Бизнес-план по производству Свадебных платьев

Штатная единица (профессия)	Количество	Прогнозируемая заработная плата	Всего (ФОТ)
1 Водитель-экспедитор	1	8000	96000
Итого	1	8000	96000

 

Обязанности персонала.

Директор – должен организовывать работу всего персонала.

Бухгалтер – ведет учёт поступления сырья и материалов, ведёт различные расчёты, документально оформляет все совершенные операции.

Менеджер по рекламе  – ищет рынок сбыта, покупателей.

Мастер дизайна  – создает новые модели, фасоны продукции.

Швея-закройщица – раскраивает изделия, шьёт.

Швея – шьёт.

Водитель-экспедитор – развозит готовую продукцию.

 

 

 

6. Производственный план

Данный товар планируется  производить на новом предприятии.

 

Таблица 11 – План производства продукции на 2013 год.

Наименование товара

Всего за год

В том числе по кварталам

I

II

III

IV

я

ф

м

а

м

и

и

а

м

о

н

д

Свадебное платье

528

44

44

44

44

44

44

44

44

44

44

44

44

 

 

Таблица 12 – Потребность  в сырье и материалах.

Вид сырья и материалов	Единица измерения	Цена	Количество на единицу  продукции	На объём за месяц (44шт.)
1 Основные материалы
-ткань	м	2000	6	264
-подкладочная ткань	м	350	2	88
2 Вспомогательные материалы
-молния	шт	100	1	44
-нитки	шт	50	1	44

 

 

Таблица 13 – Затраты  на единицу продукции

Наименование статей затрат	Единицы измерения	Кол-во	Цена	Сумма, руб.
1.Сырье и  материалы Основные материалы: -ткань -подкладочная ткань Вспомогательные материалы: -молния -нитки	м м   шт шт	6 2   1 1	2000 350   100 50	12000 700   100 50
Итого по ст.1				12850
2.Заработная плата -основных рабочих -отчисления(30%)				750 225
Итого по ст.2				975
3.Затраты  организации на управление и обслуживание -з/п: а) административно-управленческий пересовал б)отчисления (СВ – 30%) в)обслуживающий персонал г)отчисления(30%) -аренда знаний (аморт. отч.) -аренда оборудования (аморт.отч.) -транспортные расходы -канцелярские принадлежности -прочие расходы (1% от 1ст.)		1 4   1		1386   416 182 55 45 91   23 7   129
Итого по ст.3				2334
4.Полная себестоимость (итого по ст. 1-3)				16159
5.Прибыль(30% от полной себестоимости)				4848
6.Договорная  цена(итого по ст.4+ст.5)				21007

 

 

 

Таблица 14 – Расчёт потребности в основных фондах

Наименование	Кол-во	Арендная плата (амортизация)
1.Здания, сооружения производственного  назначения	1	2000
2.рабочие машины и оборудование -швейная машинка	4	4000
Транспортные средства -газель	1	1012
4.Прочие	-	-
Всего	6	7012

 

 

 

7. Оценка риска

Наше предприятие может  столкнуться с типами риска, такими как:

1. Неустойчивость спроса. С увеличением роста цен спрос потребителей будет падать. Клиенты будут искать более дешёвый и качественный товар
2. Появление альтернативного продукта. С появлением альтернативного продукта у конкурента на нашу продукцию будет снижаться спрос. Поэтому надо прогнозировать политику конкурента и всегда развивать своё производство, создавать что то новое.
3. Рост цен на сырьё, материалы, перевозки. При росте цен на сырьё, увеличится себестоимость продукции, из-за этого будут расти цены на продукцию и будет падать спрос со стороны покупателей. Всё это приведёт к снижению прибыли.
4. Зависимость от поставщиков. Если поставщики будут не вовремя поставлять сырьё, это приведёт к простоям производства, из-за чего будет невыполнение плана и снизится прибыль предприятия.
5. Квалификация кадров. Из-за неумения обращаться с оборудованием увеличивается число аварий, снижается ритмичность. Всё это может привести к простою оборудования и увеличению брака продукции.
6. Изношенность оборудования. Оборудование будет плохо работать, часто ломаться, что приведет к простою производства и большим затратам на ремонт, в следствии чего будет не выполнение плана, увеличение себестоимости продукции, а так же возрастут цены на товар, начнет падать спрос и в конечном результате будет малая прибыть. Поэтому по мере необходимости нужно совершенствовать оборудование или приобретать новое.

 

8. Финансовый план

 

Финансовый план – сводный  баланс доходов и расходов, план денежных поступлений и расходов, балансовый план на конец месяца года, план по источникам и использованию  средств.

Таблица 15 – План доходов и расходов

Наименование статей	Всего за год	В том числе по кварталам
		I			II			III			IV
		Январь	ф	м	а	м	и	и	а	с	о	н	д
1.Доходы от продаж торта	11091696	924308
Итого по ст.1	11091696	924308
2.Переменные издержки: -з/п осн. Рабочим -отчисления -сырье и материалы	396000 118800 6784800	33000 9900 565400
Итого по ст.2	7299600	608300
3.Валовая прибыль	3792096	316008
4.Постоянные издержки: -з/п АУП -отчисления -з/п обслуж. персоналу -аренда здания (аморт.отч) -аренда оборудования (аморт.отч) -транспорт расходы -канцелярские принадлежности  -прочие расходы	732000 219648 96000 24000   48000   12144 3696   68112	61000 18304 8000 2000   4000   1012 308   5676
Итого по ст.4	1232640	102720
5 Прибыль от продажи  (ст.3-ст.4)	2559456	213288
6 Налог на прибыль (20% от ст.5)	511891	42658
7 Чистая прибыль (ст.5-ст.6)	2047560	170630

 

Точка самоокупаемости

ТБ=(З_с*V)/(Д_ц*V₁)

Где –  З_с – затраты по себестоимости

           V – объем производимой продукции

          V₁ – объем реализованной продукции

           Д_ц –договорная цена

ТБ=16159/21007=0,769                V= V₁

В марте 22 рабочих дня, т.е.

22 - 1

х = 0,769

х = 22*0,769 = 17 дней

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

С – издержки

Т – период времени за месяц

 

Издержки = постоянные+ переменные издержки

С=102720+608300=711020 руб.

За 17 дней окупятся все затраты  организации, а с 18 дня пойдет прибыль.

 

 

 

Таблица 16 – Бухгалтерский  баланс на 1 февраля 2013г.

Актив	Сумма, руб.	Пассив	Сумма,руб
Доходы от продажи товара	924308	1 Прибыль от продажи 2 Переменные издержки 3 Постоянные издержки	213288 608300 102720
	924308		924308

 

 

 

9. Анализ результата

Данный проект по организации  производства является эффективным.

Уровень рентабельности продаж составляет –

Р=(Ц-С)/С*100%

Р=(21007-16159)/16159*100%=30%

Малое количество сотрудников  предприятия делает удобным и  легким в управлении , это очень важно для сложной работы предприятия в целом.

Хорошо построенный технологический  процесс производства обеспечить ритмичный  выпуск без особой утомляемости рабочих. Высокая оплата труда, соц. пакет  повышает заинтересованность в эффективной  работе.

 

Таблица 18 – Итоговые показатели бизнес-плана

Показатели	Единица измерения	Сумма, руб.
1 Стоимость проекта 2 Объем продаж 3 Себестоимость ед. продукции 4 Доходы от продажи  (без НДС) 5 Чистая прибыль 6 Прибыль от продажи	руб. шт. руб. руб. руб. руб.	8531952 528 16159 11091696 2047560 2559456

 

Окупаемость инвестиций

Т = К/П      ,где  

            К – капитальные вложения

            П – годовая прибыль

Т = 8531952/2559456= 3 года

 

 

 

10 Используемая  литература

• Пивоваров К.В. Бизнес-планирование. – М. ЭКМОС, 2001
• Уткин Э.А. Котляр Б.А. Бизнес-планирование. - М. ЭКМОС, 2001