Расчет бизнес-плана

Содержание

 

Введение 5

1Концепция бизнеса (резюме) 6

2 Ситуация в настоящее время и краткая информация о предприятии 6

3 План производства 8

3.1 Планирование производства  продукции в натуральном 

и стоимостном выражении 8

3.2 Планирование материальных ресурсов 10

3.3 Планирование средств  на оплату труда         13

3.4 Планирование амортизационных  отчислений        14

3.5 Прочие затраты             16

4 Расчет прибыли и  рентабельности производства и  продукции 17

5 Сводные технико-экономические  показатели работы предприятия     20

Список литературы             21 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Любое коммерческое мероприятие  принято начинать с составления  бизнес-плана. Такие планы нужны  всем: банкам и спонсорам, у которых  предприниматель собирается брать  кредиты для создания своего дела; сотрудникам уже действующей фирмы для понимания целей, задач и перспектив развития предприятия; самому предпринимателю, для того чтобы тщательно проанализировать свои идеи, проверить их на целесообразность и реалистичность.

Бизнес-планирование представляет собой принятый в менеджменте язык делового предложения. Для малого предприятия данный инструмент – существенная помощь в комплексном ведении своего будущего бизнеса и всех рисков, связанных с его эффективной реализацией.

Начиная новый бизнес или реконструируя действующее предприятие, главный вопрос, который интересует предпринимателя, это потребности рынка. Сами же потребности со временем изменяются, трансформируются требования и к качеству и функциональным возможностям товаров. Такое динамичное положение на рынке необходимо учитывать при разработке нового товара, организации и финансировании его производства. Разработка бизнес-плана позволяет согласовать возможности предприятия (предпринимателя) с потребностями рынка на определенный период.

Бизнес-план является составной  частью текущего и стратегического  планирования развития предприятия (компании, фирмы).

Проект совершенствования  предприятия или создания нового бизнеса всегда связан с инвестированием  средств. Инвестиционные процессы имеют свои закономерности и особенности. Учет этих особенностей послужит основой для высокой эффективности проектов.

Инвестиция – это  совокупность затрат материальных, трудовых и денежных ресурсов, направленных на расширенное воспроизводство  основных фондов.

Бизнес-план – это  аналитический документ для планирования предпринимательской деятельности, в нем описываются все основные аспекты будущего коммерческого  предприятия, анализируются все  проблемы, с которыми оно может  столкнуться, а также определяются способы решения этих проблем. Правильно составленный бизнес-план в конечном счете отвечает на вопрос: стоит ли вообще вкладывать деньги в это дело и принесет ли оно прибыль? Очень важно составить бизнес-план в соответствии с определенными требованиями и выполнить специальные расчеты – это поможет предвидеть будущие проблемы и понять, преодолимы ли они и где надо заранее «подстелить соломки».

Начинающему предпринимателю  необходимо помнить, что бизнес-план – документ перспективный.

Целью курсовой работы является закрепление теоретических знаний по бизнес-планированию и умению расчета основных технико-экономических  показателей бизнес-плана предприятия – производственной мощности, затрат на производство, прибыли и рентабельности.

1 КОНЦЕПЦИЯ БИЗНЕСА  (РЕЗЮМЕ)

 

Общество с ограниченной ответственностью «КерамоМикс».

Адрес: г. Шахты, ул. Мичурина, 28

Тел/факс (8263) 2-58-96

Генеральный директор Селиванов Н.О.

Цель проекта: обосновать финансово-экономическую  целесообразность производства керамико-фарфоровых изделий ООО «КерамоМикс».

Анализ рынка показал наличие  неудовлетворенного платежеспособного  спроса. Рынок является открытым, продукция  – конкурентоспособной как по качеству, так и по цене.

Реализация рыночной стратегии  предприятия строится на освоении открытых сегментах рынка г. Шахты и населенных пунктах в радиусе 2 км.

Маркетинговая стратегия предприятия  – проникновение с товаром  рыночной новизны на свободный сегмент  рынка и завоевание части рынка  за счет стратегии цен.

Доля планируемой к реализации продукции в соответствии с договорами купли-продажи (заключено 10 долгосрочных договоров) составляют 100%, что гарантирует сбыт.

Заключены долгосрочные договоренности с поставщиками сырья, материалов, в  которых определены объемы и периодичность  поставок, цены покупки, формы оплаты.

Финансово-экономическая целесообразность проекта характеризуется следующими показателями: рентабельность продукции 249%; рентабельность производства 252%; предприятие с 2010г. становится ликвидным и к 2012г. – финансово-устойчивым.

Для осуществления процесса производства планируется получение долгосрочного кредита на приобретение основных фондов сроком на 3 года в размере 3526425 руб. под 22% годовых с погашением в конце 2013г.

Банковские реквизиты: УФК Сбербанк России г. Шахты БИК 615230456, л/счет  426896354896.

Настоящий бизнес-план представляется с целью получения финансовой поддержки в виде долгосрочного  кредита от одного из банков.

 

 

2 СИТУАЦИЯ  В НАСТОЯЩЕЕ ВРЕМЯ И КРАТКАЯ   ИНФОРМАЦИЯ О ПРЕДПРИЯТИИ

 

Инициатор проекта – ООО «КерамоМикс» предприятие образовано в январе 2010г. Организационно-правовая форма – общество с ограниченной ответственностью. Форма собственности – частная. Размер уставного капитала    560000 руб.

Генеральный директор Селиванов Николай Олегович.

Возраст 40 лет. Образование высшее - инженер, опыт работы в коммерческих структурах 15 лет, в том числе в высшем звене управления 10 лет.

Главный бухгалтер Переверзова Светлана Николаевна.

Возраст 38 лет. Образование  высшее экономическое, опыт работы в  коммерческих структурах 18 лет, в том числе в высшем звене управления 9 лет.

Основной вид деятельности предприятия – производство фарфоро-фаянсовых  изделий.

Миссией предприятия  является удовлетворение потребностей строительных фирм и населения в  изразцовых материалов для отделки  и облицовки каминов, саун, ванных комнат, фонтанов и др.

Изучение исходной информации позволяет оценить сильные и  слабые стороны основного конкурента, расположенного в г. Новошахтинске и ООО «КерамоМикс».

Наиболее сильными сторонами  товара является: четкое определение сегмента рынка, на который ориентирована продукция, высокое качество, долговечность, надежность в эксплуатации, конкурентоспособность продукции  и по цене и по качеству, уникальность технологии производства (патент №43652). К слабым сторонам планируемого производства товара относится: отсутствие сбалансированного ассортимента продукции и опыта работы с покупателями, недостаточность изученности запросов клиентов.

Общество является юридическим  лицом, действует на основе Устава и  Учредительного договора, имеет собственное имущество, самостоятельный баланс и расчетный счет в банке «Сбербанк России».

Высшим органом управления ООО «КерамоМикс» Совет учредителей, каждый учредитель имеет 1 голос независимо от размеров вклада в уставной капитал.

К исключительной компетенции совета учредителей относятся вопросы определения  основных направлений экономического и социального развития предприятия, утверждение планов и отчетов об их выполнении.

Генеральный директор имеет  материальную и административную ответственность за достоверность бухгалтерских и статистических отчетов.

В соответствии с рыночной производительной ориентацией фирмы  генеральный директор назначает  коммерческого директора, ведущего вопросы сбыта, маркетинга и рекламы  продукции. Главный бухгалтер ведет деятельность по составлению отчетов предприятия. Дизайнер-стилист ведет руководство деятельности участка по выпуску керамико-фарфоровой продукции.

 

 

 

 

 

 

3 ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА

 

3.1 Планирование  производства продукции в натуральном  и стоимостном выражении

 

Производственный процесс, применяемый на предприятии ООО «КерамоМикс» носит тип единичного производства, что характеризуется широкой номенклатурой изготовленных изделий, небольшим объемом выпуска, а также малой повторяемостью. При этом производственный процесс осуществляется на различном универсальном оборудовании, с применением большой доли ручного творческого труда.

Производственный процесс  изготовление керамико-фарфоровой продукции  состоит из трех стадий: подготовительной, обрабатывающей и заключительной. Подготовительная стадия механизирована и включает такие операции: помол, сушка материалов, развес компонентов, смешивание.

На обрабатывающей стадии производственного процесса изделия  приобретают законченную форму  путем штамповки, отливки, лепки  и подвергается термообработке.

Заключительная стадия подразумевает нанесение защитных и декоративных покрытий.

Производственный процесс  экологически чистый, что вызвано  применением в качестве технологического топлива, природного газа и электроэнергии, технологически безопасного сырья и материалов. В результате применения совершенного оборудования и технологического процесса, никаких вредных выбросов в атмосферу в виде промышленных стоков не производится.

Прогноз объемов производства и реализации продукции (услуг) осуществляется на основе сопоставления результатов маркетинговых исследований с производственными возможностями предприятия. Объем в номенклатурном размере прогнозируется по периодам: первый год – по кварталам; второй год – по полугодиям; последующие годы – в целом за год (таблица 1)

 

Таблица 1 – Производственная программа

Вид продук- ции	Ед. изм.	Объем производства по периодам
		2012г.					2013г.		2014г.
		всего	В т.ч по квартал.
			1 кв.	2 кв.	3кв.	4 кв.	1 п/г	2 п/г
Плитка керамическая	шт.	20000	4300	5100	5200	4500	10434	10767	23957
Плитка каменная для  камина	шт.	10000	2300	2700	2500	2400	5550	5439	12418

 

Продолжение таблицы 1

Вид продук- ции	Ед. изм.	Объем производства по периодам
		2012г.					2013г.		2014г.
		всего	В т.ч по квартал.
			1 кв.	2 кв.	3кв.	4 кв.	1 п/г	2 п/г
Фонтан офисный	шт.	300	55	100	80	65	172	161	376
Кувшин фарфоровый	шт.	800	180	220	210	190	444	444	1003
Часы солнечные (из составных частей)	шт.	900	200	250	260	190	500	500	1130
		31100

 

Объем реализации в стоимостном  выражении прогнозируется на основе производственной программы.

 

Таблица 2 – Прогнозируемый объем реализации продукции (услуг)

Вид продукции	Ед. изм.	Объем производства по периодам
		2012г.				2013г.		2014г.
		В т.ч по квартал.
		1 кв.	2 кв.	3кв.	4 кв.	1 п/г	2 п/г
1	2	4	5	6	7	8	9	10
Плитка керамическая Цена за единицу Объем продаж Объем реализации	руб. шт. шт.	27 4300 116100	30 5100 153000	35 5200 182000	40 4500 180000	45 10434 469530	45 10767 484515	50 23957 1197850
Плитка каменная  для камина Цена за единицу Объем продаж Объем реализации	руб. шт. шт.	600 2300 1380000	600 2700 1620000	600 2500 1500000	750 2400 1800000	750 5550 4162500	800 5439 4351200	850 12418 10555300
Фонтан офисный Цена за единицу Объем продаж Объем реализации	руб. шт. шт.	4000 55 220000	4200 100 420000	4000 80 320000	4000 65 260000	5000 172 860000	5000 161 805000	5000 376 1880000
Кувшин фарфоровый Цена за единицу Объем продаж Объем реализации	руб. шт. шт.	500 180 90000	550 220 121000	600 210 126000	600 190 114000	700 444 310800	700 444 310800	750 1003 752250
Часы солнечные (из состав. частей) Цена за единицу Объем продаж Объем реализации	руб. шт. шт.	3000 200 60000	3000 250 750000	3500 260 910000	3700 190 703000	4000 500 2000000	4200 500 2100000	4500 1130 5085000