Организационно-правовые основы антикризисного управления

получением и выдачей  займов (кредитов), выдачей поручительств  и гарантий, уступкой прав требований, переводом долга, а также с доверительным управлением имуществом должника.

Кроме того, в этот период вводятся ограничения на действия органов управления предприятием. Они не могут принимать решения о:

реорганизации (слиянии, присоединении, разделении, выделении, преобразовании) и ликвидации должника;

создании юридических  лиц, филиалов и представительств; участии  в иных юридических лицах; выплате  дивидендов;

размещении должником  эмиссионных ценных бумаг; выходе из состава участников предприятия-должника; приобретении у акционеров выпущенных акций.

Решение об участии предприятия  в ассоциациях и других объединениях юридических лиц может быть принято органами управления с согласия временного управляющего.

В результате анализа процесса управления предприятием в период наблюдения сформулированы пять специфических функций, которые обязан реализовать временный управляющий. Это:

• обеспечение сохранности имущества;
• анализ финансового состояния несостоятельного предприятия;
• выявление признаков фиктивного и преднамеренного банкротства;
• установление кредиторов должника и определение размеров их требований;
• организация первого собрания кредиторов.⁴

2.2.Финансовое оздоровление

Финансовое оздоровление - это новая процедура, появившаяся с введением Закона о банкротстве 2002 г. Она направлена на восстановление платежеспособности должника. Существует и еще одна процедура, связанная с оздоровлением, - санация (в законе 1992 г. она относилась к судебным процедурам, а в законе 1998 и 2002 гг. является досудебной процедурой). Разница между ними заключается в следующем:

• досудебная санация является добровольной процедурой и заключается в оказании финансовой помощи должнику (например, учредитель оплачивает все долги должника, а должник берет на себя обязательства перед этим учредителем);
• во время внешнего управления, кроме того, что осуществляются меры по оздоровлению должника, действует мораторий на долги (т. е. долги замораживаются и начинают выплачиваться после окончания процедуры);
• при финансовом оздоровлении должник начинает расплачиваться по долгам почти сразу после введения процедуры (в соответствии с графиком); одновременно осуществляются меры по финансовому оздоровлению. Гарантом исполнения обязательств в соответствии с графиком выступают лица, предоставившие обеспечение. В случае неисполнения должником графика погашения задолженности ее будут погашать лица, предоставившие обеспечение, после чего их требования будут включены в реестр как требования конкурсных кредиторов. Если они не смогут исполнить эту обязанность, то будут нести ответственность в пределах стоимости имущества и имущественных прав, предоставленных в качестве обеспечения исполнения обязательств.

С ходатайством о введении финансового оздоровления к первому собранию кредиторов, не позднее чем за 15 дней до даты проведения собрания, имеют право обращаться:

• учредители (участники) должника - они принимают решение о ходатайстве на общем собрании большинством голосов присутствующих;
• собственник имущества должника - унитарного предприятия - решение о ходатайстве принимает орган, уполномоченный собственником;
• уполномоченный государственный орган;
• третье лицо (третьи лица) по согласованию с должником.

К решению об обращении  с ходатайством прилагаются план финансового оздоровления (если ходатайствуют учредители, участники, собственник), график погашения задолженности, сведения об обеспечении исполнения обязательств и другие документы.

Последствия введения финансового  оздоровления. С даты вынесения арбитражным судом определения о введении финансового оздоровления наступают такие последствия:

• требования кредиторов по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей, срок исполнения которых наступил на дату введения финансового оздоровления, могут быть предъявлены к должнику только с соблюдением порядка предъявления требований к должнику, установленного законом о банкротстве;
• отменяются ранее принятые меры по обеспечению требований - кредиторов;
• аресты на имущество должника и иные ограничения должника в части распоряжения принадлежащим ему имуществом могут быть наложены исключительно в рамках процесса о банкротстве;
• приостанавливается исполнение исполнительных документов по имущественным взысканиям, за исключением исполнения исполнительных документов, выданных на основании вступивших в законную силу до даты введения финансового оздоровления решений о взыскании задолженности по заработной плате, выплате вознаграждений по авторским договорам, об истребовании имущества из чужого незаконного владения, о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, и возмещении морального вреда;
• запрещается удовлетворение требований учредителя (участника) должника о выделении доли (пая) в имуществе должника в связи с выходом из состава его учредителей (участников), выкуп должником размещенных акций или выплата действительной стоимости доли (пая);
• запрещается выплата дивидендов и иных платежей по эмиссионным ценным бумагам;
• не допускается прекращение исполнения денежных обязательств должника путем зачета встречного однородного требования, если при этом нарушается очередность удовлетворения требований кредиторов;
• не начисляются неустойка (штрафы, пени), подлежащие уплате проценты и иные финансовые санкции за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежных обязательств и обязательных платежей, возникших до даты введения финансового оздоровления.

На сумму требований кредиторов по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей, подлежащих удовлетворению в соответствии с графиком погашения задолженности, начисляются проценты в размере ставки рефинансирования ЦБ РФ. Срок начисления процентов определяется с даты вынесения определения о введении финансового оздоровления и до даты погашения требований кредитора или до даты принятия решения о признании должника банкротом и об открытии

конкурсного производства, если такое погашение не произошло  до открытия конкурсного производства. Неустойка (штрафы, пени), а также суммы причиненных убытков в форме упущенной выгоды, которые должник обязан уплатить кредиторам в размерах, существовавших на дату введения финансового оздоровления, подлежат погашению в ходе финансового оздоровления в соответствии с графиком погашения задолженности после удовлетворения всех остальных требований кредиторов. Требования кредиторов, предъявленные в ходе финансового оздоровления и включенные в реестр требований кредиторов, удовлетворяются не позднее чем через месяц с даты окончания исполнения обязательств в соответствии с графиком погашения задолженности, если иное не предусмотрено законом о банкротстве.

Должник вправе досрочно исполнить  график погашения задолженности. В этом случае на основании отчета должника о досрочном окончании процедуры финансового оздоровления арбитражный суд может вынести определение о прекращении производства по делу о банкротстве. 

По итогам рассмотрения результатов  финансового оздоровления, а также  жалоб кредиторов арбитражный суд  принимает один из судебных актов:

• определение о прекращении производства по делу о банкротстве в случае, если непогашенная задолженность отсутствует, и жалобы кредиторов признаны необоснованными;
• определение о введении внешнего управления в случае наличия возможности восстановить платежеспособность должника. Совокупный срок финансового оздоровления и внешнего управления не может превышать два года. В случае если с даты введения финансового оздоровления до даты рассмотрения арбитражным судом вопроса о введении внешнего управления прошло более чем 18 месяцев, арбитражный суд не может вынести определение о введении внешнего управления;
• решение о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства в случае отсутствия оснований для введения внешнего управления и при наличии признаков банкротства.⁵

2.3. Внешнее управление

Данный этап арбитражного управления или одноименная процедура  арбитражного управления начинается с  момента принятия судом решения  о введении на несостоятельном предприятии  внешнего управления, назначения внешнего управляющего и заканчивается принятием судом решений: либо о признании предприятия банкротом и открытии конкурсного производства, либо об утверждении отчета внешнего управляющего и прекращении дела о банкротстве, либо об утверждении мирового соглашения.

Основная цель данного  этапа - финансовое оздоровление должника (восстановление его платежеспособности) за счет смены прежнего руководителя предприятия и реализации плана внешнего управления, предлагаемого внешним управляющим.

Внешний управляющий  - лицо, назначаемое арбитражным судом для внешнего управления и осуществления иных полномочий. Кандидатура внешнего управляющего может быть предложена собранию кредиторов любым конкурсным кредитором, уполномоченным государственным органом управления, должником или собственником предприятия. Собрание кредиторов большинством голосов определяет кандидатуру для внешнего управления, которая предлагается для назначения арбитражному суду.

Если внешнее управление вводится судом до собрания кредиторов, на котором определяется кандидатура внешнего управляющего, то собрание кредиторов вправе рассмотреть и представить сразу кандидатуру внешнего управляющего в двухнедельный срок с момента вынесения судом определения о внешнем управлении.

Внешний управляющий в  рамках плана внешнего управления самостоятельно распоряжается имуществом предприятия. Однако имеются определенные ограничения в распоряжении имуществом должника. Например, если балансовая стоимость имущества должника, намеченного к реализации, превышает 20% балансовой стоимости всех активов на момент сделки, то необходимо данную сделку согласовать с собранием кредиторов (или комитетом кредиторов). Согласовываются с собранием кредиторов также:

• сделки, в которых участвуют заинтересованные лица в отношении внешнего управляющего или конкурсного кредитора;
• решения, влекущие увеличение расходов должника на потребление (например, увеличение размеров заработной платы работникам предприятия);
• денежные обязательства должника, возникшие после введения внешнего управления, если они превышают 20% суммы требований кредиторов в соответствии с реестром кредиторов; 
• сделки, влекущие новые денежные обязательства должника (за исключением предусмотренных утвержденным планом внешнего управления),
• Внешний управляющий может:
• предлагать кредиторам и заключать от имени должника мировое соглашение; 
• заявлять отказ от исполнения договоров должника (в трехмесячный срок с момента введения внешнего управления);
• вносить заявления в суд о признании сделок, заключенных Должником после принятия судом заявления о признании его банкротом или заключенных в течение шести месяцев, предшествующих подаче заявления о банкротстве в суд, недействительными;
• выступать в качестве организатора торгов по продаже части имущества должника или полностью всего предприятия, а также привлекать к проведению торгов специализированные организации;
• принимать участие (без права голоса) в работе собрания кредиторов или их комитета;
• ходатайствовать перед арбитражным судом о продлении или сокращении срока внешнего управления (срок внешнего управления составляет 12 мес., но может быть продлен еще на 6 мес.);
• вносить заявление в суд о признании должника банкротом и открытии конкурсного производства или о прекращении дела о банкротстве в связи с восстановлением платежеспособности предприятия;
• получать любую информацию о деятельности должника.

При введении арбитражным судом внешнего управления на предприятии возникают специфические для данного этапа арбитражного управления последствия:

• руководитель должника отстраняется от должности и управление делами возлагается на внешнего управляющего;
• прекращаются полномочия органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (эти полномочия переходят также к внешнему управляющему);
• органы управления должника в течение трех дней с момента назначения управляющего обязаны передать бухгалтерскую и иную документацию,
• печати и штампы, материальные ценности внешнему управляющему;
• снимаются ранее принятые меры по обеспечению требований кредиторов  и иные ограничения по распоряжениям имуществом должника);
• до окончания внешнего управления вводится мораторий на удовлетворение его требований кредиторов, сроки которых наступили до введения внешнего управления;
• арест на имущество должника налагается только в соответствии с законодательством о банкротстве.

Все последствия введения внешнего управления должны содействовать должнику в восстановлении его платежеспособности. В результате анализа процедуры внешнего управления выявлен ряд основных функций внешнего управляющего:

• Принятие в ведение имущества должника и проведение инвентаризации.
• Открытие специального счета в банке.
• Разработка и предоставление на утверждение собранию кредиторов (или их комитету) плана внешнего управления.
• Ведение бухгалтерского и статистического учета и отчетности.
• Заявление возражений по требованию кредиторов.
• Рассмотрение требований кредиторов.
• Принятие мер по взысканию задолженностей (в том числе работа с дебиторской задолженностью).
• Ведение реестра требований кредиторов.
• Представление собранию кредиторов отчета по итогам реализации плана внешнего управления.
• Текущая деятельность.
• Принятие мер по восстановлению платежеспособности.⁶