Пример бизнес-плана: компания Эксклюзив – производство офисной мебели

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Декабря 2012 в 09:29, курсовая работа

Краткое описание

Компания Эсклюзив переживает бурный рост, обусловленный открытием нового широкого канала прямых продаж по почте. Размещая информацию в специализированных каталогах, мы можем открыть еще один дополнительный источник информации, установив связи с дистрибуторами офисного оборудования, осуществляющими прямые поставки.

Прикрепленные файлы: 1 файл

Производство офисной мебели.doc

— 323.00 Кб (Скачать документ)

 

Таблица 1.9. Денежные потоки

План  движения денежных средств

 

Денежные  потоки от операционной деятельности

Чистая прибыль

12 989 000,00р.

Приведение  в соответствие чистой прибыли и  чистого денежного потока от операционной деятельности:

Амортизация

50 000,00р.

Изменения в активах и обязательствах:

Увеличение  дебиторской задолженности

603 201,00р.

Увеличение  товарно-материальных запасов

3 214,00р.

Увеличение  кредиторской задолженности

200 000,00р.

Изменение других активов

10 000,00р.

Чистый  денежный поток от операционной деятельности

13 855 415,00р.

 

Денежные  потоки от инвестиционной деятельности

Капитальные затраты

10 000,00р.

Покупка ценных бумаг

20 000,00р.

Другое

10 000,00р.

Чистый  денежный поток от инвестиционной деятельности

40 000,00р.

 

Денежные  потоки от финансовой деятельности

 

Чистое увеличение долгосрочных займов

500 000,00р.

Выплаченные дивиденды

20 000,00р.

Чистый  денежный поток от финансовой деятельности

520 000,00р.

Чистое  увеличение (уменьшение) денежных средств

14 415 415,00р.

Денежные средства в начале плана

500 000,00р.

Денежные средства в конце плана

700 000,00р.


7.4. Анализ безубыточности

Результаты анализа, включая месячное количество заказов и их объемы, обеспечивающие безубыточность, приведены  в табл. 6.

Таблица 6. Анализ безубыточности

Анализ  безубыточности

Безубыточный  объем продаж, шт.

50,00

Безубыточный  объем продаж, руб.

3 000 000,00

 

Предположения:

Отпускная цена

60 000,00р.

Переменные  затраты

50 000,00р.

Фиксированные затраты

500 000,00р.


 

7.5. Финансовые показатели

Наши финансовые показатели весьма благоприятны. Валовая маржа в  будущем достигнет 90%, а рентабельность продаж возрастет до 40%. Итак, финансовая ситуация находится под контролем.

Таблица 10. Основные показатели

Название

Как считать

Результат

Рентабельность  собственного капитала

Чистая прибыль/Общий  капитал акционеров

687,18%

Рентабельность  продаж

Чистая прибыль/Чистая выручка от реализации продукции

46,39%

Рентабельность  активов

Рентабельность  продаж Х Оборачиваемость активов  ИЛИ Чистая прибыль/Общие активы

292,53%

Валовая маржа

Валовая прибыль/Чистая выручка от реализации продукции

99,00%

Оборачиваемость товарно-материальных запасов

Себестоимость реализованной продукции/Товарно-материальные запасы на конец года

0,24

Средний период инкассирования

(Дебиторская  задолженность/Чистая выручка от  реализации продукции)*365

19,56

Оборачиваемость кредиторской задолженности

(Кредиторская  задолженность/Себестоимость реализованной  продукции)*365

782,14

Оборачиваемость основных активов

Чистая выручка  от реализации продукции/Чистая недвижимость и оборудование

216,05

Отношение задолженности к активам

Суммарные обязательства/Общие  активы

13,51%

Коэффициент текущей  ликвидности

Общие текущие  активы/Общие текущие обязательства

0,25

Коэффициент мгновенной ликвидности (“кислотный тест”)

(Общие текущие  активы - Товарно-материальные запасы)/Общие текущие обязательства

0,19



Информация о работе Пример бизнес-плана: компания Эксклюзив – производство офисной мебели