Бизнес-план

 

Баланс.

Баланс отражает структуру активов, обязательств и собственных средств предприятия на каждом этапе реализации проекта.

В структуре  активов баланса выделены три  основных группы:

·         текущие активы;

·         основные средства;

·         инвестиции.

В состав текущих  активов входят денежные средства, дебиторская задолженность, средства, находящиеся в производственном и торговом обращении, а также финансовые вложения и краткосрочные предоплаченные расходы. Общая величина этой, наиболее подвижной, части средств предприятия отражается в строке "Суммарные текущие активы". 

Общая стоимость  основных средств отражается в балансе  в строке "Основные средства", а их износ учитывается в строке "Накопленная амортизация". Остаточная стоимость этого вида активов (за вычетом амортизации) указывается в строке "Остаточная стоимость основных средств". В следующих за ней строках раскрывается структура основных средств:

·         земля;

·         здания и сооружения;

·         оборудование;

·         (долгосрочные) предоплаченные расходы;

·         другие активы.

Сумма этих активов  равна величине, указанной в строке "Остаточная стоимость основных средств".

В группу инвестиционных активов входят: инвестиции в основные фонды, инвестиции в ценные бумаги, имущество в лизинге.

В пассивах баланса  выделяются три группы:

·         краткосрочные обязательства;

·         долгосрочные займы;

·         собственный капитал.

К группе краткосрочных  обязательств относятся кредиторская задолженность по начисленным, но еще не выплаченным налогам (отсроченные налоговые платежи), краткосрочные займы, кредиторская задолженность по оплате за поставленную продукцию (счета к оплате), обязательства по поставке товаров, оплаченных покупателем (полученные авансы).

В структуре  собственного капитала выделяются:

·         средства от продажи обыкновенных акций;

·         средства от продажи привилегированных акций;

·         средства, полученные от продажи акций сверх номинала;

·         резервные фонды, сформированные из прибыли предшествующих периодов;

·         добавочный капитал, полученный в результате переоценки активов;

·         нераспределенная прибыль.  

Общая величина пассивов этой группы указана в строке "Суммарный собственный капитал".

Балансовый  отчет отражает стратегию управления капиталом компании, степень ее зависимости  от заемных средств. Анализ совокупности балансовых показателей позволяет  оценить риск финансовых вложений в  проекты, осуществляемые компанией.  

 

Таблица 21. Баланс ($ US). 

Строка	2004 год	2005 год	2006 год
Денежные средства	60,16	12 070,54	42 208,39
Незавершенное производство	578,10	647,06
Краткосрочные предоплаченные расходы
Суммарные текущие активы	638,26	12 717,59	42 208,39
Основные средства	20 198,00	16 998,00	16 998,00
Накопленная амортизация	4 510,50	6 268,55	11 739,09
Остаточная стоимость основных средств:	15 687,50	10 729,45	5 258,91
Оборудование	15 687,50	10 729,45	5 258,91
СУММАРНЫЙ АКТИВ	16 325,76	23 447,05	47 467,30
Отсроченные налоговые платежи	2 768,27	2 724,44	4 581,67
Краткосрочные займы	100,00
Суммарные краткосрочные обязательства	2 868,27	2 724,44	4 581,67
Капитал, внесенный сверх номинала	23 500,00	23 500,00	23 500,00
Резервные фонды			9 019,49
Нераспределенная прибыль	-10 042,52	-2 777,39	10 366,14
Строка	2002 год	2002 год	2003 год
Суммарный собственный капитал	13 457,48	20 722,61	42 885,63
СУММАРНЫЙ ПАССИВ	16 325,76	23 447,05	47 467,30

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9. Анализ рисков.

 

Выбранная сфера  бизнеса относится к хорошо освоенной области предпринимательства. Поэтому степень риска, связанную с неудачей, мы относим к среднему уровню.

Виды риска, которым подвержена наша деятельность и мероприятия по их устранению:

1. Сбой в поставке сырья - на этот случай фирма имеет по одному дополнительному поставщику, с которым предварительно уже были заключены договора на экстренную поставку сырья при таком роде случаях. Для этого еще помимо текущего запаса фирма будет иметь страховой запас материалов, который обеспечивает бесперебойную работу производства в случае задержки очередной партии сырья и материалов.

2. Нарушения в работе оборудования - при небольшой поломке неполадка сразу же устраняется, а в случае невозможности наладки фирма использует резерв денежных средств, созданный специально для приобретения оборудования в таких случаях.

3. Неудовлетворительное качество сырья - при этом сырье возвращается обратно поставщику, предъявляется претензия и заключается договор об экстренной поставке сырья соответствующего качества.

4. Допущенный брак - при незначительном браке продукция реализуется по сниженным ценам, в случае невозможности реализации брака отправляется на переработку. Затраты по переработке относятся на уменьшения чистой прибыли.

5. Появление дополнительных конкурентов — в этом случае мы усилим рекламу нашей продукции, заострив внимание потребителей на качестве нашего товара и сервисе обслуживания.

6. Пожар, хищение - на этот случай застрахуем нашу фирму в страховой фирме.

7. Отказ в предоставлении аренды помещения - изначально заключим договор на 10 лет аренды с последующим продлением срока, сконцентрируем внимание на вопросе ответственности за невыполнение условий договора.

8. Изменение спроса - усилим маркетинговые исследования, будем искать новую долю рынка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10. Заключение.

 

Предприятие “МЕБЕЛЬНАЯ ФАБРИКА” занимается производством и продажей мягкой мебели, что на сегодняшний момент является перспективным и доходным делом.

Продукцию фирмы  выгодно отличают от продукции конкурентов  следующие показатели: низкие цены и высокое качество, возможность выбора комплектации и материла обивки, а также немаловажным фактором является индивидуальный подход к каждому клиенту и учет особенностей интерьера квартиры заказчика, доставка по месту назначения. Первые 3 года предприятие планирует производить мягкие уголки, кресла и диваны с дальнейшим расширением ассортимента. Планируемый объем сбыта обеспечит высокий уровень прибыли.

Для приобретения основных средств возникла необходимость  в получении краткосрочного банковского кредита в размере ___ тыс. долларов  на ___ месяцев со ставкой ___ годовых.

Проведенный финансово-экономический  анализ проекта позволяет говорить о том, что представленный проект бизнес-плана при условии получения кредита, необходимого для начальной деятельности фирмы,  может быть реализован с высокой эффективностью. Так полученный при расчетах прирост собственного капитала говорит о высокой оборачиваемости средств. Срок окупаемости проекта соответствует заданным ограничениям (36 мес.): PBP =  36 мес.

Финансовые показатели.

Таблица . Финансовые показатели.

Строка	2004 год	2005 год	2006 год
Коэффициент текущей ликвидности (CR), %	52,48	268,50	734,65
Коэффициент срочной ликвидности (QR), %	48,69	246,06	719,60
Чистый оборотный капитал (NWC), $ US	-7 246,25	4 384,68	25 014,23
Чистый оборотный капитал (NWC), $ US	-7 246,25	4 384,68	25 014,23
Коэффициент оборачиваемости запасов (ST)	87,34	94,25	106,38
Коэффициент оборачиваемости рабочего капитала (NCT)	-30,58	55,05	10,75
Коэффициент оборачиваемости основных средств (FAT)	12,35	19,74	30,64
Коэффициент оборачиваемости активов (TAT)	8,54	12,56	7,12
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %	58,78	13,54	10,45
Суммарные обязательства к собственному капиталу (TD/EQ), %	142,57	15,66	11,66
Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз	-98,00	-8 263,24
Коэффициент рентабельности валовой прибыли (GPM), %	77,19	77,20	76,53
Коэффициент рентабельности операционной прибыли (OPM), %	-69,34	-34,24	9,40
Коэффициент рентабельности чистой прибыли (NPM), %	-69,34	-34,24	7,12
Рентабельность оборотных активов (RCA), %	-1 919,58	-1 182,82	66,12
Рентабельность вне оборотных активов (RFA), %	-856,29	-675,82	218,20
Рентабельность инвестиций (ROI), %	-592,14	-430,09	50,74
Рентабельность собственного капитала (ROE), %	-1 436,38	-497,45	56,66