Отчет о прохождении практики в Сбербанке

13. Положение Центрального  Банка РФ от 26.03.2004 № 254-П «О  порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» устанавливает порядок формирования банком резервов по ссудам. В документе предусмотрена классификация ссуд по пяти категориям качества с целью определения размера расчетного резерва. Также в Положении указаны общие требования по оценке кредитного риска по выданным ссудам (оценка финансового положения заемщика, оценка качества обслуживания долга и др.). В документе указан размер резерва для каждой категории ссуд и отражены вопросы, касающиеся особенности формирования резервов по отдельным видам ссуд.

14. Инструкция ЦБ РФ  от 16.01.04 № 110-И «О расчете экономических  нормативов коммерческих банков»  определяет максимальную величину  риска на одного заемщика в размере 25% от собственного капитала банка.

Кроме выше перечисленных нормативно-правовых документов, есть и ряд других актов, регламентирующих отдельные вопросы, связанные с инвестиционным кредитованием (например, порядок начисления и  отражения на счетах бухгалтерского учета процентов по активным операциям). Также существует ряд документов, в которых уточняются нормы вышеперечисленных нормативно-правовых актов или регулируются специфические сферы деятельности, напрямую не связанные с кредитованием, но которые используются при инвестиционной деятельности. В целом нормативная база проработана хорошо, в нее вносятся поправки, принимаются новые правовые акты, что способствует развитию деятельности банков в области инвестиционного кредитования и снижению рисков.

ГЛАВА 2. Основные операции и порядок кредитования

2.1. Характеристика основных операций, выполняемых в ходе

   производственной практики

Я проходила практику в отделе проектного финансирования Управления инвестиционного  кредитования и проектного финансирования Северо-Западного банка Сбербанка России.

Структура Управления представлена на следующей схеме:

Управление инвестиционного  кредитования и проектного финансирования.

 

 

 

 

 

 

 

Задачей Управления является реализация кредитной политики Банка в части инвестиционного кредитования, проектного финансирования и финансирования строительных проектов. Управление в соответствии с возложенной на него задачей выполняет следующие функции:

• принимает участие в формировании резерва на возможные потери по ссудам, находящимся в компетенции Управления;
• осуществляет классификацию ссудной задолженности, находящейся в ведении Управления;
• контролирует полноту и правильность создания резерва на возможные потери по ссудам в подчиненных подразделениях;
• осуществляет методологическое и информационное обеспечение кредитующих подразделений отделений Сбербанка России, организационно подчиненных Банку методическими, нормативными, инструктивными и аналитическими материалами по всем основным направлениям деятельности Управления;
• осуществляет контроль за работой подчиненных подразделений по инвестиционному кредитованию юридических лиц, в том числе путем проведения целевых проверок на местах, а также проведения аттестаций сотрудников кредитных служб подчиненных подразделений;
• принимает участие в организации мероприятий по повышению квалификации сотрудников подразделений Банка;
• формирует статистическую и иную установленную Сбербанком РФ и Банком отчетность по вопросам, входящим в компетенцию Управления.

 

Отдел проектного финансирования выполняет следующие функции:

Задачей Отдела является обеспечение реализации кредитной политики Сбербанка России путем  инвестиционного кредитования и проектного финансирования. Отдел в соответствии с возложенной на него задачей выполняет следующие функции:

• осуществляет операции по размещению кредитных ресурсов в форме долгосрочных кредитов на цели инвестиционного кредитования и проектного финансирования в рублях и иностранной валюте среди корпоративных клиентов;
• обеспечивает мониторинг действующих кредитных договоров, заключенных в рамках компетенции Отдела;
• организует работу отделений Сбербанка России, организационно подчиненных Банку (далее отделения) по размещению кредитных ресурсов в форме долгосрочных кредитов на цели инвестиционного кредитования и проектного финансирования в рублях и иностранной валюте среди корпоративных клиентов;
• осуществляет методологическую помощь кредитным службам Отделений по вопросам инвестиционного кредитования и проектного финансирования;
• осуществляет контроль за деятельностью Отделений в части проведения операций по долгосрочному кредитованию корпоративных клиентов.

 

В ходе практики я ознакомилась со следующими внутренними нормативными документами Банка:

• Регламентом предоставления кредитов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателями;
• Порядком финансирования инвестиционных проектов;
• Регламентом создания и использования в СБ РФ и его филиалах резерва на возможные потери по ссудам;
• Порядком взаимодействия подразделений СЗБ СБ РФ и подразделений отделений СБ РФ, организационно подчиненных СЗБ СБ РФ, при финансировании инвестиционных и строительных проектов.

Также я ознакомилась с кредитным досье Заемщика. Просмотрела  документы, необходимые Банку для  рассмотрения вопроса о предоставления кредита, узнала порядок и правила проведения финансового анализа деятельности предприятия-заемщика и  осуществления мониторинга его деятельности на основании финансовой отчетности в ходе использования и погашения кредита.

В результате я смогла самостоятельно анализировать финансовое состояние заемщика,  что включает в себя:

 

•   Вертикальный и горизонтальный анализ структуры балансов предприятия;
• Анализ структуры внеоборотных, оборотных активов, анализ собственного капитала;
• Анализ оборотов по расчетным счетам предприятия в банках и определение доли Сбербанка в оборотах;
• Анализ структуры долгосрочных и краткосрочных пассивов с расшифровкой кредиторов и кредитной историей в банках;
• Анализ структуры дебиторской и кредиторской задолженности, сгруппированной по срокам возникновения;
• Расчет кредитного рейтинга Заемщика, который включает: расчет коэффициентов ликвидности, рентабельности, оборачиваемости и коэффициент наличия собственных средств. На основе полученных результатов определяется класс кредитоспособности Заемщика;
• Расчет чистых активов;
• Анализ финансовых результатов, в том числе поквартальный анализ для выявления сезонности;
• Выводы по финансовому состоянию Заемщика.

2.2. Порядок кредитования инвестиционных проектов  в Северо-Западном банке Сбербанка России

Финансирование инвестиционных проектов в СЗБ СБ РФ осуществляют центральный  аппарат, территориальные банки  и отделения Сбербанка России. При этом территориальным банкам предоставляется  право самостоятельного определения отделений, имеющих возможность в рамках установленных лимитов осуществлять операции по инвестиционному кредитованию, в остальных случаях финансирование инвестиционных проектов отделениями возможно только после предварительной экспертизы проекта в территориальных банках.

В качестве цели использования кредитных  ресурсов при инвестиционном кредитовании банк устанавливает расходы инвестиционного  характера, среди которых могут  быть:

•   приобретение современного технологического оборудования, в том числе импортного, транспорта, сельскохозяйственной техники;
•    техническое перевооружение и расширение производства;
•    приобретение и реконструкция объектов недвижимости;
•    возмещение ранее понесенных заемщиком инвестиционных    затрат при реализации инвестиционных, в том числе строительных проектов.

Работа по кредитованию проектов в  банке проводится кредитными инспекторами при взаимодействии с другими  подразделениями банка и детально регламентирована внутренними документами. Порядок инвестиционного кредитования можно условно разделить на несколько этапов, основными из которых являются:

• рассмотрение кредитной заявки;
• анализ проекта;
• проработка проекта и подготовка заключения на кредитный комитет банка;
• подготовка кредитной документации;
• кредитный мониторинг проекта.

Работа кредитного инспектора начинается с момента обращения в банк потенциального заемщика (инициатора проекта), который направляет заявку на финансирование с содержанием  информации о потенциальном заемщике  и о финансируемом проекте. Дополнительно  заемщиком предоставляются бизнес-план, маркетинговое исследование, финансовая отчетность, учредительные и другие документы.

После этого (в случае принятия решения  о сотрудничестве) кредитный работник запрашивает другие документы, необходимые  для оценки проекта, на основании которых проводит анализ и готовит предварительное заключение по проекту, по результатам которого направляет письмо заемщику о предварительных выводах по проекту, направлениях его дальнейшей проработки и необходимой дополнительно информации. В рамках предварительной работы формируется кредитное досье по проекту, которое в обязательном порядке должно содержать заключения  службы безопасности, юридического отдела и отдела рисков.

Юридическое подразделение, в свою очередь, проверяет полномочия должностных лиц заемщика и в соответствии с ними дает письменное заключение о правоспособности заемщика и при необходимости – рекомендации по оформлению кредитных документов.

Служба безопасности готовит заключение о наличии (либо отсутствии) негативной информации о деятельности  и деловой репутации заемщика и других участниках проекта, их руководителей, с также информацию об отсутствии стоп-факторов по работе с проектом.

Отдел рисков готовит предложения  по отнесению заемщика к определенной категории кредитного риска и размеру лимита риска на данного заемщика.

На основании предоставленных  заключений, а также собственных  оценок кредитный инспектор составляет перечень необходимых доработок  и ошибок для устранения. После  соответствующей доработки проекта  начинается работа по подготовке заявки на предоставление кредита, которая содержит в том числе выводы о целесообразности участия банка в проекте и условиям предоставления кредита. С подготовленной заявкой кредитный инспектор выступает на кредитном комитете. Принятое решение обязательно доводится до сведения заемщика. На кредитном комитете банка может быть принято и решение об отказе в выдаче кредита. Основанием для отказа могут быть:

• неудовлетворительные результаты анализа финансового состояния заемщика, технико-экономического обоснования анализа проекта, оценки рисков проекта и возможного обеспечения;
• недостижение согласия между банком и заемщиком об условиях финансирования проекта;
• отрицательные результаты экспертиз проекта подразделениями банка или сторонними организациями;
• непредставление заемщиком необходимых документов и др.

Важное место в работе по кредитованию инвестиционных проектов занимает анализ проекта и его участников. Анализ проводится по следующим основным направлениям:

2.3. Основные направления кредитного анализа инвестиционного проекта и его участников.

1.Финансовое состояние  потенциального заемщика.

Финансовое анализ заемщика выполняется  на основе рассмотрения его стандартной  финансовой отчетности (заверенной налоговыми органами) поквартально за три года, если предприятие работает более 3-х лет.

Под анализом финансового состояния  предприятия понимается анализ его  имущественного положения и хозяйственной  деятельности по данным стандартной  бухгалтерской отчетности. При этом все показатели исследуются в  динамике, с тем, чтобы увидеть тенденции изменения финансового положения предприятия. Анализ не ограничивается простым расчетом стандартных коэффициентов—полученные показатели интерпретируются, выясняются причины их изменения в ту или иную сторону. С помощью финансового анализа добиваются лучшего понимания финансового положения предприятия, оцениваются проблемы, с которыми может столкнуться банк при кредитовании данного предприятия.

Рассматриваемый вид анализа имеет  ретроспективный характер, то есть исследуется главным образом прошлое и настоящее предприятия. Тем не менее, необходимо помнить, что, как правило, целью анализа является обоснование предположений о будущем предприятия, о его платежеспособности и финансовой устойчивости. Прогноз финансового положения предприятия предполагает составление плана денежных потоков, обусловленных как текущей деятельностью  предприятия, так и осуществлением рассматриваемого инвестиционного проекта. В отличие от анализа, базирующегося на фактически достигнутых показателях, прогноз финансового положения субъективен, большинство закладываемых в расчет исходных данных носит вероятностный характер. Расчет производится с помощью программного продукта.