Бизнес - план бильярдного клуба

Дополнительные инвестиции в первый месяц работы:

Заработная плата ( в квартал)                                                    333 000 руб;

Рекламная компания                                                                  176 400 руб;

Всего инвестиции составили:                                                   893100 руб.

А так же собственные сбережения составляют 1500 000 рублей. Оставшиеся 606900 рублей предполагается на дополнительные затраты.

4.10. Финансовый  план

Для расчета эффективности проекта ООО «Семь звезд» была использована программа Project Manager. Расчет производится на срок 1 год с квартальным интервалом планирования.

Таблица 4.17

Налоговые показатели

	Ставка	Периодичность уплаты
Налог на добавленную стоимость (НДС), %	18	Ежемесячно
Налог на прибыль, %	20	Ежемесячно
Отчисления на социальные нужды (ЕСН), %	26,2	Ежемесячно
Налог на имущество, %	2,2	Ежемесячно

 

С 1 января 2011 года страховые взносы во внебюджетные фонды составят 34%.

Для бильярдного клуба  «Семь звезд» характерно стандартное укрупненное меню, поэтому предполагается, что в бильярдном клубе, а именно, в баре  будет реализовываться продукция по следующим категориям:  пиво разливное, пиво бутылочное, сок, кофе. Спрос на продукцию достаточно неоднороден, он имеет положительную тенденцию к росту.

Так, предполагается, что спрос  на продукцию в первом квартале будет  ниже, чем в последующих, так как бильярдный клуб является новичком на данном рынке и посетители воспримут ее с осторожностью, а также сыграет фактор неинформированности ограниченного круга людей.

Таким образом, предположив объемы реализации и затраты на проект получим  следующие результаты, представленные в  таблицах 4.18,4.19,4.20.

 

Таблица 4.19

Отчет о прибылях и убытках

в рублях

	квартал 4	квартал 8	квартал 12
Выручка от реализации	110000.00	749000.00	1065300.00
Себестоимость продукции	827000.00	655100.00	826100.00
Налоги	0,00	0,00	0,00
Налогооблагаемая прибыль	288928.20	125624.69	279720.17
Налог на прибыль	57785.64	25124.94	55944.03
Чистая прибыль/убытки	231142.56	100499.75	223776.14

 

 

Из таблицы видно, что выручка от реализации растет, себестоимость ниже. Это связано с ростом объемов реализованной продукции.

Налогооблагаемая прибыль растет, а затем в 8 квартале снижается по сравнению с предыдущими и в 12 квартале опять повышается.

Прибыль от проекта в течение 3 лет  составила 1 919 965,7 рублей. При изъятии прибыли владельцами эта сумма соответственно уменьшилась бы.

 

Таблица 4.20

Отчет о движении денежных средств

в рублях

	квартал 4	квартал 8	квартал 12
Выручка от реализации	110000.00	749000.00	1065300.00
Увеличение уставного капитала	0,00	0,00	0,00
Прирост нормируемых краткосрочных  пассивов	-7641.69	7031.92	939.29
Начисленный доход по депозитам	15928.20	31724.69	40520.17
ставка дохода по депозитам, %	2,23	2,23	2,23
Итого приток	1108286.51	787756.61	1106759.46
Прирост постоянных активов	0,00	0,00	0,00
Прирост нормируемых оборотных  активов	0,00	0,00	0,00
Операционные затраты	827000.00	655100.00	826100.00
Налоговые выплаты	57785.64	25124.94	55944.03
Итого отток	884785.64	680224.94	882044.03
Баланс денежных средств	223500.87	107531.67	224715.43

 

Прирост нормируемых краткосрочных пассивов происходит в восьмом квартале , за счет выплаты налоговых отчислений и расчетов с персоналом, в пятом квартале – за счет увеличения отчислений на социальные нужды.

Прирост постоянных активов, прирост нормируемых оборотных активов не происходил.

В итоге сумма свободных денежных средств в течение рассчетного периода составит -2043802,76рублей.

 

Таблица 4.21

Балансовый отчет, в руб.

 

Балансовый отчет	Единицы измерения	квартал4	квартал8	квартал12
АКТИВЫ
Постоянные активы
Балансовая (первоначальная) стоимость	руб.	846200.00	846200.00	846200.00
начисленный износ	руб.	846200.00	846200.00	846200.00
остаточная стоимость	руб.	0.00	0.00	0.00
Незавершенные капитальные  вложения	руб.	0.00	0.00	0.00
Оборотные активы
Запасы сырья и материалов	руб.	0.00	0.00	0.00
Незавершенная продукция	руб.	0.00	0.00	0.00
Готовая продукция	руб.	0.00	0.00	0.00
Кредиты покупателям	руб.	0.00	0.00	0.00
Авансы поставщикам	руб.	0.00	0.00	0.00
НДС уплаченный	руб.	0.00	0.00	0.00
Резерв денежных средств	руб.	0.00	0.00	0.00
Свободные денежные средства	руб.	410583.00	965090.30	1435616.94
Итого оборотные активы	руб.	410583.00	965090.30	1435616.94
Убытки	руб.	14189.04	0.00	0.00
Итого активы	руб.	424772.04	965090.30	1435616.94
ПАССИВЫ
Источники собственных средств
Уставный капитал	руб.	300000.00	300000.00	300000.00
учредительный капитал	руб.	300000.00	300000.00	300000.00
акционерный капитал	руб.	0.00	0.00	0.00
Нераспределенная прибыль	руб.	0.00	551162.19	1012223.60
Итого собственные средства	руб.	300000.00	851162.19	1312223.60
Долгосрочные  пассивы (кредиты)	руб.	0.00	0.00	0.00
Краткосрочные пассивы
Счета к оплате	руб.	0.00	0.00	0.00
Расчеты с бюджетом	руб.	97022.04	86178.11	95643.34
Расчеты с персоналом	руб.	27750.00	27750.00	27750.00
Авансы покупателей	руб.	0.00	0.00	0.00
Итого краткосрочные пассивы	руб.	124772.04	113928.11	123393.34
Итого пассивы	руб.	424772.04	965090.30	1435616.94
Сальдо баланса		0.00	0.00	0.00

Остаточная стоимость активов  равна первоначальной их стоимости  за минусом начисленного износа (амортизации).

Собственные средства пассива складываютя из уставного капитала и нераспределенной прибыли.

Простой срок окупаемости, определяемый на основании чистых денежных потоков нарастающим итогом, в базовом варианте он составляет 4 квартала, т.е. в 1 квартале величина чистого денежного потока нарастающим итогом меняет свой знак с «минуса» на «плюс».