Отчет по практике в ОАО «АСБ Беларусбанк»

 

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность данной работы обусловлена  востребованностью услуг по обмену наличной валюты в республике, ростом роли сектора розничных услуг, как  источника дохода банков, значительными  объемами рынка наличной иностранной  валюты. Валютные операции позволяют банкам увеличивать масштабы своей деятельности, спектр услуг и доход, расширять клиентскую базу, диверсифицировать активы, а также положительно сказываются на деловой репутации банка.

Данный отчет посвящен исследованию валютно-обменных операций банков с физическими лицами. Будет рассмотрена методология, принципы и порядок проведения данных операций. Значительное внимание будет уделено рассмотрению порядка оформления и учета валютно-обменных операций.

В данном отчете определена цель: выявить специфику деятельности центра банковских услуг в рамках проведения валютных операций с наличной иностранной валютой.

Для достижения заданной цели поставлены следующие задачи:

1. изучить перечень и порядок проведения валютных операций с наличной иностранной валютой;
2. изучить организацию работы обменных касс;
3. изучить банковскую документацию в области валютных операций с наличной иностранной валютой;
4. рассмотреть порядок установления обменных курсов;
5. проанализировать валютные операции ОАО «АСБ Беларусбанк»;
6. изучить порядок начисления и выплаты вознаграждения за проведение валютно-обменных операций;
7. рассмотреть бухгалтерский учет данных операций.

В данном отчете предполагается изучение валютно-обменных операций, проводимых с физическими лицами в Центре банковских услуг №417 ОАО «АСБ Беларусбанк», расположенного в Гродненской области, г. п. Островец, ул. К. Маркса, 24 (код банка 152101504, УНП 500228845).

ЦБУ оказывает следующие услуги:

1. предоставление кредитов физическим лицам, прием платежей, продажа лотерейных билетов;
2. доверительное управление, строительные сбережения, депозитарные услуги;
3. расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц, прием выручки от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей;
4. операции с ценными бумагами, с дорожными чеками, продажа драгоценных металлов, банковские вклады (депозиты);
5. оформление пластиковых карточек VISA Electron и Maestro для использования в Республике Беларусь, оформление международных пластиковых карточек VISA, VISA Electron, MasterCard, Maestro; выдача наличных по пластиковым карточкам, прием платежей по пластиковым карточкам, подключение к интернет-банкингу;
6. валютно-обменные операции; международные банковские переводы SWIFT, международные денежные переводы Western Union и BLIZKO; переводы Стриж.

Валютно-обменные операции осуществляет специалист по оказанию розничных банковских услуг операционного отдела, который назначается приказом директора ЦБУ по предоставлению начальника операционного отдела.

В соответствии с Приложением 1 на специалиста возлагаются следующие функции:

1. покупка иностранной валюты — операция по обмену банками иностранной валюты физического лица на белорусские рубли по установленному обменному курсу (доллары США, евро, российские рубли, литовские литы, польский злотый; монеты иностранных государств: литовские литы – 1 лит, 2 лита, 5 лит; российские рубли – 1 рубль, 2 рубля, 5 рублей; евро – 1 евро, 2 евро);
2. продажа иностранной валюты — операция по обмену банками белорусских рублей физического лица на иностранную валюту по установленному обменному курсу (доллары США, евро, российские рубли, литовские литы, польский злотый; монеты иностранных государств: литовские литы – 1 лит, 2 лита, 5 лит; российские рубли – 1 рубль, 2 рубля, 5 рублей; евро – 1 евро, 2 евро);
3. конверсия иностранной валюты (доллары США, евро, российские рубли, литовские литы);
4. продажа платежных документов в иностранной валюте за белорусские рубли;
5. покупка платежных документов в иностранной валюте за белорусские рубли;
6. продажа платежных документов в иностранной валюте за иностранную валюту;
7. покупка платежных документов в иностранной валюте за иностранную валюту;
8. инкассо;
9. размен;
10. замена;
11. контроль за правильностью, полнотой и своевременностью уплаты клиентами комиссионного вознаграждения за совершение операций согласно тарифов;
12. изменение паспортных данных, адресных данных и ФИО клиента;
13. иные функции в соответствии с должностной инструкцией.

Нормативно-правовой базой  для осуществления валютно-обменных операций служит Инструкция о порядке осуществления валютно-обменных операций с участием физических лиц и организации работы обменных пунктов, касс при проведении таких операций №35 от 01.02.2011г. (с изменениями и дополнениями), Особенности совершения кассовых операций в ОАО «АСБ Беларусбанк» №54.13 от 29.05.2007г., Порядок работы обменных пунктов и касс, совершающих валютно-обменные операции с участием физических лиц в учреждениях ОАО «АСБ Беларусбанк» № 116.4 от 25.06.2010г., Инструкция о порядке установления и доведения обменных курсов для соверешния операций с участием физических лиц в ОАО «АСБ Беларусбанк» №16.13 от 18.02.2011г. (с изменениями и доплнениями) и других нормативных правовых актов Национального банка Республики Беларусь и ОАО «АСБ Беларусбанк».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Порядок осуществления,  оформления и проведения валютно-обменных  операций

1.1 Организация  работы обменных пунктов

 

Валютно-обменные операции осуществляются в банке, обменном пункте, кассе, терминале автоматического  обмена валюты.

Касса — специально оборудованное в соответствии с техническими требованиями помещение (кабина), предназначенное для осуществления валютно-обменных и иных банковских операций.

Обменный пункт — изолированная, специально оборудованная в соответствии с техническими требованиями кабина, в том числе оборудованная на базе бронированного автомобиля, расположенная вне кассового узла и предназначенная для осуществления валютно-обменных операций, а также иных банковских операций, если осуществление таких операций предусмотрено.

Валютно-обменные операции осуществляются в кассе в течение  всего рабочего дня, за исключением  времени проведения проверок, технического обслуживания и ремонта кассового  суммирующего аппарата, специальной  компьютерной системы, специального оборудования, а также технических и обеденных перерывов.

Валютно-обменные операции, осуществляемые в кассах, банк проводит на основании приказа, содержащего  следующие сведения:

• фамилия, собственное имя, отчество работников банка, на которых возлагаются руководство и контроль за деятельностью обменного пункта, терминала автоматического обмена валют;
• номер обменного пункта;
• адрес;
• режим работы обменной кассы;
• перечень валютно-обменных и иных банковских операций, совершаемых обменной кассой.[1,п.14]

В приказе  банка об открытии обменной кассы могут быть установлены иные сведения. При изменение вышеперечисленных сведений (кроме номера обменной кассы), оформляется приказом о внесении изменений в приказ об открытии обменной кассы. В случае изменения номера обменной кассы  банком издается приказ о закрытии обменной кассы и открытии новой обменной кассы. Каждой обменной кассе присваивается индивидуальный номер. Использование одинаковых индивидуальных номеров у обменных кассах одного банка не допускается.

Приказ о совершаемых  операциях кассами операционного  отдела, о режиме рабочего времени  и численности специалистов по оказанию розничных банковских услуг приведен в Приложении 2.

Обменная касса должна быть оборудована стендом, содержащим следующую информацию:

• наименование  банка;
• номер обменной кассы;
• перечень осуществляемых валютно-обменных и иных банковских операций;
• установленные обменные курсы покупки и продажи иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;
• установленные обменные курсы конверсии иностранной валюты;
• размер вознаграждения (платы), взимаемый  банком за свои услуги;
• режим работы обменного пункта, кассы с указанием периодичности и продолжительности технических и обеденных перерывов;
• особые условия осуществления валютно-обменных операций (при их наличии), устанавливаемые Национальным банком;
• номер телефона  банка для предложений и замечаний о работе обменной кассы.[1,п.19]

На информационном стенде в обязательном порядке размещается перечень признаков платежности банкнот в иностранной валюте, а также информация о проведении (непроведении) в обменной кассе операций с монетами иностранных государств, их вид и достоинство. При осуществлении валютно-обменных операций с использованием банковских пластиковых карточек на стенде размещается информация об обменных курсах по операциям с использованием банковских пластиковых карточек ОАО «АСБ Беларусбанк». Кроме этого должна содержаться информация о местонахождении книги замечаний и предложений.

Стенд должен находиться в  доступном для обозрения физических лиц месте. Информация об обменных курсах может быть указана на электронном  табло. Банк обязан своевременно вносить соответствующие изменения в информацию, содержащуюся на стенде.

Обменная касса должна быть оснащена техническими средствами для определения подлинности иностранной валюты и белорусских рублей, позволяющими осуществлять не менее 6 видов контроля:

• в проходящем световом потоке;
• в косо падающем световом потоке;
• при 10-кратном увеличении;
• контроль магнитных меток;
• в ультрафиолетовом свете;
• в инфракрасной  области спектра.[1,п.20]

В качестве источника проходящего  и отраженного света может  использоваться лампа с поворотным плафоном.

Обменная касса может быть оснащена справочными материалами по определению подлинности, платежности наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте на бумажном носителе или в электронном виде.

Кассир должен иметь:

1. заверенные подписью руководителя или уполномоченного им лица и скрепленные печатью  банка копию приказа об открытии обменного пункта, копию приказа банка о внесении изменений в приказ об открытии обменного пункта либо копию приказа, устанавливающего совершение валютно-обменных операций в кассе, копию приказа банка о внесении изменений в данный приказ;
2. удостоверение работника банка, при его отсутствии – документ, удостоверяющий личность, выписку или копию из приказа банка о назначении его на должность кассира, заверенную подписью руководителя или уполномоченного им лица и скрепленную печатью банка;
3. копию приказа о проведении внезапных проверок.

Присутствие посторонних  лиц в помещении обменного  пункта не допускается, кроме лиц, уполномоченных банком, работников подразделения инкассации, а также лиц, уполномоченных осуществлять проверки.

Для обеспечения бесперебойного проведения валютно-обменных операций обменная касса должна быть обеспечена денежной наличностью в белорусских рублях и иностранной валюте.

Распоряжением руководителя ЦБУ об установлении размера аванса для осуществления валютно-обменных операций определяется размер аванса в наличной иностранной валюте в разрезе обменных касс. При этом размер аванса для проведения валютно-обменных операций устанавливается в общей сумме, включающей иностранную валюту на продажу, для конверсии, размена и замены. Размер аванса для обеспечения выдачи сдачи прописывается отдельной суммой с указанием цели.

Служба валютных операций определяет необходимые размеры авансов  в иностранной валюте для совершения валютно-обменных операций исходя из особенностей региона, наличия спроса и предложения  на наличную иностранную валюту. В  частности, на размер аванса в иностранной  валюте влияют такие факторы:

1. продолжительность рабочего дня обменной кассы;
2. месторасположение обменной кассы (центр или окраина города, сельская местность и т.п.);
3. наличие объектов инфраструктуры вблизи обменной кассы (торговые центры, гостиницы, вокзалы и т.п.);
4. сезонность, праздничные или предпраздничные дни, периоды выплаты заработной платы или оплаты коммунальных услуг населением и другие факторы.