Отчет по практике на OOO "Русфинанс Банк"

Процентная маржа (ПМ) может быть рассчитана: ПМ = Проценты полученные - Проценты уплаченные / Средние остатки по активам, приносящим доход. Процентная маржа = (103,13 млн. руб.– 11,59 млн. руб.) / 788,4 млн. руб. = 0,11. Данное значение свидетельствует о хорошем функционировании банка и его способности практически полностью покрывать расходы на обслуживание активов, не приносящих дохода.

Анализ прибыли. Одной из основных целей функционирование кредитного учреждения является получение прибыли. От ее величины зависти увеличение собственного капитала, создание и пополнение резервных фондов, финансирование капитальных вложений, размер выплаты дивидендов и покрытие других затрат. Анализ прибыли следует начать с определения чистого дохода от основных операций, который является разностью между доходом с вложением средств и процентными расходами по привлеченным средствам. Анализ финансовых результатов позволяет определять и анализировать суммы доходов от использования финансовых, трудовых, материальных и других ресурсов, расходов по всем видам ресурсов, а также величину прибыли кредитной организации и ее распределение. Здесь анализируется информация, содержащаяся в отчете о прибылях и убытках. При проведении анализа прибыли используются в основном абсолютные величины, накопленные за отчетный период. Показывая эффективность функционирования, результаты деятельности без привязки к финансовому состоянию не могут служить основанием для категорических выводов. Кроме того, на их размер оказывают порой решающее влияние такие обстоятельства, как налоговая политика, предстоящие изменения в законодательстве, наличие налоговых льгот, политика исполнительного руководства, ориентированная на минимизацию прибыли, капитализацию доходов и т.д. Цель анализа финансовых результатов – выявление резервов роста прибыльности деятельности и формирование на этой основе рекомендаций по улучшению деятельности банка.

Проведенный анализ показывает, что чистая прибыль банка увеличилась с 77.02 млн. руб. до 86.73 млн. руб. Увеличение прибыли произошло за счет увеличения доходов от операционной деятельности (на 2,61 млн. руб.) и другой деятельности (на 26,51 млн. руб.). Уменьшению суммы прибыли способствовали увеличение административно-хозяйственных расходов (на 7,43 млн. руб.). Можно сделать вывод о том, что дальнейшее увеличение чистой прибыли банка будет идти за счет увеличения объема оказываемых услуг. Но также можно было бы уменьшить административно-хозяйственные расходы банка.

 

 

 

Глава 3. Основные экономические, финансовые показатели предприятия

Финансовый анализ деятельности коммерческого банка – важнейшее направления его работы. С внешней позиции, в частности, для ЦБ, финансовый анализ деятельности КБ позволяет определить установки денежно-кредитной политики, прогнозировать ситуацию на кредитном и финансовом рынках страны, делать выводы об устойчивости и надежности всей банковской системы.

Исследование структуры баланса коммерческого банка целесообразно начинать с пассива, отражающего источники собственных и привлеченных средств, поскольку объем и структура пассивов в значительной части определяют объем, структуру активов. Анализ структуры пассивов начинается с выявлением размера собственных средств, определения их доли в общей сумме баланса. В настоящее время Филиал ООО "Русфинанс Банк" за счет собственных средств формируют 10% всех пассивов, привлеченные ресурсы в структуре пассивов занимает 90%.

Анализа состояния собственных средств банка осуществляется с помощью первого раздела баланса, где открыты счета по учету всех фондов банка. При анализе структуры пассива важное значение имеет определение собственных средств банка. В данном случае в Филиале ООО "Русфинанс Банк" " за рассматриваемый период произошло увеличение собственных средств на 600891 тыс. руб. это связанно в первую очередь с изменением прибыли.

 

Таблица 1 – Отчет о прибылях и убытках тыс.руб.

п/п	Наименование статьи	Значение показателя		Отклонение показателя
		2011	2012	абсолютное	темп роста, %
1	2	3	4	5	6
	Проценты полученные и аналогичные доходы от:
1	Размещения средств в кредитных организациях	566 393	605 268	38875	106.86
2	Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	13 528 694	17 024 806	3496112	125.84
3	Оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	-	-
4	Ценных бумаг с фиксированным доходом	722 320	1 550 562	828242	214.66
5	Других источников	109 805	86 913	-22892	79.15
6	Всего процентов полученных и аналогичных доходов	14 927 212	19 267 549	4340337	129.08
	Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:
7	Привлеченным средствам кредитных организаций	1 565 606	2 698 359	1132753	172.35
8	Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)	4 229 782	5 828 684	1598902	137.80
9	Выпущенным долговым обязательствам	857 223	590 772	-266451	68.92
10	Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов	6 652 611	9 117 815	2465204	137.06
11	Чистые процентные и аналогичные доходы	8 274 601	10 149 734	1875133	122.66
12	Чистые доходы от операций с ценными бумагами	9 769 746	6 362 224	-3407522	65.12
13	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	934 385	1 470 563	536178	157.38
14	Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами	- 31 339	221 918	253257	708.12
15	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	- 164 660	- 1 006 810	-842150	611.45
16	Комиссионные доходы	4 107 739	5 359 049	1251310	130.46
17	Комиссионные расходы	860 078	1 048 475	188397	121.90
18	Чистые доходы от разовых операций	50 412	321 946	271534	638.63
19	Прочие чистые операционные доходы	- 271 216	- 175 639	95577	64.76
20	Административно-управленческие расходы	7 751 859	10 471 943	2720084	135.09
21	Резервы на возможные потери	- 2 990 547	- 4 491 848	-1501301	150.20
22	Прибыль до налогообложения	11 067 184	6 690 719	-4376465	60.46
23	Начисленные налоги (включая налог на прибыль)	2 112 178	1 431 462	-680716	67.77
24	Прибыль (убыток) за отчетный период	8 955 006	5 259 257	-3695749	58.73

 

Как видно из анализа таблицы показатель прибыли в 2012 году был ниже, чем в 2011 году, однако детальный анализ структуры доходов и расходов Банка показывает, что такое снижение произошло по причине увеличения резервов на возможные потери и уменьшения дохода по операциям с ценными бумагами. Также структурные сдвиги — результат новой, менее рискованной стратегии развития бизнеса Банка, которая способствует долгосрочному повышению его финансовой устойчивости.

Банк формирует резервы на возможные потери в соответствии с объемом принятых на себя рисков. При, этом рост резервов адекватно отражает не только рост собственного рискового портфеля, но и изменение рисковых цен.

Так же из таблицы видно, что произошел рост практически всех показателей, особенно большой рост проявился в статье «чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами», в 2010 году этот показатель имел отрицательное значение, а на конец 2012 года, он увеличился примерно в 7 раз, что позволило не только уменьшить размер убытков по этому пункту отчета, но и привести этот показатель к положительному значению, что так же повлияло на прибыль за отчетный период.

В целом можно сказать, что предприятие имеет положительную динамику.

 

 

 

 

Анализ активов и пассивов

 

Финансовый анализ деятельности коммерческого банка – важнейшее направления его работы. С внешней позиции, в частности, для ЦБ, финансовый анализ деятельности позволяет определить установки денежно-кредитной политики, прогнозировать ситуацию на кредитном и финансовом рынках страны, делать выводы об устойчивости и надежности всей банковской системы.

Исследование структуры баланса коммерческого банка целесообразно начинать с пассива, отражающего источники собственных и привлеченных средств, поскольку объем и структура пассивов в значительной части определяют объем, структуру активов. Анализ структуры пассивов начинается с выявлением размера собственных средств, определения их доли в общей сумме баланса. В настоящее время филиал за счет собственных средств формируют 10% всех пассивов, привлеченные ресурсы в структуре пассивов занимает 90%.

Анализ состояния собственных средств банка осуществляется с помощью первого раздела баланса, где открыты счета по учету всех фондов банка. При анализе структуры пассива важное значение имеет определение собственных средств банка. В данном случае в филиале ООО "РусФинанс банк" за рассматриваемый период произошло увеличение собственных средств на 600891 тыс. руб. это связанно в первую очередь с изменением прибыли.

 

Таблица 2. Собственные и привлеченные средства банка

Статьи пассива баланса	2012	2011	Изменение	Доля средств в структуре пассивов
Собственные средства	1 995 709	1 394 818	600891	10,5%
Привлеченные средства	16 995 149	12 112 806	4882343	89,5%

          Собственные  средства являются ресурсом доходных активных операций банка лишь потенциально, так как часть их отвлекается (иммобилизуется) в статьи по активу баланса. Иммобилизация собственных средств снижает ликвидность и доходность банковских операций, поэтому их размеры должны находиться под постоянным контролем руководства банка.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что филиал обладает стратегией и возможностями по размещению активов исходя из существующей ресурсной базы банка, также банк благоразумно использует платные привлеченные средства, а это позволяет избежать убытков.

 

 Анализ прибыльности банка

 

Прибыль коммерческого банка – одна из основных целей его деятельности. Полученная прибыль является базой для увеличения и обновления основных фондов банка, прироста его собственного капитала, гарантирующего стабильность финансового положения и ликвидность баланса, обеспечения соответствующего уровня дивидендов, развития и повышения качества банковских услуг. За счет доходов банка покрываются все его операционные расходы, включая административно-управленческие, формируется прибыль банка, размер, которой определяет уровень дивидендов, увеличение собственных средств и развитие пассивных и активных операций. Для полного анализа прибыльности банка необходимо провести оценку эффективности деятельности и финансовых коэффициентов.

 

Таблица 3. Анализ эффективности деятельности банка.

Показатель	Оптимальное значение	2012	2011	Изменения
К1= Прибыль / Активы	1,0–4,0	3,02%	2,21%	0,81%
К2=Прибыль / Доход	8,0–20,0	27,52%	17,30%	10,22%
К3=Прибыль / Капитал	14,0–22,0	29,67%	23,72%	5,96%

К1 увеличивается на 0,81 это говорит об эффективности работы активов, которые приносят банку прибыль, в частности за счет: чистых вложений в торговые ценные бумаги; чистую ссудную задолженность; чистых вложений в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения; чистых вложений в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи.

К2 этот показатель также увеличился на 10,22. Этот показатель показывает сколько прибыли получается с каждого рубля доходов. В данном случае банк попадает в оптимальное значение показателя.

К3 показывает эффективность использования собственного капитала банком. Данный показатель увеличился 5,96% и больше предельного значения вследствие опережающего роста капитала по сравнению с прибылью.

Итак, можно сказать, что у банка существуют доходные активы, которые приносят ему прибыль, так же банк начал рационально использовать собственный капитал, который также привел к увеличению прибыли.

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

Кредитно-кассовый офис создан в целях применения прогрессивных форм и методов кредитования совершенствования расчетов и кассового обслуживания, обеспечивающих предприятиям и населению наиболее благоприятные условия для реализации задач. Общее руководство деятельностью осуществляет Правление Банка. Непосредственное текущее руководство осуществляет Директор Кредитно-кассового офиса.

Структура ККО включает в себя ряд отделов, обеспечивающих выполнение поставленных перед офисом задач, в том числе отдел бухгалтерского учета и отчетности, отдел по кредитованию физических лих, отдел кредитования наличных денежных средств, отдел депозитов и т.д.

Для эффективного управления Банком его руководство применяет финансовый анализ. С этой целью работники финансового отдела анализируют стратегию Филиала и цели, которые он хочет достичь. Затем выявляются коэффициенты, которые следует рассчитать, и устанавливаются их нормативные (плановые) значения. Для анализа обычно используются 4 группы показателей, которые отражают области финансовой деятельности, оказывающие наибольшее влияние на эффективность работы.

На основании проведенного анализа баланса на 01.01.2012 г. можно сказать, что исходя из структуры активов на рынке банковских услуг банк ведет достаточно рисковую политику. Об этом свидетельствует высокая доля активов долгосрочной активности, низкий уровень высоколиквидных активов и полное отсутствие ликвидных активов. Кроме того, банк отдает предпочтение активам, размещаемым на срок до 1 года и свыше 3 лет, что говорит о его готовности принять на себя высокие риски.