Автор работы: Пользователь скрыл имя, 14 Ноября 2013 в 13:03, курсовая работа
Цель данной курсовой работы- установление обоснованности формирования и правильности учета издержек производства.
В процессе проверки затрат на производство аудитором необходимо решить следующие задачи:
- оценить правильность отнесения затрат на производство продукции (работ, услуг) в соответствии с действующим законодательством;
- анализ правильности применения методов учета затрат и калькулирования себестоимости.
- подтвердить правильность включения в себестоимость отдельных видов затрат, в том числе нормируемых;
Введение 1
1.Основы аудита. План и программа аудита 2
1.1 История возникновения аудита 2
1.2 Сущность, цели и задачи аудита. Источники информации при аудите затрат на производство 3
1.3 План и программа аудита 6
2.Методика проведения аудита затрат на производство ОАО «Пятигорсксельмаш» 8
2.1 Характеристика ОАО «Пятигорсксельмаш» и анализ показателей финансовой отчетности 8
2.2Аудит затрат на производство и реализацию продукции ОАО «Пятигорсксельмаш» 25
2.3 Оформление результатов аудита затрат на производство ОАО «Пятигорсксельмаш» 29
Заключение 30
Список литературы 31
| A | B | C | D | E | F | G | H | I | J | K | L | M | N | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 6 | Приложение № 2 к приказу № ___ от "___ "_________ 2009 г. | ||||||||||||||
| 7 | |||||||||||||||
| 8 | ГРАФИК ДОКУМЕНТООБОРОТА ОАО "Пятигорсксельмаш" на 2009 г. | ||||||||||||||
| 9 | |||||||||||||||
| 10 | № п/п | Наименование документа | Создание документа | Проверка документа | Обработка докум. | Передача в архив | |||||||||
| 11 | колич. Экз. | ответств.за выпуск | ответств.за оформл. | ответств.за исполн. | срок исполн | ответств.за проверку | кто представляет | порядок представл. | срок представл. | кто исполн. | срок исполн | срок хранения | |||
| 12 | 1 | Бухгалтерская отчетность (годовая, квартальная) | несколько | бухгалтерия гл.бухгалтер | бухгалтерия гл.бухгалтер | бухгалтерия гл.бухгалтер | годовая до 30 марта года следующего за отчетным, квартальная - до 30 числа месяца следующего за отчетным | бухгалтерия гл.бухгалтер | бухгалтерия | при отчете | по графику | бухгалтерия | по графику | 5 лет | |
| 13 | 2 | 2-ТП (воздух) Сведения об охране атмосферного воздуха (полугодовая) | 3 | Бухгалтерия Зам. гл. бухгалтера по формированию фактич. себестоимости | Нач. отдела техники безопасности и окружающей среды Гальянов | Нач. отдела техники безопасности окружающей среды Гальянов | до 7 июля | Нач. отдела техники безопасности окружающей среды Гальянов | в статистич. органы | до 7 июля | Отдел тех. безопасности окружающей среды (Андреева А.) | до 7 июля | Бухгалтерия Зам. гл. бухгалтера по формированию фактич. себестоимости | 5 лет | |
| 14 | 3 | 4-ОС Сведения о текщих затратах на охрану окружающей среды, экологичесике платежи (годовая) | 3 | Бухгалтерия Зам. гл. бухгалтера по формированию фактич. себестоимости | Фин. директор Александрова Е.И., Главный инженер Мазуров В.В. | Фин. директор Александрова Е.И., Главный инженер Мазуров В.В. | до 25 января | Нач. отдела техники безопасности окружающей среды Гальянов | в статистич. органы | до 25 января | Отдел тех. безопасности окружающей среды (Андреева А.) | до 25 января | Бухгалтерия Зам. гл. бухгалтера по формированию фактич. себестоимости | 5 лет | |
| 15 | 4 | 1-тр (жел) Сведения о промышленном жд транспорте (годовая) | 3 | Бухгалтерия Зам. гл. бухгалтера по формированию фактич. себестоимости | Директор по закупкам Петросян С.Л. | Директор по закупкам Петросян С.Л. | до 25 января | Транспортн ый цех Ефремрв Л.Ф. | в бухгалтерию Зам. Гл. бухгалтера по форм. фактич. себ. | до 25 января | Транспортный цех (Ефремов Л.Ф.) | до 25 января | Бухгалтерия Зам. гл. бухгалтера по формированию фактич. себестоимости | 5 лет | |
| 16 | 4 | 4-тр (жел) Сведения о погрузке и выгрузке грузов (квартальная) | 3 | Бухгалтерия Зам. гл. бухгалтера по формированию фактич. себестоимости | Директор по закупкам Петросян С.Л. | Директор по закупкам Петросян С.Л. | на 3 день | Транспортный цех Ефремов Л.Ф. | в бухгалтерию Зам. Гл. бухгалтера по форм. фактич. себ. | на 3 день | Транспортный цех (Ефремов Л.Ф.) | на 3 день | Бухгалтерия Зам. гл. бухгалтера по формированию фактич. себестоимости | 5 лет | |
| 17 | 5 | 1-тр (автотранспорт) Сведения об автотранспорте и о протяженности ведомственных и частных дорог (годовая) | 3 | Бухгалтерия Зам. гл. бухгалтера по формированию фактич. себестоимости | Директор по закупкам Петросян С.Л. | Директор по закупкам Петросян С.Л. | до 25 января | Транспортный цех Ефремов Л.Ф. | в бухгалтерию Зам. Гл. бухгалтера по форм. фактич. себ. | до 25 января | Транспортный цех (Ефремов Л.Ф.) | до 25 января | Бухгалтерия Зам. гл. бухгалтера по формированию фактич. себестоимости | 5 лет | |
| 18 | 6 | 1-технология Сведения о создании передовых технологий (годовая) | 3 | Бухгалтерия Зам. гл. бухгалтера по формированию фактич. себестоимости | Главный инженер Мазуров В.В. | Главный инженер Мазуров В.В. | до 20 января | Главный инженер Мазуров В.В. | в статистич. органы | до 20 января | Главный инженер Мазуров В.В. | до 20 января | Бухгалтерия Зам. гл. бухгалтера по формированию фактич. себестоимости | 5 лет | |
| 19 | 7 | 4-инновация Сведения об инновационной деятельности предприятия (годовая) | 3 | Бухгалтерия Зам. гл. бухгалтера по формированию фактич. себестоимости | Главный инженер Мазуров В.В. | Главный инженер Мазуров В.В. | до 2 апреля | Главный инженер Мазуров В.В. | в статистич. органы | до 2 апреля | Главный инженер Мазуров В.В. | до 2 апреля | Бухгалтерия Зам. гл. бухгалтера по формированию фактич. себестоимости | 5 лет | |
| 20 | 7 | 3-информ Сведения об использовании информационных технологий и производстве связанной с ними продукции (годовая) | 3 | Бухгалтерия Зам. гл. бухгалтера по формированию фактич. себестоимости | Начальник ОИТ Киндрат С.М. | Начальник ОИТ Киндрат С.М. | до 16 апреля | Начальник ОИТ Киндрат С.М. | в статистич. органы | до 16 апреля | Начальник ОИТ Киндрат С.М. | до 16 апреля | Бухгалтерия Зам. гл. бухгалтера по формированию фактич. себестоимости | 5 лет | |
| 21 | 8 | П-1 Сведения о производстве и отгрузке товаров и услуг (месячная) | 2 | Бухгалтерия Зам. гл. бухгалтера по формированию фактич. себестоимости | бухгалтерия Кустрина З.В. | бухгалтерия Кустрина З.В. | не позднее 4 числа, после отчетного периода | бухгалтерия Кустрина З.В. | в бухгалтерию Зам. Гл. бухгалтера по форм. фактич. себ. | не позднее 4 числа, после отчетного периода | бухгалтерия Кустрина З.В. | не позднее 4 числа, после отчетного периода | Бухгалтерия Зам. гл. бухгалтера по формированию фактич. себестоимости | 5 лет | |
| 22 | 9 | 1-натура Сведения о производстве и отгрузке промышленной продукции (годовая) | 3 | Бухгалтерия Зам. гл. бухгалтера по формированию фактич. себестоимости | Директор по производству Лыгуша А.В., Директор по продажам Бондаренко А.А. | Директор по производству Лыгуша А.В., Директор по продажам Бондаренко А.А. | до 10 февраля | Директор по производству Лыгуша А.В., Директор по продажам Бондаренко А.А. | в бухгалтерию Зам. Гл. бухгалтера по форм. фактич. себ. | до 7 февраля | отдел продаж (..), производственно-технический отдел (Поломанова Н.) | до 7 февраля | Бухгалтерия Зам. гл. бухгалтера по формированию фактич. себестоимости | 5 лет | |
| 23 | 10 | БМ Баланс производственной мощности | 3 | Бухгалтерия Зам. гл. бухгалтера по формированию фактич. себестоимости | Главный инженер Мазуров В.В. | Главный инженер Мазуров В.В. | до 31 января | Главный инженер Мазуров В.В. | в бухгалтерию Зам. Гл. бухгалтера по форм. фактич. себ. | до 31 января | Главный инженер Мазуров В.В. | до 31 января | Бухгалтерия Зам. гл. бухгалтера по формированию фактич. себестоимости | 5 лет | |
| 24 | 10 | 1-ДАП Обследование деловой актвности промышленной организации (месячная) | 2 | Бухгалтерия Зам. гл. бухгалтера по формированию фактич. себестоимости | Начальник ПЭО Стрелец Т.И. | Начальник ПЭО Стрелец Т.И. | до 10 числа отч. месяца | ПЭО | в статистич еские органы | до 10 числа отч. месяца | ПЭО | до 10 числа отч. месяца | Бухгалтерия Зам. гл. бухгалтера по формированию фактич. себестоимости | 5 лет | |
| 25 | 11 | №24-энергетика Электробаланс, состав энергетическог оборудования и отчет по работе электростанции (энергогенераторных установок) (годовая) | 3 | Бухгалтерия Зам. гл. бухгалтера по формированию фактич. себестоимости | Директор по вспомогательному производствуКопылов В.М. | Директор по вспомогательному производствуКопылов В.М. | до 27 января | Директор по вспомогательному производств Копылов В.М. | в статистич. органы | до 27 января | Главный энергетик | до 27 января | Бухгалтерия Зам. гл. бухгалтера по формированию фактич. себестоимости | 5 лет | |
| 26 | 12 | 1-цены производителей Сведения на промышленную продукцию (выборочный круг предприятий) (месячная) | 2 | Бухгалтерия Зам. гл. бухгалтера по формированию фактич. себестоимости | Начальник ПЭО Стрелец Т.И. | Начальник ПЭО Стрелец Т.И. | до 22 числа отч. месяца | Начальник ПЭО Стрелец Т.И. | в статистич еские органы | до 22 числа отч. месяца | ПЭО | до 22 числа отч. месяца | Бухгалтерия Зам. гл. бухгалтера по формированию фактич. себестоимости | 5 лет | |
| 27 | 13 | 2-цены приобретения Сведения о средних ценах на предприятиями основные виды топливно-энергетических ресурсов (выборочный круг предприятий) (квартальная) | 2 | Бухгалтерия Зам. гл. бухгалтера по формированию фактич. себестоимости | Начальник ПЭО Стрелец Т.И. | Начальник ПЭО Стрелец Т.И. | 2 числа после отчетного квартала | Начальник ПЭО Стрелец Т.И. | в статистич еские органы | 2 числа после отчетного квартала | ПЭО | 2 числа после отчетного квартала | Бухгалтерия Зам. гл. бухгалтера по формированию фактич. себестоимости | 5 лет | |
| 28 | 13 | П-2 (краткая) Сведения об инвестициях в основной капитал (месячная) | 2 | Бухгалтерия Зам. гл. бухгалтера по формированию фактич. себестоимости | бухгалтерия Кустрина З.В. | бухгалтерия Кустрина З.В. | до 3 числа после отч. периода | бухгалтерия Кустрина З.В. | в бухгал терию Зам. Гл. бухгал тера по форм. факт. себ. | до 3 числа после отч. периода | бухгалтерия (Кустрина З.В.) | до 3 числа после отч. периода | Бухгалтерия Зам. гл. бухгалтера по формированию фактич. себестоимости | 5 лет | |
| 29 | 14 | П-2 Сведения об инвестициях (квартальная) | 2 | Бухгалтерия Зам. гл. бухгалтера по формированию фактич. себестоимости | бухгалтерия Кустрина З.В. | бухгалтерия Кустрина З.В. | до 25 числа после отч. периода | бухгалтерия Кустрина З.В. | в бухгалтерию Зам. Гл. бухгалтера по форм. фактич. себ. | до 25 числа после отч. периода | бухгалтерия (Кустрина З.В.) | до 25 числа после отч. периода | Бухгалтерия Зам. гл. бухгалтера по формированию фактич. себестоимости | 5 лет | |
| 30 | 15 | Прилож. к форме П-2 Сведения об инвестиционной деятельности (годовая) | 2 | Бухгалтерия Зам. гл. бухгалтера по формированию фактич. себестоимости | бухгалтерия Кустрина З.В. | бухгалтерия Кустрина З.В. | до 1 апреля | начальники служб и отделов | в бухгалтерию Зам. Гл. бухгалтера по форм. фактич. себ. | до 1 апреля | бухгалтерия (Кустрина З.В.) | до 1апреля | Бухгалтерия Зам. гл. бухгалтера по формированию фактич. себестоимости | 5 лет | |
| 31 | 16 | 4- топливо Остатки, поступление и расход топлива, сбор и использование отработанных нефтепродуктов | 3 | Бухгалтерия Зам. гл. бухгалтера по формированию фактич. себестоимости | Директор по закупкам Петросян С.Л. | Директор по закупкам Петросян С.Л. | до 19 января | транспортный цех Ефремов Л.Ф. | в бухгалтерию Зам. Гл. бухгалтера по форм. фактич. себ. | до 19 января | транспортный цех (Ефремов Л.Ф.) | до 19 января | Бухгалтерия Зам. гл. бухгалтера по формированию фактич. себестоимости | 5 лет | |
| 32 | 16 | 11- ТЭР Использование топлива, теплоэнергии и электроэнергии (годовая) | 3 | Бухгалтерия Зам. гл. бухгалтера по формированию фактич. себестоимости | Директор по вспомогательному производствуКопылов В.М. | Директор по вспомогательному производствуКопылов В.М. | до 30 января | Директор по вспомогательному производств Копылов В.М. | в бухгалтерию Зам. Гл. бухгалтера по форм. фактич. себ. | до 30 января | Директор по вспомогательному производствуКопылов В.М. | до 30 января | Бухгалтерия Зам. гл. бухгалтера по формированию фактич. себестоимости | 5 лет | |
| 33 | 17 | 1- ТС (вывоз), Поставка товаров в Республику Беларусь (месячная) | 3 | Бухгалтерия Зам. гл. бухгалтера по формированию фактич. себестоимости | бухгалтерия Мосейко Т.В. | бухгалтерия Мосейко Т.В. | на 10 день | бухгалтерия Мосейко Т.В. | по почте | на 10 день | бухгалтерия Мосейко Т.В. | на 10 день | Бухгалтерия Зам. гл. бухгалтера по формированию фактич. себестоимости | 5 лет | |
| 34 | 18 | П-3 Сведения о финансовом состоянии организации (месячная) | 3 | Бухгалтерия Зам. гл. бухгалтера по формированию фактич. себестоимости | бухгалтерия Кустрина З.В. | бухгалтерия Кустрина З.В. | до 28 числа отч. периода | бухгалтерия Кустрина З.В. | в бухгалтерию Зам. Гл. бухгалтера по форм. фактич. себ. | до 28 числа отч. периода | бухгалтерия Кустрина З.В. | до 28 числа отч. периода | Бухгалтерия Зам. гл. бухгалтера по формированию фактич. себестоимости | 5 лет | |
| 35 | 19 | 5-3 Сведения о затратах на производство и продажу продукции (товаров, работ, услуг) (квартальная,годовая) | 3 | Бухгалтерия Зам. гл. бухгалтера по формированию фактич. себестоимости | Начальник ПЭО Стрелец Т.И., Зам. гл. бух. по форм. фактич. себ. Нижниченко Е.А. | Начальник ПЭО Стрелец Т.И., Зам. гл. бух. по форм. фактич. себ. Нижниченко Е.А. | З 1,2,3 кварталы-30 числа после отч. периода, за 4 кв.-1 апреля | Начальник ПЭО Стрелец Т.И., Зам. гл. бух. по форм. фактич. себ. Нижниченко Е.А. | в статистич. органы | З 1,2,3 кварталы-30 числа после отч. периода, за 4 кв.-1 апреля | Начальник ПЭО Стрелец Т.И., Зам. гл. бух. по форм. фактич. себ. Нижниченко Е.А. | З 1,2,3 кварталы-30 числа после отч. периода, за 4 кв.-1 апреля | Бухгалтерия Зам. гл. бухгалтера по формированию фактич. себестоимости | 5 лет | |
| 36 | 19 | 11 Сведения о наличии и движении основных фондов и других нефинансовых активов | 2 | Бухгалтерия Зам. гл. бухгалтера по формированию фактич. себестоимости | бухгалтерия Кустрина З.В. | бухгалтерия Кустрина З.В. | до 1 апреля | бухгалтерия Кустрина З.В. | в бухгалтерию Зам. Гл. бухгалтера по форм. фактич. себ. | до 1 апреля | бухгалтерия Кустрина З.В. | до 1 апреля | Бухгалтерия Зам. гл. бухгалтера по формированию фактич. себестоимости | 5 лет | |
| 37 | 20 | 12-ф Сведения об использовании денежных средств (годовая) | 2 | Бухгалтерия Зам. гл. бухгалтера по формированию фактич. себестоимости | бухгалтерия Шимченко Е.В. | бухгалтерия Шимченко Е.В. | до 1 апреля | бухгалтерия Шимченко Е.В. | в бухгалтерию Зам. Гл. бухгалтера по форм. фактич. себ. | до 1 апреля | бухгалтерия Шимченко Е.В. | до 1 апреля | Бухгалтерия Зам. гл. бухгалтера по формированию фактич. себестоимости | 5 лет | |
| 38 | 21 | 1-РП (срочная) Сведения о состоянии расчетов за отгруженную продукции (годовая) | 3 | Бухгалтерия Зам. гл. бухгалтера по формированию фактич. себестоимости | Директор по продажам Бондаренко А.А. | Директор по продажам Бондаренко А.А. | до 30 января | Отдел продаж | в бухгалтерию Зам. Гл. бухгалтера по форм. фактич. себ. | до 30 января | Отдел продаж | до 30 января | Бухгалтерия Зам. гл. бухгалтера по формированию фактич. себестоимости | 5 лет | |
| 39 | 22 | П-4 Сведения о численности, заработной плате и движении работников (месячная) | 2 | Бухгалтерия Зам. гл. бухгалтера по формированию фактич. себестоимости | Начальник ПЭО Стрелец Т.И. | Начальник ПЭО Стрелец Т.И. | на 15 день | Начальник ПЭО Стрелец Т.И. | в статистич. органы | на 15 день | ПЭО | на 15 день | Бухгалтерия Зам. гл. бухгалтера по формированию фактич. себестоимости | 5 лет | |
| 40 | 22 | 3-ф Сведения о просроченной задолженности по заработной плате по состоянию на 1 число месяца (месячная ) | 2 | Бухгалтерия Зам. гл. бухгалтера по формированию фактич. себестоимости | бухгалтерия Антюшина А.В., Яковенко Н.С. | бухгалтерия Антюшина А.В., Яковенко Н.С. | на след . день после отчетной даты | бухгалтерия Антюшина А.В., Яковенко Н.С. | в бухгалтерию Зам. Гл. бухгалтера по форм. фактич. себ. | на след . день после отчетной даты | бухгалтерия Антюшина А.В., Яковенко Н.С. | на след . день после отчетной даты | Бухгалтерия Зам. гл. бухгалтера по формированию фактич. себестоимости | 5 лет | |
| 41 | 23 | 1-т (условия труда) Сведения о состоянии условий труда, и компенсациях за работу во временных и (или) опасных условиях труда | 2 | Бухгалтерия Зам. гл. бухгалтера по формированию фактич. себестоимости | Фин. директор Александрова Е.И., Главный инженер Мазуров В.В. | Фин. директор Александрова Е.И., Главный инженер Мазуров В.В. | до 20 января | начальник отдела по тех. безопас. и охране окруж. Среды | в статистич. органы | до 20 января | начальник отдела по тех. безопас. и охране окруж. среды | до 20 января | Бухгалтерия Зам. гл. бухгалтера по формированию фактич. себестоимости | 5 лет | |
| 42 | 24 | 7-травматизм Сведения о травматизме на производстве и профессиональных заболеваниях | 2 | Бухгалтерия Зам. гл. бухгалтера по формированию фактич. себестоимости | Главный инженер Мазуров В.В. | Главный инженер Мазуров В.В. | до 25 января | начальник отдела по тех. безопас. и охране окруж. среды | в статистич. органы | до 25 января | начальник отдела по тех. безопас. и охране окруж. среды | ежемесячно до 5 числа | Бухгалтерия Зам. гл. бухгалтера по формированию фактич. себестоимости | 5 лет | |
| 43 | 25 | Накладные на приход СГП | 2 | Отдел отгрузки | Диспетчер цеха | Начальник цеха | до 5 числа следующего за отчетным месяцем | бухгалтер | в бухгалтерию | до 10 числа следующегоза отчетным месяцем | Экономист отдела отгрузки | до 10 числа следующегоза отчетным месяцем | Бухгалтерия | 5лет | |
| 44 | 25 | Накладные на возврат с СГП | 2 | Отдел отгрузки | Зав склад СГП | Нач. отдела отгрузки | По мере поступления | бухгалтер | в бухгалтерию | до 5 числа след. за отчетным месяцем | Бухгалтер | до 10 числа следующегоза отчетным месяцем | Бухгалтерия | 5лет | |
| 45 | 26 | Товарная накладная на реализацию | 4 | Отдел отгрузки | Экономист отдела отгрузки | Нач. отдела отгрузки | до 30 числа текущего месяца | бухгалтер | в бухгалтерию | По мере поступ до 30 числа текущего месяца | Экономист отдела отгрузки | По мере поступ до 30 числа текущего месяца | Бухгалтерия | 5лет | |
| 46 | 27 | Ведомость № 16, журнал-ордер № 11(сч. 62) | несколько | Бухгалтер | Бухгалтер | Гл.бухгалтер | ежемесячно до 7 числа | Бухгалтер | бухгалтерия | ежемесячно до 7 числа | бухгалтерия | ежемесячно до 8 числа | бухгалтерия | 5 лет | |
| 47 | 28 | Приходный ордер | 2 | Кладовщик склада | Кладовщик склада | Нач. складского хоз-ва | По мере поступления до 5 числа след. за отчетным месяцем | бухгалтер | в бухгалтерию | По мере поступления до 5 числа след. за отчетным месяцем | бухгалтер | По мере поступления до 5 числа след. за отчетным месяцем | Бухгалтерия | 5лет | |
| 48 | 28 | Товарная накладная (поступление материалов) | 1 | Кладовщик склада | Кладовщик склада поставщика | Нач. складского хоз-ва | По мере поступления до 5 числа след. за отчетным месяцем | бухгалтер | в бухгалтерию | По мере поступления до 5 числа след. за отчетным месяцем | бухгалтер | По мере поступления до 5 числа след. за отчетным месяцем | Бухгалтерия | 5лет | |
| 49 | 29 | Счет-фактура (поступление материалов) | 1 | Кладовщик склада | Кладовщик склада поставщика | Нач. складского хоз-ва | По мере поступления до 5 числа след. за отчетным месяцем | бухгалтер | в бухгалтерию | По мере поступления до 5 числа след. за отчетным месяцем | бухгалтер | По мере поступления до 5 числа след. за отчетным месяцем | Бухгалтерия | 5лет | |
| 50 | 30 | Акт списания ТМЦ | 1 | Кладовщик склада,цеха | Кладовщик склада,цеха | Нач. складского хоз-ва ,нач. цеха | По мере необходимости до 10 числа след. за отчетным месяцем | бухгалтер | в бухгалтерию | По мере необходимости до 10 числа след. за отчетным месяцем | бухгалтер | По мере необходимости до 10 числа след. за отчетным месяцем | Бухгалтерия | 5лет | |
| 51 | 31 | Накладная на отпуск материалов на сторону | 5 | Бухгалтер | Бухгалтер | Гл.бухгалтер | По мере необходимости до 30числа текущего месяца | бухгалтер | в бухгалтерию | По мере необходимости до 30числа текущего месяца | бухгалтер | По мере необходимости до 30числа текущего месяца | Бухгалтерия | 5лет | |
| 52 | 31 | Счет-фактура на прочие услуги, прочая реализация | 2 | Бухгалтер | Бухгалтер | Гл.бухгалтер | По мере необходимости до 30числа текущего месяца | бухгалтер | в бухгалтерию | По мере необходимости до 30числа текущего месяца | бухгалтер | По мере необходимости до 30числа текущего месяца | Бухгалтерия | 5лет | |
| 53 | 32 | Лимитно-заборная карта | 2 | Менеджер отдела закупки | Менеджер | Директор по закупкам | По мере поступления до 5 числа след.за отчетным месяцем | бухгалтер | в бухгалтерию | По мере поступления до 5 числа след.за отчетным месяцем | бухгалтер | По мере поступления до 5 числа след.за отчетным месяцем | Бухгалтерия | 5лет | |
| 54 | 33 | Требование-накладная | 2 | Менеджер отдела закупки | Менеджер | Директор по закупкам | По мере поступления до 5 числа след.за отчетным месяцем | бухгалтер | в бухгалтерию | По мере поступления до 5 числа след.за отчетным месяцем | бухгалтер | По мере поступления до 5 числа след.за отчетным месяцем | Бухгалтерия | 5лет | |
| 55 | 34 | Материальный отчет цеха | 1 | Кладовщик цеха | Кладовщик цеха | Начальник цеха | до 5 числа след.за отчетным месяцем | бухгалтер | в бухгалтерию | до 10 числа след.за отчетным месяцем | бухгалтер | до10 числа след.за отчетным месяцем | Бухгалтерия | 5лет | |
| 56 | 34 | Путевые листы | 1 | Диспетчер ТЦ | Диспетчер ТЦ | Начальник ТЦ | до 5 числа след.за отчетным месяцем | бухгалтер | в бухгалтерию | до 15 числа след.за отчетным месяцем | бухгалтер | до15 числа след.за отчетным месяцем | Бухгалтерия | 5лет | |
| 57 | 35 | Ведомость списания ГСМ | 2 | диспетчер | диспетчер | диспетчер | ежемесячно до 25 числа | бухгалтер | в бухгалтерию | ежемесячно до 25 числа | бухгалтерия | ежемесячно 30 числа | бухгалтерия | 5 лет | |
| 58 | 36 | Отчет о движении деталейНЗП(баланс цехов) | 1 | Экономист цеха | Диспетчер цеха | Начальник цеха | до 5 числа след.за отчетным месяцем | бухгалтер | в бухгалтерию | до 5 числа след.за отчетным месяцем | бухгалтер | до10 числа след.за отчетным месяцем | Бухгалтерия | 5лет | |
| 59 | 37 | Распределение услуг Инструментального цеха | 1 | Экономист цеха | Экономист цеха | Начальник цеха | до 10 числа след.за отчетным месяцем | бухгалтер | в бухгалтерию | до 10 числа след.за отчетным месяцем | бухгалтер | до10 числа след.за отчетным месяцем | Бухгалтерия | 5лет | |
| 60 | 37 | Распределение услуг СГМ | 1 | Экономист цеха | Экономист цеха | Начальник цеха | до 10 числа след.за отчетным месяцем | бухгалтер | в бухгалтерию | до 10 числа след.за отчетным месяцем | бухгалтер | до10 числа след.за отчетным месяцем | Бухгалтерия | 5лет | |
| 61 | 38 | Распределение услуг СГЭ | 1 | Экономист цеха | Экономист цеха | Начальник цеха | до 10 числа след.за отчетным месяцем | бухгалтер | в бухгалтерию | до 10 числа след.за отчетным месяцем | бухгалтер | до10 числа след.за отчетным месяцем | Бухгалтерия | 5лет | |
| 62 | 39 | Распределение услуг ТЦ | 1 | Экономист цеха | Экономист цеха | Начальник цеха | до 10 числа след.за отчетным месяцем | бухгалтер | в бухгалтерию | до 10 числа след.за отчетным месяцем | бухгалтер | до10 числа след.за отчетным месяцем | Бухгалтерия | 5лет | |
| 63 | 40 | Ведомость прихода ТМЦ на склад | 1 | Бухгалтер | Бухгалтер | бухгалтер | до 5 числа след.за отчетным месяцем | бухгалтер | в бухгалтерию | до 5 числа след.за отчетным месяцем | бухгалтер | до5 числа след.за отчетным месяцем | Бухгалтерия | 5лет | |
| 64 | 40 | Формирование сч 20(электрон вид) | 1 | Бухгалтер | Бухгалтер | Зам гл.бухгалтера | до 20 числа след.за отчетным месяцем | бухгалтер | в бухгалтерию | до 20 числа след.за отчетным месяцем | бухгалтер | до20 числа след.за отчетным месяцем | Бухгалтерия | 5лет | |
| 65 | 41 | Формирование сч 23(электрон вид) | 1 | Бухгалтер | Бухгалтер | Зам гл.бухгалтера | до 20 числа след.за отчетным месяцем | бухгалтер | в бухгалтерию | до 20 числа след.за отчетным месяцем | бухгалтер | до20 числа след.за отчетным месяцем | Бухгалтерия | 5лет | |
| 66 | 42 | Формирование сч 26(электрон.вид) | 1 | Бухгалтер | Бухгалтер | Зам гл.бухгалтера | до 20 числа след.за отчетным месяцем | бухгалтер | в бухгалтерию | до 20 числа след.за отчетным месяцем | бухгалтер | до20 числа след.за отчетным месяцем | Бухгалтерия | 5лет | |
| 67 | 43 | Формирование сч 40(электр вид) | 1 | Бухгалтер | Бухгалтер | Зам гл.бухгалтера | до 25 числа след.за отчетным месяцем | бухгалтер | в бухгалтерию | до 25 числа след.за отчетным месяцем | бухгалтер | до25 числа след.за отчетным месяцем | Бухгалтерия | 5лет | |
| 68 | 43 | Товарная накладная (поступление ОС) | 1 | Менеджер отдела закупки | Менеджер отдела закупки | Директор по закупкам | до 5 числа след.за отчетным месяцем | Бухгалтер | в бухгалтерию | до 5 числа след.за отчетным месяцем | Бухгалтер | По мере поступления до 5 числа след.за отчетным месяцем | Бухгалтерия | 5 лет | |
| 69 | 44 | Счет-фактура (поступление ОС) | 1 | Менеджер отдела закупки | Менеджер отдела закупки | Директор по закупкам | до 5 числа след.за отчетным месяцем | Бухгалтер | в бухгалтерию | до 5 числа след.за отчетным месяцем | Бухгалтер | По мере поступления до 5 числа след.за отчетным месяцем | Бухгалтерия | 5 лет | |
| 70 | 45 | Накладная ОС-2 (накладная на внутреннее перемещение) | 1 | Начальник цеха | Начальник цеха | Начальник цеха | до 10 числа след.за отчетным месяцем | Бухгалтер | в бухгалтерию | до 10 числа след.за отчетным месяцем | Бухгалтер | По мере поступления до 10 числа след.за отчетным месяцем | Бухгалтерия | 5 лет | |
| 71 | 46 | Акт ОС-4 (акт списания ОС) | 1 | Начальник цеха | Начальник цеха | Начальник цеха | до 10 числа след.за отчетным месяцем | Бухгалтер | в бухгалтерию | до 10 числа след.за отчетным месяцем | Бухгалтер | По мере поступления до 10 числа след.за отчетным месяцем | Бухгалтерия | 5 лет | |
| 72 | 46 | Журнал-ордер № 13 (сч. 01,02,08) | 1 | бухгалтерия | бухгалтерия | бухгалтерия | 7 числа мес. след.за отчетным | Бухгалтер | бухгалтерия | 7 числа мес. след.за отчетным | бухгалтерия | 8 числа мес. след.за отчетным | бухгалтерия | 5 лет | |
| 73 | 47 | Журнал-ордер № 6 (сч.60,76) | несколько | бухгалтерия | бухгалтерия | бухгалтерия | до 7 числа мес.след.за отчетн. | Бухгалтер | бухгалтерия | до 7 числа мес.след.за отчетн. | бухгалтерия | до 8 числа мес.след.за отчетн. | бухгалтерия | 5 лет | |
| 74 | 48 | Счет фак +акт выполненных работ на почтовые услуги | 1 | Канцелярия | Поставщик | Заведующая канцелярией | в течение месяца | Бухгалтер | в бухгалтерию | до 10 числа след.за отчетным месяцем | Бухгалтер | до 10 числа след.за отчетным месяцем | Бухгалтерия | 5 лет | |
| 75 | 49 | Счет фактура и акт выполненных работ на автотранспортные услуги по доставке материалов и оборудования от поставщиков | 1 | Диспетчер ТЦ | Поставщик | Директор по закупкам | до 10 числа след.за отчетным месяцем | Бухгалтер | в бухгалтерию | до 10 числа след.за отчетным месяцем | Бухгалтер | до 10 числа след.за отчетным месяцем | Бухгалтерия | 5 лет | |
| 76 | 49 | Счет фактура и акт выполненных работ за водоснабжение, электроснабжение, теплоснабжение, газоснабжение | 1 | Сотрудники отдела СГЭ | Поставщик | Дирекор по вспомогательному поизводству | до 10 числа след.за отчетным месяцем | Бухгалтер | в бухгалтерию | до 10 числа след.за отчетным месяцем | Бухгалтер | до 10 числа след.за отчетным месяцем | Бухгалтерия | 5 лет | |
| 77 | 50 | Счет фактура и акт выполненных работ за использование Интернет | 1 | Заведующая канцелярией | Поставщик | Дирекор по вспомогательному поизводству | до 10 числа след.за отчетным месяцем | Бухгалтер | в бухгалтерию | до 10 числа след.за отчетным месяцем | Бухгалтер | до 10 числа след.за отчетным месяцем | Бухгалтерия | 5 лет | |
| 78 | 51 | Счет фактура и акт выполненных работ по услугам Вымпелком, ЮТК, Пакс, Ростелеком | 1 | Сотрудники отдела СГЭ | Поставщик | Дирекор по вспомогательному поизводству | до 10 числа след.за отчетным месяцем | Бухгалтер | в бухгалтерию | до 10 числа след.за отчетным месяцем | Бухгалтер | до 10 числа след.за отчетным месяцем | Бухгалтерия | 5 лет | |
| 79 | 52 | Счет фактура и акт выполненных работ на услуги по уборке помещений | 1 | Пом дир по соц куль воп | Поставщик | Пом дир по соц куль воп | до 10 числа след.за отчетным месяцем | Бухгалтер | в бухгалтерию | до 10 числа след.за отчетным месяцем | Бухгалтер | до 10 числа след.за отчетным месяцем | Бухгалтерия | 5 лет | |
| 80 | 52 | Счет фактура и акт выполненных работ на услуги по рекламе | 1 | Сотрудник ОМ | Поставщик | Директор по маркетингу | По мере поступления, не позднее 15 числа следующего за отчетным | Бухгалтер | в бухгалтерию | По мере поступления, не позднее 15 числа следующего за отчетным | Бухгалтер | По мере поступления, не позднее 15 числа следующего за отчетным | Бухгалтерия | 5 лет | |
| 81 | 53 | Счет фактура и акт выполненных работ по маркетинговым услугам | 1 | Сотрудник ОМ | Поставщик | Директор по маркетингу | По мере поступления, не позднее 15 числа следующего за отчетным | Бухгалтер | в бухгалтерию | По мере поступления, не позднее 15 числа следующего за отчетным | Бухгалтер | По мере поступления, не позднее 15 числа следующего за отчетным | Бухгалтерия | 5 лет | |
| 82 | 54 | Счет фактура и акт выполненных работ по банковским услугам | 1 | В отделении обсуживающего банка – забирает бухгалтер-кассир | Поставщик | Главный бухгалтер | По мере поступления, не позднее 15 числа следующего за отчетным | Бухгалтер | в бухгалтерию | По мере поступления, не позднее 15 числа следующего за отчетным | Бухгалтер | По мере поступления, не позднее 15 числа следующего за отчетным | Бухгалтерия | 5 лет | |
| 83 | 55 | Счет фактура и акт выполненных работ по метрологические услуги и проведение сертификации | 1 | Метрологическая лаборатория | Поставщик | Главный инженер | По мере поступления,но не позднее 10 числа следующего за отчетным | Бухгалтер | в бухгалтерию | По мере поступления, не позднее 10 числа следующего за отчетным | Бухгалтер | По мере поступления, не позднее 10 числа следующего за отчетным | Бухгалтерия | 5 лет | |
| 84 | 55 | Счет фактура и акт выполненных работ по ремонту автотранспорта | 1 | Начальник ТЦ | Поставщик | Директор по закупкам | По мере поступления,но не позднее 10 числа следующего за отчетным | Бухгалтер | в бухгалтерию | По мере поступления, но не позднее 10 числа следующего за отчетным | Бухгалтер | По мере поступления, не позднее 10 числа следующего за отчетным | Бухгалтерия | 5 лет | |
| 85 | 56 | Счет фактура и акт выполненных работ по юридическим услугам | 1 | Юрисконсульт | Поставщик | Юрисконсульт | По мере поступления,но не позднее 10 числа следующего за отчетным | Бухгалтер | в бухгалтерию | По мере поступления, но не позднее 10 числа следующего за отчетным | Бухгалтер | По мере поступления, не позднее 10 числа следующего за отчетным | Бухгалтерия | 5 лет | |
| 86 | 57 | Счет фактура и акт выполненных работ по ремонту помещений, оборудования | 1 | Служба директора по вспомогательному производству | Поставщик | Дирекор по вспомогательному поизводству | По мере поступления,но не позднее 10 числа следующего за отчетным | Бухгалтер | в бухгалтерию | По мере поступления, но не позднее 10 числа следующего за отчетным | Бухгалтер | По мере поступления, не позднее 10 числа следующего за отчетным | Бухгалтерия | 5 лет | |
| 87 | 58 |
Счет фактура и акт выполненных работ
по -санитарно-эпидемической экспертизе; - аудиторским; - обучению; - другим видам услуг |
1 | Ответственное лицо за исполнение работ, услуг | Поставщик | Директор по направлению | По мере поступления,но не позднее 10 числа следующего за отчетным | Бухгалтер | в бухгалтерию | По мере поступления, но не позднее 10 числа следующего за отчетным | Бухгалтер | По мере поступления, не позднее 10 числа следующего за отчетным | Бухгалтерия | 5 лет | |
| 88 | 58 | Формирование записи книги покупок | 1 | Бухгалтер | Бухгалтер | Бухгалтер | До 20 числа следуюего за отчет | Зам гл.бух по налогообложению | в бухгалтерию | До 20 числа следуюего за отчет | Бухгалтер | До 20 числа следуюего за отчет | Бухгалтерия | 5 лет | |
| 89 | 59 | Журнал регистрации полученных счетов-фактур | 1 | Бухгалтер | Бухгалтер | Бухгалтер | До 20 числа следуюего за отчет | Зам гл.бух по налогообложению | в бухгалтерию | До 20 числа следуюего за отчет | Бухгалтер | До 20 числа следуюего за отчет | Бухгалтерия | 5 лет | |
| 90 | 60 | Акты сверок | 2 | Менеджеры отдела закупки,отдела отгрузки, тц | Поставщик | Директор по направлению | 1 раз в квартал | Бухгалтер | в бухгалтерию | 1 раз в квартал | Бухгалтер | 1 раз в квартал | Бухгалтерия | 5 лет | |
| 91 | 61 | ПТС | 1 | Начальник ТЦ | Начальник ТЦ | По мере поступления или выбытия ТС | Зам гл.бух по налогообложению | на бумажном носителе | По мере поступления | Зам гл.бух по налогообложению | 1 раз в квартал | Бухгалтерия | 5 лет | ||
| 92 | 61 | Расчет платы за неготивное воздействие на окружающюю среду | 1 | Отдел тех. безопасности окружающей среды | Отдел тех. безопасности окружающей среды | Нач. отдела техники безопасности окружающей среды | до 5 числа месяца следующего за отчетным периодом | Зам гл.бух по налогообложению | на бумажном носителе | до 7 числа месяца следующего за отчетным периодом | Зам гл.бух по налогообложению | 1 раз в квартал | Бухгалтерия | 5 лет | |
| 93 | 62 | Договора аренды земельных участков и расчет стоимости аренды | 1 | Ст. юрисконсульт Шопин А.А. | Ст. юрисконсульт | Ст. юрисконсульт | По мере заключения договоров и при изменении стоимости аренды | Зам гл.бух по налогообложению | на бумажном носителе | По мере поступления | Зам гл.бух по налогообложению | По мере поступления | Бухгалтерия | 5 лет | |
| 94 | 63 | Свидетельства о собственности на земельные участки, Выписки из кадастровых планов с указанием кадастровой стоимости | 1 | Ст. юрисконсульт | Ст. юрисконсульт | Ст. юрисконсульт | По мере получения и при изменении кадастровой стоимости | Зам гл.бух по налогообложению | на бумажном носителе | По мере поступления | Зам гл.бух по налогообложению | По мере поступления | Бухгалтерия | 5 лет | |
| 95 | 64 | Книга покупок с приложением счетов-фактур | 1 | Бухгалтер по расчетам с поставщиками | Бухгалтер по расчетам с поставщиками | Бухгалтер по расчетам с поставщиками | Ежемесечно до 15 числа месяца следующего за отчетным | Зам гл.бух по налогообложению | на бумажном носителе | на бумажном носителе и в электронном виде | Зам гл.бух по налогообложению | Ежемесечно до 18 числа месяца следующего за отчетным | Бухгалтерия | 5 лет | |
| 96 | 64 | Книга продаж с приложением счетов-фактур | 1 | Бухгалтер по расчетам с покупателями | Бухгалтер по расчетам с покупателями | Бухгалтер по расчетам с покупателями | Ежемесечно до 15 числа месяца следующего за отчетным | Зам гл.бух по налогообложению | на бумажном носителе и в электронном виде | Ежемесечно до 17числа месяца следующего за отчетным | Зам гл.бух по налогообложению | Ежемесечно до 18 числа месяца следующего за отчетным | Бухгалтерия | 5 лет | |
| 97 | 65 | Сведения об остаточной стоимости основных средств на конец отчетного месяца (в разрезе ставок по налогу на имущество) | 1 | Бухгалтер по учету ОС | Бухгалтер по учету ОС | Бухгалтер по учету ОС | Ежемесечно до 15 числа месяца следующего за отчетным | Зам гл.бух по налогообложению | в электронном виде | Ежемесечно до 17числа месяца следующего за отчетным | Зам гл.бух по налогообложению | Ежемесечно до 18 числа месяца следующего за отчетным | нет | нет | |
| 98 | 66 | Декларация по транспортному налогу | 1 | Зам гл.бух по налогообложению | Зам гл.бух по налогообложению | Зам гл.бух по налогообложению | до 15 числа месяца следующего за отчетным периодом | Главный бухгалтер | на бумажном носителе и в электронном виде | до 17 числа месяца следующего за отчетным периодом | Зам гл.бух по налогообложению | Ежквартально до 20 числа месяца следующего за отчетным | Бухгалтерия | 5 лет | |
| 99 | 67 | Декларация по НДС | 1 | Зам гл.бух по налогообложению | Зам гл.бух по налогообложению | Зам гл.бух по налогообложению | до 17 числа месяца следующего за отчетным периодом | Главный бухгалтер | на бумажном носителе и в электронном виде | до 18 числа месяца следующего за отчетным периодом | Зам гл.бух по налогообложению | Ежемесечно до 18 числа месяца следующего за отчетным | Бухгалтерия | 5 лет | |
| 100 | 67 | Декларация по земельному налогу | 1 | Зам гл.бух по налогообложению | Зам гл.бух по налогообложению | Зам гл.бух по налогообложению | до 15 числа месяца следующего за отчетным периодом | Главный бухгалтер | на бумажном носителе и в электронном виде | до 17 числа месяца следующего за отчетным периодом | Зам гл.бух по налогообложению | Ежемесечно до 20 числа месяца следующего за отчетным | Бухгалтерия | 5 лет | |
| 101 | 68 | Декларация по налогу на имущество | 1 | Зам гл.бух по налогообложению | Зам гл.бух по налогообложению | Зам гл.бух по налогообложению | до 17 числа месяца следующего за отчетным периодом | Главный бухгалтер | на бумажном носителе и в электронном виде | до 18 числа месяца следующего за отчетным периодом | Зам гл.бух по налогообложению | Ежемесечно до 20 числа месяца следующего за отчетным | Бухгалтерия | 5 лет | |
| 102 | 69 | Данные по себестоимости в разрезе статей затрат | 1 | Бухгалтир по учету себестоимости | Бухгалтир по учету себестоимости | Зам. гл. бухгалтера по формированию фактич. себестоимости | Ежемесечно до 20 числа месяца следующего за отчетным | Зам. гл. бухгалтера по формированию фактич. себестоимости | на бумажном носителе и в электронном виде | Ежемесечно до 21 числа месяца следующего за отчетным | Зам. гл. бухгалтера по формированию фактич. себестоимости | Ежемесечно до 21 числа месяца следующего за отчетным | Бухгалтерия | 5 лет | |
| 103 | 70 | Налоговые регистры для исчисления налога на прибыль | 1 | Зам. гл. бухгалтера по формированию фактич. себестоимости | Зам. гл. бухгалтера по формированию фактич. себестоимости | Зам. гл. бухгалтера по формированию фактич. себестоимости | Ежемесечно до 24 числа месяца следующего за отчетным | Зам гл.бух по налогообложению | на бумажном носителе и в электронном виде | Ежемесечно до 25 числа месяца следующего за отчетным | Зам гл.бух по налогообложению | Ежемесечно до 25числа месяца следующего за отчетным | Бухгалтерия | 5 лет | |
| 104 | 70 | Декларация по налогу на прибыль предприятий и организаций | 1 | Зам гл.бух по налогообложению | Зам гл.бух по налогообложению | Зам гл.бух по налогообложению | до 26 числа месяца следующего за отчетным периодом | Главный бухгалтер | на бумажном носителе и в электронном виде | до 26 числа месяца следующего за отчетным периодом | Зам гл.бух по налогообложению | до 26 числа месяца следующего за отчетным периодом | Бухгалтерия | 5 лет | |
| 105 | 71 | Акты сверки расчетов с налоговыми органами | 2 | Зам гл.бух по налогообложению | Зам гл.бух по налогообложению | Зам гл.бух по налогообложению | по мере поступления | Главный бухгалтер | на бумажном носителе и в электронном виде | в течение 10 дней после поступления | Зам гл.бух по налогообложению | в течение 10 дней после поступления | Бухгалтерия | 5 лет | |
| 106 | 72 | Справка о состоянии расчетов с бюджетом ф.39-1 | 1 | Зам гл.бух по налогообложению | Зам гл.бух по налогообложению | Зам гл.бух по налогообложению | по мере необходимости | Главный бухгалтер | на бумажном носителе и в электронном виде | в течение 5 дней после поступления | Зам гл.бух по налогообложению | в течение 5 дней после поступления | Бухгалтерия | 5 лет | |
| 107 | 73 | Заявки на оплату (счета на оплату, товарные накладные, счета-фактуры или акты сверок) | 1 | Нач.финансового отдела | Нач.финансового отдела | Нач.финансового отдела | по мере необходимости | Финансовый директор | на бумажном носителе в бухгалтерию | в течение 1 дня после поступления | Бухгалтер | в течение 1 дня после поступления | Финансовый отдел | 5 лет | |
| 108 | 73 | Договор и счет на оплату от покупателей, накладная | 1 | Ответственное лицо за поступление продукции, работ, услуг | Отдел продаж, отдел отгрузки, бухгалтерия | Отдел продаж, отдел отгрузки, бухгалтерия | по мере необходимости | Главный бухгалтер | на бумажном носителе в бухгалтерию | в течение 1 дня после поступления | Бухгалтер | в течение 1 дня после поступления | Бухгалтерия | 5 лет | |
| 109 | 74 | Банковская выписка | 1 | Банк | Банк | Банк | ежедневно | Главный бухгалтер | на бумажном носителе в бухгалтерию | в течение 1 дня после поступления | Бухгалтер | в течение 1 дня после поступления | Бухгалтерия | 5 лет | |
| 110 | 75 | Служебная записка на выдачу денежных средств | 1 | Материально-ответственное лицо | Материально-отетственное лицо | Материально-отетственное лицо | по мере необходимости | Главный бухгалтер | на бумажном носителе в бухгалтерию | в течение 1 дня после поступления | Бухгалтер | в течение 1 дня после поступления | Бухгалтерия | 5 лет | |
| 111 | 76 | Журнал-ордер № 1 (счет 50) | 1 | бухгалтер | бухгалтер | бухгалтер | ежемес. до 3 числа | бухгалтерия | бухгалтер | до 4 числа | бухгалтерия | до 4 числа | бухгалтерия | 5 лет | |
| 112 | 76 | Кассовые отчеты | 1 | бухгалтер-кассир | бухгалтер-кассир | бухгалтер-кассир | ежедн.до 17 часов | бухгалтерия | бухгалтер-кассир | ежедн.до 17 час. | бухгалтерия | ежедневно | бухгалтерия | 5 лет | |
| 113 | 77 | Кассовая книга | 2 | бухгалтер-кассир | бухгалтер-кассир | бухгалтер-кассир | до 17 час. | бухгалтерия | бухгалтер-кассир | до 17 час. | бухгалтерия | ежедневно | бухгалтерия | 5 лет | |
| 114 | 78 | Журнал-ордер № 2, 3 (счет 51, 55) | 1 | бухгалтер | бухгалтер | бухгалтер | ежемес. до 3 числа | бухгалтерия | бухгалтерия | ежемес до 4 числа | бухгалтерия | до 4 числа | бухгалтерия | 5 лет | |
| 115 | 79 | Журнал-ордер № 7 (сч. 71) | 1 | бухгалтерия | бухгалтерия | бухгалтерия | ежемесячно до 7 числа | бухгалтерия | бухгалтерия | ежемесячно до 7 числа | бухгалтерия | ежемесячно до 8 числа | бухгалтерия | 5 лет | |
| 116 | 79 | Авансовые отчеты по ГСМ | несколько | водитель | водитель | водитель | ежемесячно 15,30 числа | бухгалтерия | водители | по мере поступления | бухгалтерия | ежемесячно 15,30 числа | бухгалтерия | 5 лет | |
| 117 | 80 | Авансовые отчеты по командировкам | несколько | работники предприятия | работники предприятия | работники предприятия | ежемесячно в течение 3-х дней после командировки | бухгалтерия | работники предприятия | ежемесячно до 4 числа | бухгалтерия | ежемесячно до 5 числа | бухгалтерия | 5 лет | |
| 118 | 81 | Табель учета рабочего времени по форме № т-13 | 1 | Менеджер отдела управления персоналом | Начальник отдела управления персоналом | Директор по персоналу | не позднее последнего дня текущего месяца | Директор по персоналу | в бухгалтерию | не позднее последнего дня текущего месяца | Бухгалтер | не позднее последнего дня текущего месяца | Бухгалтер | 5 лет | |
| 119 | 82 | Приказ о предоставлении отпуска работнику (кратковременного, учебного, долгосрочного, без сохранения заработной платы)( форма №Т-6 или №Т-6а) | 1 | Менеджер отдела управления персоналом | Начальник отдела управления персоналом | Директор по персоналу | На дату подписания заявления | Директор по персоналу | в бухгалтерию | В день подписания приказа руководителем предприятия | Бухгалтер | В день подписания приказа руководителем предприятия | Бухгалтер | 5 лет | |
| 120 | 82 | Приказ о приеме работника на работу( форма №Т-1) | 1 | Менеджер отдела управления персоналом | Начальник отдела управления персоналом | Директор по персоналу | На дату подписания заявления | Директор по персоналу | в бухгалтерию | В день подписания приказа руководителем предприятия | Бухгалтер | В день подписания приказа руководителем предприятия | Бухгалтер | 5 лет | |
| 121 | 83 | Приказ о прекращении действия трудового договора с работником (форма № Т-5 или Т-5а | 1 | Менеджер отдела управления персоналом | Начальник отдела управления персоналом | Директор по персоналу | На дату подписания заявления | Директор по персоналу | в бухгалтерию | В день подписания приказа руководителем предприятия | Бухгалтер | В течение 3-х дней | Бухгалтер | 5 лет | |
| 122 | 84 | Приказ о переводе работника на другую работу (форма №Т-6 или №Т-6а) | 1 | Менеджер отдела управления персоналом | Начальник отдела управления персоналом | Директор по персоналу | На дату подписания заявления | Директор по персоналу | в бухгалтерию | В день подписания приказа руководителем предприятия | Бухгалтер | В день подписания приказа руководителем предприятия | Бухгалтер | 5 лет | |
| 123 | 85 | Общие кадровые приказы | 1 | Менеджер отдела управления персоналом | Начальник отдела управления персоналом | Директор по персоналу | На дату подписания заявления | Директор по персоналу | в бухгалтерию | В день подписания приказа руководителем предприятия | Бухгалтер | не позднее последнего дня текущего месяца | Бухгалтер | 5 лет | |
| 124 | 85 | Приказ о выплате премии по итогам работы | 1 | Планово-экономический отдел | Начальник ПЭО | Начальник ПЭО | До 7 числа месяца, следующего за отчетным | Начальник ПЭО | в бухгалтерию | До 7 числа месяца, следующего за отчетным | Бухгалтер | До 8 числа месяца, следующего за отчетным | Бухгалтер | 5 лет | |
| 125 | 86 | Лист временной нетрудоспособности | 1 | Менеджер отдела управления персоналом | Начальник отдела управления персоналом | Директор по персоналу | Каждую пятницу и последний день месяца | Директор по персоналу | в бухгалтерию | Каждую пятницу и последний день месяца | Бухгалтер | По мере поступления | Бухгалтер | 5 лет | |
| 126 | 87 | Список сотрудников, кому приняли к зачету командировочные расходы сверх лимита | 1 | Бухгалтер по расчетам с работниками по авансовым отчетам | Бухгалтер по расчетам с работниками по авансовым отчетам | Бухгалтер по расчетам с работниками по авансовым отчетам | не позднее последнего дня текущего месяца | Главный бухгалтер | в бухгалтерию | не позднее последнего дня текущего месяца | Бухгалтер | До 8 числа месяца, следующего за отчетным | Бухгалтер | 5 лет | |
| 127 | 88 | Список сотрудников на удержание из заработной платы за приобретенную продукцию, недостачу, почу или утрату имущества. | Бухгалтер материального отдела | Бухгалтер материального отдела | Бухгалтер материального отдела | Не позднее 2 числа после отчетного периода | Главный бухгалтер | в бухгалтерию | Не позднее 2 числа после отчетного периода | Бухгалтер | Не позднее 4 числа после отчетного периода | Бухгалтер | 5 лет | ||
| 128 | 88 | Предложение ПССП на удержание по исполнительным листам | 1 | ПССП | ПССП | Бухгалтер | По мере поступления | Главный бухгалтер | в бухгалтерию | По мере поступления | Бухгалтер | По мере поступления | Бухгалтер | 5 лет | |
| 129 | 89 | Справка 2-НДФЛ от вновь принятых сотрудников | 1 | Бухгалтерия предыдущего места работы | Бухгалтерия предыдущего места работы | Бухгалтерия предыдущего места работы | По мере поступления | Главный бухгалтер | в бухгалтерию | По мере поступления | Бухгалтер | По мере поступления | Бухгалтер | 5 лет | |
| 130 | 90 | Спрвка 2-НДФЛ по заявлению сотрудника | 1 | Бухгалтер | Бухгалтер | Бухгалтер | В течение 2-х дней | Главный бухгалтер | в бухгалтерию | В течение 2-х дней | Бухгалтер | В течение 2-х дней | Бухгалтер | 5 лет | |
| 131 | 91 | Справка о рождении ребенка (форма №24) | 1 | Отдел ЗАГС | Отдел ЗАГС | Отдел ЗАГС | По мере поступления | Главный бухгалтер | в бухгалтерию | По мере поступления | Бухгалтер | По мере поступления | Бухгалтер | 5 лет | |
| 132 | 91 | Справка на единовременное пособие женщины, вставшей на учет в ранние сроки беременности | 1 | МУЗ "Родильный дом" | МУЗ "Родильный дом" | МУЗ "Родильный дом" | По мере поступления | Главный бухгалтер | в бухгалтерию | По мере поступления | Бухгалтер | По мере поступления | Бухгалтер | 5 лет | |
| 133 | 92 | Заявление на предоставление льготы по подоходному налогу | 1 | Работник предприятия | Бухгалтер | Бухгалтер | В начале года | Главный бухгалтер | в бухгалтерию | В начале года | Бухгалтер | В начале года | Бухгалтер | 5 лет | |
| 134 | 93 | Заявлениена открытие пластиковой карточки для зачисления заработной платы | 1 | Работник предприятия | Бухгалтер | Бухгалтер | По мере поступления | Главный бухгалтер | в бухгалтерию | По мере поступления | Бухгалтер | По мере поступления | Бухгалтер | 5 лет | |
| 135 | 94 | Заявление на добровольную уплату алиментов | 1 | Работник предприятия | Бухгалтер | Бухгалтер | По мере поступления | Главный бухгалтер | в бухгалтерию | По мере поступления | Бухгалтер | По мере поступления | Бухгалтер | 5 лет | |
| 136 | 94 | Списки на почтовые переводы алиментов и почтовые переводы | 1 | Бухгалтер | Бухгалтер | Бухгалтер | До 17 числа месяца, следующего | Главный бухгалтер | в почтовое отделение | До 17 числа месяца, следующего | Бухгалтер | До 17 числа месяца, следующего | Бухгалтер | 5 лет | |
| 137 | 95 | Предоставление индивидуальных сведений о страховом стаже и начисленных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование | 1 | Бухгалтер | Бухгалтер | Бухгалтер | не позднее 1 марта года, следующего за отчетным | Главный бухгалтер | В ПФР | не позднее 1 марта года, следующего за отчетным | Бухгалтер | не позднее 1 марта года, следующего за отчетным | Бухгалтер | 5 лет | |
| 138 | 96 | Ведомость уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (АДВ-11) | 1 | Бухгалтер | Бухгалтер | Бухгалтер | не позднее 1 марта года, следующего за отчетным | Главный бухгалтер | В ПФР | не позднее 1 марта года, следующего за отчетным | Бухгалтер | не позднее 1 марта года, следующего за отчетным | Бухгалтер | 5 лет | |
| 139 | 97 | Предоставление расчета по авнсовым платежам по страховым взносам в ПФР | 1 | Бухгалтер | Бухгалтер | Бухгалтер | 20 апреля, 20 июля, 20 октября | Главный бухгалтер | В ПФР | 20 апреля, 20 июля, 20 октября | Бухгалтер | 20 апреля, 20 июля, 20 октября | Бухгалтер | 5 лет | |
| 140 | 97 | Предоставление декларации по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование | 2 | Бухгалтер | Бухгалтер | Бухгалтер | до 1 апреля | Главный бухгалтер | В ИМНС,ПФР | до 1 апреля | Бухгалтер | до 1 апреля | Бухгалтер | 5 лет | |
| 141 | 98 | Расчет по авансовым платежам по единому социальному налогу | 1 | Бухгалтер | Бухгалтер | Бухгалтер | 20 апреля, 20 июля, 20 октября | Главный бухгалтер | В ИМНС | 20 апреля, 20 июля, 20 октября | Бухгалтер | 20 апреля, 20 июля, 20 октября | Бухгалтер | 5 лет | |
| 142 | 99 | Декларация по единому социальному налогу | 1 | Бухгалтер | Бухгалтер | Бухгалтер | до 1 апреля | Главный бухгалтер | В ИМНС | до 1 апреля | Бухгалтер | до 1 апреля | Бухгалтер | 5 лет | |
| 143 | 100 | Налоговая карточка по учету доходов и налога на доходы физических лиц | 1 | Бухгалтер | Бухгалтер | Бухгалтер | до 1 апреля | Главный бухгалтер | В ИМНС | до 1 апреля | Бухгалтер | до 1 апреля | Бухгалтер | 5 лет | |
| 144 | 100 | Справка о доходах физического лица по форме № 2-НДФЛ | 1 | Бухгалтер | Бухгалтер | Бухгалтер | до 1 апреля | Главный бухгалтер | В ИМНС | до 1 апреля | Бухгалтер | до 1 апреля | Бухгалтер | 5 лет | |
| 145 | 101 | Расчетная ведомость по средствам Фонда Социального Страхования по форме ФСС РФ | 2 | Бухгалтер | Бухгалтер | Бухгалтер | 15 января, 15апреля, 15 июля, 15 октября | Главный бухгалтер | В ИМНС, ФСС | 15 января, 15апреля, 15 июля, 15 октября | Бухгалтер | 15 января, 15апреля, 15 июля, 15 октября | Бухгалтер | 5 лет | |
| 146 | 102 | Справка о смерти | 1 | Отдел ЗАГС | Отдел ЗАГС | Отдел ЗАГС | по мере поступления | Главный бухгалтер | в бухгалтерию | по мере поступления | Бухгалтер | по мере поступления | Бухгалтер | 5 лет | |
| 147 | 103 | Справка на получение ссуды в ОСБ №30 СБ РФ | 1 | Бухгалтер | Бухгалтер | Бухгалтер | по мере поступления | Главный бухгалтер | В ОСБ №30 | по мере поступления | Бухгалтер | по мере поступления | Бухгалтер | 5 лет | |
| 148 | 103 | Справка на биржу о средней заработной плате | 1 | Работник предприятия | Бухгалтер | Бухгалтер | по мере поступления | Главный бухгалтер | В Фонд занятости населения | по мере поступления | Бухгалтер | по мере поступления | Бухгалтер | 5 лет | |
| 149 | 104 | Справка на пенсию | 1 | Работник предприятия | Бухгалтер | Бухгалтер | по мере поступления | Главный бухгалтер | В ПФР | по мере поступления | Бухгалтер | по мере поступления | Бухгалтер | 5 лет | |
| 150 | 105 | Справки о заработной плате и других доходах (для оформления субсидий. На детское пособие. Кредита в магазине) | 1 | Работник предприятия | Бухгалтер | Бухгалтер | по мере поступления | Главный бухгалтер | Работнику предприятия | В течение 2-х дней | Бухгалтер | В течение 2-х дней | Бухгалтер | 5 лет | |
| 151 | |||||||||||||||
| 152 | |||||||||||||||
| 153 | |||||||||||||||
| 154 | |||||||||||||||
| 155 | Финансовый директор ОАО"Пятигорсксельмаш" | Е. И. Александрова | |||||||||||||
Информация о работе Формирование и правильность учета издержек производства