Разработка и оценка мероприятий по оптимизации рисков в ОАО «Росгосстрах Банк»

 

Из таблицы 3 видно, что в 2011 году банком были привлечены средства Центрального банка Российской Федерации в размере 361397 тыс. руб. и к концу 2012 года увеличились на 2701831 тыс. руб. и составили  3063228 тыс. руб. Значительно сократились средства кредитных организаций в банке. За 2011 год на 1840317 тыс. руб. по отношению  к 2010 году и на 383361 тыс. руб. за 2012 год. По отношению 2011 году. Положительным результатом формирования ресурсной базы ОАО «РГС Банк», является стабильное увеличение доли вкладов населения, что свидетельствует об укреплении доверия к банку. Объем вкладов физических лиц  увеличился за анализируемый период на 16,74%, с 29581461 тыс. руб. за 2010 год до 34534006 тыс. руб. к  2012 году. Средства клиентов с 2010 по 2012 год выросли на 6,56% и к концу 2012 года достигли 73995151 тыс. руб., что составляет 84,92 % в структуре пассива банка. Выпущенные долговые обязательства сократились с  8938687 тыс. руб. за 2010 год до 6506445 тыс. руб. к 2012 году.

 

Таблица 4

Анализ структуры собственных средств ОАО «РГС Банк» за 2010- 2012 гг.

Наименование	2010 год		2011 год		2012 год		Отклонения, (+,-)
	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%	2011-2010гг.	2012-2011 гг.
1.	2.	3.	4.	5.	6.	7.	8.	9.
Уставный капитал	1555410	20,54	1586534	18,55	1586534	17,83	31124	0
Эмиссионный доход	3443438	45,48	3812314	44,58	3812314	42,84	368876	0
Резервный фонд	1109850	14,66	1109850	12,98	1109850	12,47	0	0
Переоценка основных средств	560549	7,40	527446	6,17	529205	5,95	-33103	1759
Нераспределенная прибыль	348084	4,60	902148	10,55	1520161	17,08	554064	618013
Неиспользованная прибыль	554394	7,32	613651	7,18	340586	3,83	59257	-273065
Всего собственных средств	7571725	100,0	8551943	100,0	8898650	100,0	980218	346707

(По итогам бухгалтерского  баланса) Приложение Б.

Из таблицы 4 видно, что за анализируемый период собственный капитал банка увеличился на 1326925 тыс. руб. и к концу 2012 года составил 8898650 тыс. руб. Доля уставного фонда за 2012 год составила 17,83%. Произошло увеличение уставного капитала на 31124 тыс. руб. и к концу 2012 года он составил 1586534 тыс. руб. Эмиссионный доход банка вырос на 368876 тыс. руб. и за 2012 год составил 38132314 тыс. руб. Нераспределенная прибыль в отчетном периоде увеличилась на 554064 тыс. руб. за 2011 год по отношению к 2010 году и на 618013 тыс. руб. за 2012 год к 2011 году. Резервный фонд не изменился и составил 1109850 тыс. руб.

 

 

 

 

 

Таблица 5

Анализ структуры собственных и привлеченных средств ОАО «РГС Банк» за 2010- 2011 гг.

Наименование	2010 год		2011 год		2012 год		Отклонения, (+,-)
	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%	2011-2010гг.	2012-2011 гг.
1.	2.	3.	4.	5.	6.	7.	8.	9.
Собственные средства	7571725	8,24	8551943	9,32	8898650	9,27	980218	346707
Привлеченные средства	84367884	91,76	83200971	90,68	87138827	90,73	-1166913	3937856
Валюта баланса	91939609	100,0	91752914	100,0	96037477	100,0	-186695	4284563

 

Приведенные данные таблицы 5 показывают, что в общей сумме ресурсов ОАО «РГС Банк» доля собственных средств увеличилась с 8,24% до 9,27%. Соответственно доля привлеченных средств снизилась 91,76% до 90,73%. Опережающий рост собственных средств на 1326925 тыс. руб., характеризует стремление банка обеспечить собственную капитальную базу.

 

2.2 Оценка основных  финансовых показателей деятельности  ОАО «РГС Банк»

Доходы, расходы и прибыль являются отражением комплекса субъективных и объективных факторов, воздействующих на деятельность банка: клиентская база, место расположения, уровень конкуренции, степень развития финансовых рынков, уровень взаимоотношения с государственными органами и отдельными их представителями, качество управления банком, в том числе оперативность принятия управленческих решений,  доступность внешних источников дополнительных ресурсов, использование современных банковских технологий, наличие филиальной сети, уровень контроля за текущими расходами банка, уровень постановки внутри банковского контроля и анализа и т.д.[8, c. 32-44].

Далее рассмотрим динамику расходов и доходов ОАО «Росгосстрах Банк» за 2010 -2012 гг., а также проведем анализ полученных результатов (таблица 6)

Таблица 6

Анализ динамика доходов и расходов ОАО «РГС Банк» за 2010- 2012 гг.

Показатели	За 2010 год, тыс.руб.	За 2011 год, тыс.руб.	За 2012 год, тыс. руб.	Прирост, тыс.руб.		Прирост, %
				2011-2010 гг.	2012-2011 гг.	2011-2010  гг.	2012-2011 гг.
1.	2.	3.	4.	5.	6.	7.	8.
Процентные доход	9630023	8668183	8518512	-961840	-149671	-9,99	-1,73
Процентные расходы	6012731	5095475	5190821	-917256	95346	-15,26	1,87
Чистый процентный доход до формирования резервов	3617292	3572708	3327691	-44584	-245017	-1,23	-6,86
Формирование резервов	-62034	207997	-1037299	270031	-1245296	-435,30	-598,71
Чистый процентный доход	3555258	3780705	2290392	225447	-1490313	6,34	-39,42
Чистые не процентные доходы	3248431	4915171	4818808	1666740	-96363	51,31	-1,96
Операционные доходы	6803689	8695876	7109200	1892187	-1586676	27,81	-18,25
Операционные расходы	5611961	7529015	6229580	1917054	-1299435	34,16	-17,26
Прибыль до налогообложения	1191728	1166861	879620	-24867	-287241	-2,09	-24,62
Налог на прибыль	637334	553210	539034	-84124	-14176	-13,20	-2,56
Чистая прибыль	554394	613651	340586	59257	-273065	10,69	-44,50

(Отчет о прибылях и  убытках)Приложение В.

Из таблицы 6 видно, что процентные доходы снизились на 9619840 тыс. руб. в 2011 году по отношению к 2010 году и на 149671 тыс. руб. в 2012 году к 2011 году. Процентные расходы за анализируемый период снизились на 821910 тыс. руб. и к концу 2012 года составили 5190821 тыс. руб. Чистый процентный доход (отрицательная процентная моржа) снизилась на 44584 тыс. руб. в 2011 году и на 245017 тыс. руб. в 2012 году по отношению к предыдущему. Чистый не процентный доход увеличился на 1666740 тыс. руб. в 2011 году., это произошло из за роста комиссионных доходов и расходов полученных от курсовых разниц и снизился в 2012 году на 96363 тыс. руб. Операционные доходы увеличились за 3 года на 2290392 тыс. руб., а операционные расходы выросли на 6176619 тыс. руб. Чистая прибыль на конец 2012 года составила 340586 тыс. руб., она увеличилась на 59257 тыс. руб. за 2011 год и снизилась на 273065 тыс. руб. за 2012 год.

 

2.3 Оценка управления  рисками на предприятии

В ОАО «Росгосстрах Банк»  разработана «Политика управления банковскими рисками», которая определяет цели, задачи и принципы политики управления банковскими рисками, ее инструменты. Цели политики управления банковскими рисками:

- неукоснительное исполнение  Банком взятых на себя обязательств;

- обеспечение принятия  Банком приемлемых рисков, адекватных  масштабам его деятельности;

- формирование сбалансированного  портфеля активов и пассивов  Банка.

В соответствии со спецификой деятельности и структурой баланса основным риском для Банка является кредитный риск. Один из основных способов снижения кредитного риска – тщательный отбор потенциальных заемщиков. Производится оценка заемщика по его характеру (степень ответственности, отношение к своим обязательствам в прошлом), финансовым возможностям (анализ его доходов и расходов и перспектив изменения их в будущем), капиталу и имуществу, а также оценка обеспечения (достаточность, качество и степень реализуемости залога в случае непогашения ссуды). [16, с. 38].

Кроме финансовой отчетности как информации о заемщике, банк использует свои архивы и изучает финансовую прессу.

Сотрудниками ведется картотека кредитной информации, которая является внутренней, хронологической и всеобъемлющей регистрацией взаимоотношения Банка с каждым клиентом. Порядок составления и ведения досье заемщика – юридического лица изложен в «Инструкции по кредитованию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», по заемщикам -физическим лицам во внутрибанковских Положениях по программам кредитования.

В настоящее время базовым документом, регламентирующим порядок мониторинга кредитного риска заемщика, является Положение ЦБ РФ от 26.03.2004 № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности". Положение № 254-П определяет принципы анализа кредитоспособности заемщика, описывает порядок оценки кредитного риска с целью формирования кредитными организациями резервов на возможные потери и минимизации убытков банка. Согласно данному Положению в «Росгосстрах Банк» разработано Положение о порядке формирования резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности. 

Для обеспечения устойчивости банковской системы ЦБ РФ устанавливает численные значения и методику расчета обязательных нормативов банков, в том числе достаточности собственных средств (капитала) банка, его ликвидности (таблица 7).

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска.

В целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые регулируют риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов.

Таблица 7

Нормативы ликвидности, достаточность собственных средств.

№	Показатель, %	Норматив, %	2010 год	2011 год	2012 год	Отклонение (+,-)
						2011- 2010 гг.	2012- 2011 гг.
Н1	Достаточности капитала	min 10	13,4	13,9	14,1	0,5	0,2
Н2	Мгновенной ликвидности	min 15	47,6	31,8	33,2	-15,8	1,4
Н3	Текущей ликвидности	min 50	91,4	83,4	78,7	-8	-4,7
Н4	Долгосрочной ликвидности	max 150	59,1	65,4	83,2	6,3	17,8
Н6	Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков	max25	max 19/ min 1,0	max 19,9/ min 0,3	max 17/ min 1,4	max 0,9/ min -0,7	max -2,9 / min 1,1
Н7	Максимальный размер крупных кредитных рисков	max 800	413,9	302,5	219,3	-111,4	-83,2
Н9.1	Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предостав. акционерам	max 50	14,4	16,1	16,2	1,7	0,1
Н10.1	Совокупная величина риска по инсайдерам банка	max 3	0,6	0,6	1,1	0	0,5