Создание фермерского хозяйства «Пасека»

финансирования организационно-подготовительных работ по созданию фермерского хозяйства;

финансирования на закупку  инвентаря;

финансирование  в  оборотный капитал;

финансирование на пасечную постройку.

7.2. Потребность в финансировании подготовительных работ по созданию фермерского хозяйства

Подготовительные работы по созданию фермерского хозяйства  «Пасека» включают в себя работы по приготовлению земельного участка под установку улей, изготовлению и распространению рекламных листовок по продаже продукции пчеловодства.

Потребность в финансировании подготовительных работ по созданию фермерского хозяйства  «Пасека»  оценена в размере 300,00 рублей, в том числе ():

 

Таблица 3. Потребность в финансировании организационно-подготовительных работ по созданию фермерского хозяйства

 

№	Наименование затрат	Значение, рублей.
		Всего	в том числе по месяцам  реализации проекта
			июнь	июль	авг	сен	окт
1.	Проведение рекламной  компании (изготовление и распространение рекламных листовок)	250,0	50,0	50,0	50,0	50,0	50,0
2.	Текущие затраты по объекту	50,0		15,0	15,0	15,0	5,0
3.	СУММА	300,0	50,0	65,0	65,0	65,0	55,0

14

7.3. Потребность в финансировании на закупку инвентаря и прочих материалов

Общий размер затрат на закупку  инвентаря и материалов составляет в размере 7500,0 руб., в том числе (Таблица 4):

Таблица 4. Потребность в финансировании закупки инвентаря и прочих материалов

№	Наименование затрат	Значение, руб.
		Всего	в том числе по месяцам  реализации проекта
			июнь	июль	авг	сен-май
1.	Медогонка (для откачки  меда)	5300,0	5300,0
2.	Вощина	2200,0	2200,0
3.	СУММА	7500,0	7500,0	0,0	0,0	0,0

 

7.4. Финансирование  в оборотный капитал

Потребность в финансировании в оборотный капитал складывается из суммы финансовых ресурсов, необходимых для:

финансирования закупки  улей,

финансирования закупки  «пчелной матки».

Потребность в  финансировании оборотного капитала возникает в  первый месяц реализации проекта.

Коммерческую деятельность настоящего бизнес плана  предполагается строить исходя из закупки сырья необходимого для осуществления фермерского хозяйства и реализации продукции пчеловодства.

Расходы по основной деятельности в первые месяцы реализации проекта  составят 78800,00 рублей., в том числе  текущие расходы – 70400,00 рублей, расчеты  с бюджетом – 8400,00 рублей. . Потребность в дополнительных финансовых ресурсах на финансирование текущей деятельности составят 58800,00 рублей.

Общая потребность в  финансировании в оборотный капитал  составит 58400,00 рублей.

Таблица 5. Потребность в финансировании оборотного капитала

Наименование показателей	Сумма	Значения по месяцам  реализации проекта
		1	2	3	4	5	6	7	8	9-12
Закупка улей, 10шт.	53300,0	53300,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Закупка «пчелиной матки», 10шт.	5100,0	5100,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
СУММА	58400,0	58400,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0

 

15

 7.5. Потребность в финансировании строения пасечного помещения (постройка)

Потребность в финансировании указанных затрат составляет 7100,0 рублей.

Пасечное помещение  необходимо для получения конечного  результата (откачивание меда)

 

Таблица 6. Потребность в финансировании материалов на постройку помещения для откачки меда и сушения пыльцы.

 

№	Наименование затрат	Значение, руб.
		Всего	в том числе по месяцам  реализации проекта
			июнь	июль	авг	сен-май
1.	Выбор и приобретение п/м обрезной (1,969 м/3)	6890,0	6890,0
2.	Приобретение гвоздей	210,0	210,0
3.	СУММА	7100,0	7100,0	0,0	0,0	0,0

 

 

7.6. Общая потребность в финансировании

Таким образом, общая потребность в финансировании составит 73300,00 руб. (Таблица 7, ).

Таблица 7. Общая потребность в финансировании проекта создания фермерского хозяйства «Пасека»

Наименование показателей	Сумма	Значения по месяцам  реализации проекта
		1	2	3	4	5	6	7	8	9-12
Финансирование организационных мероприятий по созданию фермерского хозяйства	300,0	50,0	65,0	65,0	65,0	55,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Финансирование на закупку  инвентаря и прочих материалов	7500,0	7500,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Финансирование в оборотный  капитал	58400,0	58400,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Финансирование строения помещения	7100,0	7100,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
СУММА	73300,00	73050,0	65,0	65,0	65,0	55,0	0,0	0,0	0,0	0,0

16

8. Источники финансирования

Финансирование проекта  предусмотрено производить за счет собственных и средств (пособие) ГУ «Центр занятости населения Уренского района» .

8.1. Собственные средства

Собственные средства будут  направлены на финансирование следующих работ: подготовительные работы,  организационные мероприятия по созданию хозяйства, закупка инвентаря и материалов.

Общий собственный  капитал  составит 14500,00 рублей.

 8.2. Средства (пособие) ГУ «Центр занятости населения Уренского района»

Средства ГУ «Центр занятости  населения Уренского района»  будут направлены на финансирование оборотного капитала (закупка улей, «плодная матка»).

Средства (пособие) выделенные ГУ «Центр занятости населения Уренского  района» составят 58800,00 рублей.9

9. Налоговый план

Налоговый план составлен  на основании действующего законодательства.

В соответствии с принятой схемой ведения хозяйственной деятельности, особенности исчисления отдельных налогов и их суммы составят: 700,00 рублей в месяц.

9.1. Налог на прибыль

В соответствии с главой 26.3 части Налогового кодекса Российской Федерации с учетом изменений, внесенных федеральным законом от 22 июля 2008г. №155-ФЗ и принятым ведением системы налогообложения в виде единого налога на вменённый доход для отдельных видов деятельности, налог составит около 700,00 рублей в месяц.

10. Движение денежных средств

Анализ движения денежных средств производится с целью  определения потребности в денежных средствах, источников их поступлений и направлений использования.

Анализ потоков денежных средств рассмотрен по трем видам деятельности: основной, инвестиционной и финансовой.

Основная деятельность включает поступление и расходование денежных средств, обеспечивающих выполнение основных производственно-коммерческих функций.

Поступления от основной деятельности формируют суммы торговой наценки по реализуемым продуктам пчеловодства.

В расходы от основной деятельности, помимо текущих затрат на эксплуатацию супермаркета, приведенных в разделе , и налоговых платежей, включены затраты по организационным мероприятиям по расширению торговых площадей (относятся на административно-управленческие расходы), а также расходы на закупку товаров на склад.

Инвестиционная деятельность включает использование денежных средств, связанных с приобретением долгосрочных активов и выполнением строительно-монтажных работ.

Финансовая деятельность включает поступление денежных средств  в результате получения пособия из центра занятости и собственных средств.

Планируется, что после выхода супермаркета на максимальный объем продаж, размер чистых поступлений составит 43,1 тыс. долл./мес. (517 тыс. долл./год).

17

11. Финансово-экономическая оценка

11.1. Коммерческая эффективность

Показатели коммерческой эффективности проекта характеризуют эффективность вложений для его непосредственного участника. К показателям коммерческой эффективности относятся:

Чистая текущая стоимость  проекта (NPV) - представляет собой суммарный  доход от проекта, дисконтированный с учетом временной стоимости денег. Дисконтирование – это приведение разновременных временных показателей к одному моменту времени – точке приведения. Показатель NPV зависит от ставка дисконта и рассчитывается по формуле:

,

где

t – периоды реализации проекта;

ЧФ(t) – годовой чистый поток реальных денег в периоды t=1, 2, …, j;

d – ставка дисконта.

Показатель NPV рассчитывался  при ставке дисконтирования 16% в  год, что соответствует современным ставкам альтернативных вариантов вложения денежных средств с поправкой на риск. Положительное значение NPV свидетельствует о превышении прибыльности проекта над нормой дисконта.

Внутренняя норма доходности на полные инвестиционные затраты (IRR) - представляет собой годовую норму чистых наличных поступлений в процессе реализации проекта, то есть представляет собой ту ставку дисконтирования, при которой величина чистого дисконтированного дохода (NPV) равна нулю. Это означает, что в ранее приведенной формуле расчета NPV должна быть найдена такая величина d, для которой при определенных величинах ЧФ(t) – NPV равен нулю. Решение получают процессом итеративного подбора с использованием средств электронных таблиц Microsoft Excel. Экономический смысл внутренней нормы доходности состоит в том, что это такая норма доходности инвестиций, при которой предприятию одинаково эффективно инвестировать свой капитал под IRR процентов в какие-либо финансовые инструменты.

Индекс доходности (PI) - представляет собой соотношение  чистого дисконтированного дохода за вычетом дисконтированной стоимости инвестиций и требуемой дисконтированной стоимости инвестиций:

,

где

DSI – дисконтированная  сумма инвестиционных вложений.

Индекс доходности используется, главным образом, для сравнения  существующих альтернатив.

Расчет показателей  коммерческой эффективности производился без учета ликвидационной стоимости объекта.

Коммерческая эффективность  проекта характеризуется следующими показателями:

18

 

 

Таблица 8. Показатели коммерческой эффективности проекта

 

№ п/п	Наименование показателей	Значение
1.	Срок окупаемости с  начала реализации проекта, мес.	12
2.	Срок окупаемости с  начала работы хозяйства, мес.	12
3.	Чистая текущая стоимость, рублей	171,8

 

При проведении финансово-экономических расчетов настоящей инвестиционной программы рассчитана также рентабельность инвестированного капитала (Return of Equity (ROE)), характеризующая прибыль, которая приходится на инвестированный капитал:

ROE = NPAT/ E;

где NPAT - чистая прибыль  после налогообложения (Net Profit After Tax);

E – инвестированный  капитал (Equity).

Учитывая, что величина инвестиций в развитие проекта составит 403,4 тыс. долл., чистая прибыль оценена равной 500,4 тыс. долл./год, значение показателя рентабельности инвестированного капитала, рассчитанное по указанной выше формуле составит – 123,9% годовых.

 

 

11.2. Общая оценка осуществимости проекта

 

Проведенное исследование показало, что в настоящее время  создание фермерского хозяйства находятся на стадии роста. Во многом это объясняется поддержкой и улучшением общеэкономической ситуации в России и, в частности, Нижегородском регионе. По оценкам специалистов, наметившаяся тенденция будет наблюдаться и в ближайшие годы, поэтому настоящий проект создания фермерского хозяйства  "Пасека" может рассматриваться как своевременный и направленный на удовлетворение стабильно растущего спроса на продукты пчеловодства.

Проект устойчив к  изменению критических параметров, обладает рисками, поддающимися удержанию и не превышающими пределы обычных рисков для подобных проектов.

В целом, проект создания фермерского хозяйства "Пасека" является экономически целесообразным.

 

 

 

 

 

 

 

 

19