65 40,826    
461  66 3,320    
462  73 859,635    
463  Оборот 929,333 Оборот 229,686
464     Сальдо на 01.01.2012 г. 0
465 Счет 001 "Арендованные основные средства"
466 № операции Сумма, руб. № операции Сумма, руб.
467     Сальдо на 01.12.2011 г. 79,000
468     11 79,000
469 Оборот 0 Оборот 79,000
470     Сальдо на 01.01.2012 г. 158,000
471        
472         
473         
474         
475         
476         
477         
478         
479         
480         
481         
482         
483         
484         
485  Данная работа скачена с сайта Банк рефератов http://www.vzfeiinfo.ru. ID работы: 27327      

1
  A  B  C  D  E 
1           
2  Сальдо на начало года и обороты за январь–ноябрь 2011 г. по счетам синтетического учета (выписка из Главной книги)
3
4 Наименование и шифр счета Сальдо на начало года, руб. Обороты за январь – ноябрь, руб.
5 Дебет Кредит Дебет Кредит
6 Основные средства (01) 3,661,620.00   955,000.00 476,970.00
7 Амортизация основных средств (02)   2,130,070.00 475,000.00 864,100.00
8 Нематериальные активы (04) 85,000.00   60,000.00  
9 Амортизация нематериальных активов (05)   10,000.00   15,015.00
10 Вложения во внеоборотные активы (08) – всего, в том числе:     1,015,000.00 1,015,000.00
11 строительство объектов основных средств (08-3)     701,000.00 701,000.00
12 приобретение объектов основных средств (08-4)     254,000.00 254,000.00
13 приобретение НМА (08-5)     60,000.00 60,000.00
14 Отложенные налоговые активы (09) 15,000.00   97,320.00 15,000.00
15 Материалы (10) 737,500.00   2,100,070.00 1,535,070.00
16 Заготовление и приобретение материальных ценностей (15)     2,150,170.00 2,150,170.00
17 Отклонения в стоимости материальных  ценностей (16) 105,000.00   121,000.00 160,000.00
18 НДС по приобретенным ценностям (19) – всего, в том числе:     648,934.00 648,934.00
19 НДС при приобретении основных средств (19-1)     171,900.00 171,900.00
20 НДС при приобретении МПЗ (19-3)     387,030.00 387,030.00
21 НДС по услугам (19-4)     90,004.00 90,004.00
22 Основное производство (20) – всего, в том числе: 75,720.00   6,570,710.00 6,613,340.00
23 изделия «А» 45,720.00   4,570,000.00 4,592,630.00
24 изделия «Б» 30,000.00   2,000,710.00 2,020,710.00
25 Вспомогательные производства (23)     390,000.00 390,000.00
26 Общепроизводственные расходы (25)     2,108,995.00 2,108,995.00
27 Общехозяйственные расходы (26)     633,190.00 633,190.00
28 Брак в производстве (28)     26,150.00 26,150.00
29 Выпуск продукции (работ, услуг) (40)     6,587,190.00 6,587,190.00
30 Готовая продукция (43) 150,700.00   7,141,873.00 6,625,900.00
31 Расходы на продажу - всего (44), в том числе:     181,400.00 181,400.00
32 коммерческие расходы (44-1)     181,400.00 181,400.00
33 Касса (50) 7,150.00   3,310,189.00 3,308,039.00
34 Расчетные счета (51) 793,300.00   11,374,590.00 11,497,653.00
35 Финансовые вложения «Долгосрочные финансовые вложения» (58-1-2)     140,000.00  
36 Расчеты с поставщиками и подрядчиками (60) – всего, в том числе:   452,900.00 4,750,463.00 5,128,213.00
37 расчеты с поставщиками и подрядчиками (60-1)   452,900.00 3,408,000.00 3,785,750.00
38 расчеты по авансам выданным (60-2)     1,342,463.00 1,342,463.00
39 Расчеты с покупателями и заказчиками (62) – всего, в том числе: 277,000.00 0 11,974,677.00 12,160,407.00
40 расчеты с покупателями и заказчиками (62-1) 277,000.00   9,150,800.00 9,099,830.00
41 расчеты по авансам полученным (62-2)     2,823,877.00 3,060,577.00
42 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (66) – всего, в том числе:   370,000.00 980,340.00 1,290,210.00
43 расчеты по краткосрочным кредитам – основная сумма долга (66-1)   370,000.00 928,130.00 1,238,000.00
44 проценты по краткосрочным кредитам (66-2)     52,210.00 52,210.00
45 Расчеты по налогам и сборам (68) – всего, в том числе:   189,112.00 2,243,456.00 2,126,238.00
46 НДС (68-1)   119,859.00 1,530,979.00 1,425,237.00
47 налог на прибыль (68-2)   25,000.00 349,946.00 354,023.00
48 НДФЛ (68-3)   33,000.00 316,460.00 312,160.00
49 налог на имущество организации (68-5)   8,253.00 33,179.00 24,926.00
50 транспортный налог (68-6)   3,000.00 12,892.00 9,892.00
51 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69) – всего, в том числе:   92,800.00 1,229,095.00 1,240,060.00
52 страховые взносы в Фонд социального страхования (69-1-1)   7,689.00 101,841.00 102,749.00
53 страховые платежи от несчастных случаев  (69-1-2)   2,652.00 35,117.00 35,430.00
54 страховые взносы в Пенсионный фонд РФ (69-2)   68,937.00 913,042.00 921,187.00
55 страховые взносы в Федеральный ФОМС (69-3-1)   8,219.00 108,861.00 109,833.00
56 страховые взносы в территориальный ФОМС (69-3-2)   5,303.00 70,234.00 70,861.00
57 Расчеты с персоналом по оплате труда (70)   339,800.00 3,511,490.00 3,551,600.00
58 Расчеты с подотчетными лицами (71) 6,200.00   131,600.00 133,500.00
59 Расчеты с персоналом по прочим  операциям (73)     128,000.00  
60 Расчеты с разными дебиторами (76-1) 180,000.00   781,060.00 781,060.00
61 Расчеты с разными кредиторами (76-2)   842,800.00 884,496.00 895,422.00
62 Отложенные налоговые обязательства (77)   8,200.00 10,600.00 22,360.00
63 Уставный капитал (80)   500,000.00    
64 Резервный капитал (82)   75,000.00    
65 Добавочный капитал (83)   391,332.00    
66 Нераспределенная прибыль (непокрытый  убыток) (84) - всего, в том числе:   692,176.00 920,951.00 752,176.00
67 прибыль, подлежащая распределению (84-1)   692,176.00 692,176.00  
68 нераспределенная прибыль в обращении (84-2)     228,775.00 692,176.00
69 нераспределенная прибыль в использовании (84-3)       60,000.00
70 Продажи – всего, в том числе:     9,150,800.00 9,150,800.00
71 выручка (90-1)       9,150,800.00
72 себестоимость продаж (90-2)     6,071,217.00  
73 НДС (90-3)     1,395,885.00  
74 общехозяйственные расходы (90-5)     633,190.00  
75 коммерческие расходы (90-6)     181,400.00  
76 прибыль/убыток от продаж (90-9)     869,108.00  
77 Прочие доходы и расходы (91) - всего, в том числе:     250,760.00 250,760.00
78 прочие доходы (91-1)       250,760.00
79 прочие расходы (91-2)     174,118.00  
80 сальдо прочих доходов и расходов (91-9)     76,642.00  
81 Прибыли и убытки (99)     246,103.00 945,750.00
82 Итого 6,094,190.00 6,094,190.00 83,280,672.00 83,280,672.00
83          


Приложение 2.xls

— 40.00 Кб (Просмотреть файл, Скачать документ)

Приложение1.xls

— 49.50 Кб (Просмотреть файл, Скачать документ)

Титульный лист.docx

— 12.50 Кб (Просмотреть файл, Скачать документ)

Введение....docx

— 39.09 Кб (Просмотреть файл, Скачать документ)

Информация о работе Порядок формирования промежуточной бухгалтерской отчетности организации