Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Сентября 2015 в 07:21, реферат
В настоящее время компания Фарма-Д проходит этап формирования. Она будет представлять собой общество с ограниченной ответственностью, принадлежащее одному акционеру – Тулупову Герману. Компания будет владеть аптекой, специализирующейся на торговле лекарствами и медицинской продукцией для больных с различными заболеваниями. Предлагаемый план создания аптеки описывает предназначение и задачи компании, пути достижения поставленных целей, а также содержит основные финансовые показатели ее предполагаемой деятельности.
Мероприятия и контрольные отметки указаны в табл. 5. Ответственность за выполнение плана возложена на Тулупова Германа.
Таблица 5. Контрольные отметки
Контрольные отметки |
План |
|||||
Начало |
Конец |
Смета, руб. |
Менеджер |
Отдел | ||
Маркетинговое исследование |
1.09.2007 |
1.10.2007 |
100 000 |
Тулупов | ||
Обучение персонала |
1.10.2007 |
1.01.2008 |
200 000 |
Тулупов | ||
Ремонт помещения |
1.10.2007 |
1.01.2008 |
300 000 |
Тулупов | ||
Приобретение и установка оборудования |
1.01.2008 |
1.02.2008 |
800 000 |
Тулупов | ||
Выбор логотипа и торговой марки |
1.10.2007 |
1.11.2007 |
50 000 |
Тулупов | ||
Рекламная кампания |
1.09.2008 |
1.01.2008 |
300 000 |
Тулупов | ||
Подготовка к открытию |
1.01.2008 |
1.02.2008 |
50 000 |
Тулупов | ||
Проверка всех систем |
15.9.2008 |
1.10.2008 |
20 000 |
Тулупов |
||
Открытие компании |
1.02.2008 |
1.3.2008 |
100 000 |
Тулупов |
||
Всего, руб. |
1 920 000 |
|||||
Компания Фарма–Д принадлежит Тулупову Герману Сергеевичу
В компании
предусмотрены два подразделения: административный
отдел (кадры и бухгалтерия) и отдел продаж.
Штат компании будет состоять из 10 постоянных
сотрудников: директора аптеки, главного
фармацевта, консультанта-эндокринолога,
трех провизоров, трех консультантов справочной
службы и бухгалтера. Директором аптеки
будет работать Тулупов Герман, главным
фармацевтом —Шаповалов Антон, а консультантом–эндокринологом —
Таблица 6. Штатное расписание
Штатное расписание |
|||
2007 |
2008 |
2009 | |
Затраты на штат |
Затраты на штат |
Затраты на штат | |
Директор аптеки |
30 000,00р. |
45 000,00р. |
60 000,00р. |
Главный фармацевт |
30 000,00р. |
45 000,00р. |
60 000,00р. |
Эндокринолог |
30 000,00р. |
45 000,00р. |
60 000,00р. |
Провизор |
60 000,00р. |
90 000,00р. |
120 000,00р. |
Консультант |
45 000,00р. |
75 000,00р. |
90 000,00р. |
Бухгалтер |
15 000,00р. |
25 000,00р. |
30 000,00р. |
Всего: |
210 000,00р. |
325 000,00р. |
420 000,00р. |
Тулупов Герман: основной акционер и президент компании.
Герман имеет огромные знания и обладает очень высокой квалификацией. Кроме того, у него есть широкие связи с потенциальными поставщиками.
Шаповалов Антон: акционер и вице-президент компании.
Шаповалов Антон закончил Энский медицинский институт по специальности “биохимия” и более 20 лет работал в аптеках города. Сергей — высококвалифицированній фармацевт и талантливый администратор. Последнее место работы — заведующий аптекой в сети 37,3 0.
Василий Глазылин : акционер и главный эндокринолог компании.
Василий Глазылин закончил Ленинградскую военно-медицинскую академию и более 30 лет прослужил на военно-морском флоте. Петр Жуков является кандидатом медицинских наук. Специализируется на эндокринологии. Последнее место службы перед выходом в отставку — главный эндокринолог Энского военного госпиталя.
Плановый баланс продемонстрирован в табл. 7.
Таблица 7. Плановый баланс
Плановый баланс |
||||
Активы |
||||
2007 |
2008 |
2009 |
Изменение в значении | |
Денежные средства |
450 000,00р. |
600 000,00р. |
1 000 000,00р. |
550 000,00р. |
Ценные бумаги |
350 000,00р. |
400 000,00р. |
500 000,00р. |
150 000,00р. |
Дебиторская задолженность |
250 000,00р. |
450 000,00р. |
500 000,00р. |
250 000,00р. |
Товарно-материальные запасы |
650 000,00р. |
750 000,00р. |
950 000,00р. |
300 000,00р. |
Другие текущие активы |
200 000,00р. |
250 000,00р. |
300 000,00р. |
100 000,00р. |
Общие текущие активы |
1 900 000,00р. |
2 450 000,00р. |
3 250 000,00р. |
|
Недвижимость и оборудование |
550 000,00р. |
670 000,00р. |
850 000,00р. |
300 000,00р. |
Минус накопленные амортизационные отчисления |
100 000,00р. |
200 000,00р. |
300 000,00р. |
200 000,00р. |
Чистая недвижимость и оборудование |
450 000,00р. |
470 000,00р. |
550 000,00р. |
100 000,00р. |
Нематериальные активы |
1 440 000,00р. |
2 329 095,00р. |
3 179 095,00р. |
1 739 095,00р. |
Другие активы |
100 000,00р. |
370 000,00р. |
420 000,00р. |
320 000,00р. |
Общие активы |
3 890 000,00р. |
5 620 000,00р. |
7 400 000,00р. |
3 510 000,00р. |
Обязательства и капитал акционеров |
||||
Краткосрочные обязательства |
700 000,00р. |
800 000,00р. |
900 000,00р. |
200 000,00р. |
Кредиторская задолженность |
500 000,00р. |
750 000,00р. |
950 000,00р. |
450 000,00р. |
Налог на прибыль к уплате |
100 000,00р. |
150 000,00р. |
200 000,00р. |
100 000,00р. |
Начисленные расходы |
100 000,00р. |
120 000,00р. |
150 000,00р. |
50 000,00р. |
Другие текущие обязательства |
300 000,00р. |
300 000,00р. |
300 000,00р. |
0,00р. |
Общие текущие обязательства |
1 700 000,00р. |
2 120 000,00р. |
2 500 000,00р. |
|
Долгосрочные обязательства |
600 000,00р. |
700 000,00р. |
800 000,00р. |
200 000,00р. |
Другие долгосрочные обязательства |
300 000,00р. |
500 000,00р. |
700 000,00р. |
400 000,00р. |
Общие обязательства |
2 600 000,00р. |
1 200 000,00р. |
1 500 000,00р. |
|
Обычные акции |
290 000,00р. |
300 000,00р. |
400 000,00р. |
110 000,00р. |
Займы |
1 000 000,00р. |
2 000 000,00р. |
3 000 000,00р. |
2 000 000,00р. |
Общий капитал акционеров |
1 290 000,00р. |
2 300 000,00р. |
3 400 000,00р. |
2 110 000,00р. |
Общие обязательства и капитал акционеров |
3 890 000,00р. |
5 620 000,00р. |
7 400 000,00р. |
3 510 000,00р. |
В следующем году компания ожидает значительного увеличения доходности благодаря притоку новых клиентов.
Таблица 8. План прибылей и убытков
План прибылей и убытков |
|||
2007 |
2008 |
2009 | |
Чистая выручка от реализации продукции |
2 750 000,00р. |
5 500 000,00р. |
9 250 000,00р. |
Себестоимость реализованной продукции |
450 000,00р. |
750 000,00р. |
1 050 000,00р. |
Валовая прибыль |
2 300 000,00р. |
4 750 000,00р. |
8 200 000,00р. |
Общие расходы |
1 210 000,00р. |
1 475 000,00р. |
1 770 000,00р. |
Амортизация |
20 000,00р. |
30 000,00р. |
40 000,00р. |
Общие операционные расходы |
1 230 000,00р. |
1 505 000,00р. |
1 810 000,00р. |
Операционная прибыль |
1 070 000,00р. |
3 245 000,00р. |
6 390 000,00р. |
Расходы на уплату процентов |
180 000,00р. |
232 500,00р. |
277 500,00р. |
Другие неоперационные расходы |
20 000,00р. |
40 000,00р. |
20 000,00р. |
Общие неоперационные расходы |
200 000,00р. |
272 500,00р. |
297 500,00р. |
Прибыль до уплаты налога на прибыль |
870 000,00р. |
2 972 500,00р. |
6 092 500,00р. |
Налог на прибыль |
690 000,00р. |
1 425 000,00р. |
2 460 000,00р. |
Чистая прибыль |
180 000,00р. |
1 547 500,00р. |
3 632 500,00р. |
План движения денежных потоков представлен в табл. 9.
Таблица 9. План движения денежных потоков
Денежные потоки от операционной деятельности |
|
Чистая прибыль |
3 632 500,00р. |
Приведение в соответствие чистой прибыли и чистого денежного потока от операционной деятельности: | |
Амортизация |
40 000,00р. |
Изменения в активах и обязательствах |
|
Увеличение дебиторской задолженности |
250 000,00р. |
Увеличение товарно-материальных запасов |
300 000,00р. |
Увеличение кредиторской задолженности |
450 000,00р. |
Изменение других активов |
320 000,00р. |
Чистый денежный поток от операционной деятельности |
4 992 500,00р. |
Денежные потоки от инвестиционной деятельности |
|
Капитальные затраты |
700 000,00р. |
Покупка ценных бумаг |
200 000,00р. |
Другое |
0,00р. |
Чистый денежный поток от инвестиционной деятельности |
900 000,00р. |
Денежные потоки от финансовой деятельности |
|
Чистое увеличение долгосрочных займов |
1 500 000,00р. |
Выплаченные дивиденды |
0,00р. |
Чистый денежный поток от финансовой деятельности |
1 500 000,00р. |
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств |
7 392 500,00р. |
Денежные средства в начале плана |
450 000,00р. |
Денежные средства в конце плана |
1 000 000,00р. |