Автор работы: Пользователь скрыл имя, 24 Февраля 2014 в 18:54, курсовая работа
Взаимодействие с надежным поставщиком сырья и полуфабрикатов, а также готовой продукции (сигары, спиртные напитки, вода и т.д.) является источником стабильных поступлений оборотных средств в производство, поставки осуществляются ежедневно.
Для определения эффективности работы нашего предприятия составим примерный бизнес-план сроком на один год. С его помощью можно рассчитать: затраты на открытие предприятия, примерную выручку от реализации собственной продукции, затраты на материально-техническое оснащение, организационные затраты, какое количество средств пойдёт на заработную плату сотрудникам и руководству предприятия, насколько оно будет прибыльным и в какие сроки окупятся наши инвестиции.
Резюме………………………………………………………………………..……3
Концепция бизнес-плана………………………………………………………….5
План маркетинга…………………………………………………………………..8
План производства………………………………………………………..……..18
План материально-технического обеспечения………………………………...24
Организационный план………………………………………………………….28
План по труду и заработной плате……………………………….……………..32
Финансовый план………………………………………………………….…….35
План по рискам…………………………………………………………………..38
Оценка эффективности проекта………………………………………………...43
Список литературы………………………...…………………….........................45
- продвижение работников по службе, частичная оплата обучения и повышения квалификации.
Должность |
Количество сотрудников |
Зарплата 1 чел. (тыс. руб.) |
Время работы |
Генеральный директор |
1 |
76 |
8 часов |
Бухгалтер |
1 |
35 |
8 часов |
Шеф-повар |
1 |
37 |
8 часов |
Администратор |
1 |
27 |
8 часов |
Повар 6-го разряда |
2 |
28 |
8 часов |
Повар 5-го разряда |
2 |
24 |
посменно |
Посудомойка |
3 |
12 |
посменно |
Рабочий по кухне |
2 |
12 |
посменно |
Уборщица |
2 |
12 |
посменно |
Официант |
4 |
19 |
посменно |
Бармен |
2 |
19 |
посменно |
Должность |
Количест во сотруд ников |
З/п 1 чел. |
Сумма з/п в месяц |
Сумма з/п в год |
* Премии |
Единый соц. налог (26%) |
Фонд опла ты труда |
Генеральный директор |
1 |
76 |
76 |
912 |
--- |
237,1 |
1149,1 |
Бухгалтер |
1 |
35 |
35 |
420 |
--- |
109,2 |
529,2 |
Шеф-повар |
1 |
37 |
37 |
444 |
--- |
115,4 |
559,4 |
Администратор |
1 |
27 |
27 |
324 |
--- |
84,2 |
408,2 |
Повар 6-го разряда |
2 |
28 |
28 |
336 |
--- |
87,3 |
423,3 |
Повар 5-го разряда |
2 |
24 |
48 |
576 |
--- |
149,7 |
725,7 |
Посудомойка |
3 |
12 |
24 |
288 |
--- |
74,8 |
362,8 |
Рабочий по кухни |
2 |
12 |
24 |
288 |
--- |
74,8 |
362,8 |
Уборщица |
2 |
12 |
24 |
288 |
--- |
74,8 |
362,8 |
Официант |
4 |
19 |
38 |
456 |
--- |
118,5 |
574,5 |
Бармен |
2 |
19 |
38 |
456 |
--- |
118,5 |
574,5 |
Итого |
18 |
454 |
5448 |
1415,9 |
6032,3 |
Единый социальный налог высчитывается по формуле:
В первый год работы премии выплачиваться не будут, так как мы ещё не знаем, как пойдёт бизнес, поэтому формула будет выглядеть иначе, а именно:
ЕСН = З/п в год * 26% / 100%.
Финансовый план
Финансовый план ООО «Antis» состоит на основе прогноза плана маркетинга и исходит из возможностей производственного плана.
Наименование |
Сумма (тыс. руб.) |
Реклама в год |
490,5 |
Сырьё за месяц |
1985,54 |
Помещение в месяц |
150 |
Оборудование |
1399 |
Связь в месяц |
2 |
Организационные затраты |
160 |
Фонд оплаты труда в месяц |
454 |
Итого: |
4641,04 |
То есть, для начала деятельности нам необходима сумма, равная 4 641 040 руб.
Чистую прибыль вычисляем по формуле:
Выручка – НДС – себестоимость проданных товаров = Валовая прибыль
Валовая прибыль – коммерческие расходы – управленческие расходы = убыток или прибыль от продаж
Убыток или прибыль от продаж + (-) операционные доходы или расходы (в данном случае они равны 0) +(-) внереализационные доходы или расходы (в данном случае они равны 0) = прибыль до налогообложения.
Прибыль до налогообложения – налог на имущество (2%) – налог на прибыль (20%) = чистая прибыль.
Выручка = 177 979 177,9 руб.
НДС = = 27 149 366 руб.
Сырьё = 17 010 666 руб.
Постоянные издержки = 5 710 700 руб.:
- амортизация = 179 200 руб.;
- МБП = 254 000 руб.;
- ФОТ + ЕСН административно-
- аренда 1 800 000 руб.
Переменные издержки = 4 140 900 руб.:
- реклама = 490 500 руб.;
- связь = 24 000руб.;
- ФОТ производственного и обслуживающего персонала = 3 386 400 руб.;
- электроэнергия = 240 000 руб.;0
Валовая прибыль = 177 979 177,9 – 27 149 366 – 17 010 666 = 133 819 145,9 руб.
Убыток или прибыль от продаж = Валовая прибыль- Постоянные издержки- Переменные издержки=133 819 145,9 -5 710 700- 4 140 900 = 123 966 545,9 руб.
В данном случае валовая прибыль будет равна до налоговой прибыли, так как управленческие расходы, операционные и внереализационные доходы или расходы равны 0.
Налог на имущество (2%) = Стоимость имущества*2/100= = 27 980
Налог на прибыль (20%) = = 24 793 309,18 руб.
Чистая прибыль = 123 966 545,9– 27 980– 24 793 309,18 = 99 145 256,72 руб.
Отсюда следует, что, чистая прибыль у нас будет составлять 99 145 256,72 рубля.
План по рискам
В условиях рыночных отношений, при наличии жесткой конкуренции и возникновении порой непредсказуемых ситуаций предпринимательская деятельность невозможна без рисков. Задача, стоящая перед маркетинговой службой предприятия, состоит в том, чтобы в рамках основной хозяйственной деятельности минимизировать предпринимательские риски. Руководитель после оценки рисков приходит к принятию решений о том, какие риски следует покрывать страхованием в государственных или коммерческих компаниях и страховых фондах и какие можно минимизировать путем принятия грамотных управленческих решений. Руководитель должен управлять предприятием так, чтобы избегать излишних, непредвиденных рисков.
Далее приводятся все типы рисков, с которыми может столкнуться кафе «Antis».
№ |
Виды рисков |
Отрицательное влияние | |
|
Финансово-экономические риски | ||
1 |
Неустойчивость спроса - неравномерное распределение спроса по месяцам, доходы населения находятся в постоянном колебании. |
Падение спроса с ростом цен, невозможно четко спланировать объем выпускаемой продукции и объем закупаемого сырья. | |
2 |
Появление альтернативного товара вероятность открытия похожего кафе существует, так как ресторанный бизнес еще только находится на стадии развития. |
Снижение спроса из-за ограниченного числа потенциальных клиентов. | |
3 |
Снижение цен конкурентами – если за более низкую цену конкуренты будут предоставлять такой же перечень услуг. |
Снижение цены – кафе «Дилос» придется снижать цену, чтобы не потерять клиентуру. | |
4 |
Рост налогов |
Уменьшение чистой прибыли – кафе будет иметь меньше возможностей для расширения. | |
5 |
Падение денежных доходов потребителей – сокращение среднего числа посетителей ресторана в день. |
Падение продаж – уменьшение прибыли кафе, возрастает опасность убыточности работы предприятия. | |
6 |
Рост цен на сырье, Энергоресурсы, водные ресурсы, материалы. |
Снижение прибыли из-за роста цен, а именно из-за увеличения с/с продукции | |
7 |
Потеря поставщиков, нарушение сложившихся хозяйственных связей – придется тратить время на поиск новых |
Сокращение запасов – их нехватка может привести к остановке производства или его сокращения. | |
8 |
Недостаток оборотных средств для производства необходимого объема продукции. |
Увеличение кредитов, что приводит к дополнительным расходам по их погашению. | |
Социальные риски | |||
9 |
Недостаточный уровень зарплаты. |
Текучесть кадров, снижение производительности дополнительные расходы на обучение нового персонала. | |
10 |
Недостаточная квалификация кадров – трудности с набором подходящего квалифицированного персонала. |
Снижение ритмичности, рост брака – отсюда увеличение издержек. | |
11 |
Социальная инфраструктура |
Рост непроизводственных затрат за счет стимулирования и мотивирования работников, а также за счет создания более благоприятных условий для работы. | |
Технические риски | |||
12 |
Изношенность оборудования – оборудование уже может давать собой, когда срок полезного действия еще не истек, а гарантийный период уже закончился. |
Увеличить стоимости проектов и затрат на ремонт. | |
13 |
Нестабильность качества сырья. |
Уменьшение объемов производства и увеличение расходов материалов из-за неподходящего качества, снижение качества продукции. | |
14 |
Недостаточная надежность оборудования. |
Увеличение аварийности технологии, что может привести к выходу из строя какого либо элемента технологического процесса. | |
15 |
Отсутствие резерва мощности – у предприятия есть определенный пик посещаемости, больше которого оно будет не в состоянии обслужить. |
Невозможность покрытия пикового спроса, потери производства при авариях в случае перегрузки оборудования. | |
Способы уменьшения отрицательных последствий от возникновения вышеперечисленных рисковых ситуаций представлены в таблице:
№ |
Виды рисков |
Меры преодоления |
1 |
Выход из строя оборудования |
Застраховано в компании «ИнГосСтрах» на сумму 3761 тыс. руб. со страховым взносом 15045 тыс. руб. |
2 |
Неустойчивый спрос и низкие объемы реализации продукции. |
Более тщательная аналитическая работа по выбору целевых рисков методом ранжирования, более ответственная работа по сегментации потребителей. |
3 |
Неудачный выход на рынок нового товара (блюда, услуги). |
Предварительное проведение пробных продаж, внесение в продукцию изменений, улучшающих ее потребительские качества. |
4 |
Потеря поставщиков или неудовлетворительное исполнение ими условий договора. |
Более тщательный выбор партнеров (поставщиков) путем их глубокого изучения, получения банковских и аудиторских справок о деловой порядочности партнера. |
5 |
Противодействие конкурентов: появление альтернативного товара, снижение цен конкурентами. |
Предвидение возможной реакции конкурентов на деловую активность предприятия, планирование контрмер в программе маркетинга предприятия. |
6 |
Циклические изменения в экономике, падение спроса на продукцию, рост налогов, падение денежных доходов потребителей. |
Прогнозирование циклических колебаний конъюнктуры, их учет в инвестиционных и производственных планах, принятие других антикризисных мер на уровне предприятия: повышение уровня ликвидности за счет ускоренной реализации произведенной продукции, сокращение закупок сырья и материалов (только с учетом плана, а не выше него). |
7 |
Изменение цен на сырьевые товары |
Тщательное прогнозирование цен в кратко - и среднесрочном плане, заключение долгосрочных контрактов «с условным требованием». |
8 |
Риск неоптимального распределения финансовых ресурсов при планировании производства продукции - недостаток оборотных средств. |
Тщательная аналитическая работа при определении приоритетных направлений деятельности предприятия, более глубокая предварительная оценка рентабельности реализации продукции, внесение необходимых изменений в планы производства и инвестиционные планы. |
|
9 |
Недовольство работников предприятия. |
Разработка сильных социально-экономических программ на предприятии, понимание и использование в процессе управления рестораном мотивации работников, создание благоприятного психологического климата в коллективе предприятия. |
10
|
Ошибки управленческого персонала.
|
Тщательный подбор управляющих среднего и высшего звена и эффективная мотивация и стимулирование их деятельности, профессиональная подготовка и переподготовка управленческих кадров, организация контроля. |
Основная задача руководства кафе по управлению рисками в любом случае сводится к совершенствованию аналитических процессов на предприятии, построению и использованию при подготовке и проведении крупных операций моделей, позволяющих принимать решения на просчитанной и смоделированной многовариантной базе. Руководитель кафе составляет таблицы специфических и характерных для данного вида сделки или данного шага рисков и соответствующей реакции на возникновение рисковой ситуации.
Рентабельность = чистая прибыль / выручку
= 0,7
Здесь мы находим объём чистой прибыли, который приходится на 1 руб. инвестиций.
Рентабельность инвестиций = чистая прибыль / первоначальные инвестиции
= 26,7
Срок окупаемости = первоначальные инвестиции / чистая прибыль + амортизация
= 0,04 года
Здесь мы находим объём выручки, при котором предприятие не получает прибыли и не является ущербным.
Точка безубыточности = постоянные издержки / 1 – (переменные издержки / выручка)
= 5 845 138 руб.
Запас финансовой устойчивости показывает: насколько может снизиться выручка, не причинив ущерба предприятию.
Запас финансовой устойчивости = ((выручка – точка безубыточности) / выручка) * 100%
* 100% = 96% то есть, выручка может снизиться на 96 %, не причинив значительного ущерба предприятию.
Производственный рычаг характеризует, насколько изменится прибыль при изменении выручки на 1%.
Производственный рычаг = ((выручка – переменные издержки) / (выручка – переменные издержки – постоянные издержки)) * 100%
* 100% = 103 %
Чистый приведённый доход = (выручка / (1+ r)к – инвестиционные средства
где: r – средняя норма доходности = 10,75% от единицы = 0,1075;
к – количество лет (в данном случае это 1 год)
- 4 641 040 = 156 062 507 рублей
Список литературы