Кредитный портфель банка: понятие, виды и критерии оценки качества

Качество корпоративного кредитного портфеля ЗАО «РРБ-Банк» с точки зрения диверсификации по отраслевой принадлежности кредитополучателей в 2010 – 2013 гг. улучшилось (рисунок 2.6). Так, доля задолженности предприятий торговли снизилась с 43,9 % на 01.01.2011 до 29,7 % на 01.01.2014. Кроме того, банк сократил кредитование высокорисковой сферы операций с недвижимостью и более активно начал кредитовать строительные организации (23,4 % корпоративного портфеля на 01.01.2014), а также лизинговые компании (20,7 %). 

 

Рисунок 2.6 – Динамика структуры корпоративного кредитного портфеля ЗАО «РРБ-Банк» исходя из отраслевой принадлежности кредитополучателей – юридических лиц

Примечание – Источник: собственная разработка на основе [17].

 

Завершим анализ кредитного портфеля банка, оценив его рискованность. Для этого рассмотрим динамику просроченных и пролонгированных кредитов в составе кредитного портфеля ЗАО «РРБ-Банк» (рисунок 2.6).

Рисунок 2.6 – Динамика просроченной и пролонгированной задолженности по кредитам, выданным ЗАО «РРБ-Банк»

Примечание – Источник: собственная разработка на основе [5].

 

Как свидетельствуют данные рисунка 2.6, удельный вес проблемной задолженности в кредитных вложениях ЗАО «РРБ-Банк» в 2010 – первом квартале 2014 г. превышал общесистемные показатели. При этом существенное негативное влияние на показатели проблемной задолженности в 2010 – 2011 гг. оказали значительные объёмы пролонгированных кредитов в портфеле банка: 8,2 млрд рублей на 01.01.2010 и 4,0 млрд р. на 01.01.2011.

Анализ кредитного портфеля ЗАО «РРБ-Банк» в разрезе групп кредитного риска, определяемых в соответствии с Инструкцией «О порядке формирования и использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе», утверждённой Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.09.2006 N 138, показывает, что основу кредитного банка формируют кредиты, классифицированные по первой группе (см. таблицу 2.1)

 

Таблица 2.1 – Динамика структуры кредитного портфеля ЗАО «РРБ-Банк» с точки зрения групп риска

Доля Классификационная группа	01.01.2010	01.01.2011	01.01.2012	01.01.2013	01.01.2014
I	86,3	94,5	95,6	85,2	76,4
II	6,1	1,2	1,2	12,7	21,3
III	6,1	1,4	1,6	0,6	1,0
IV	0,8	2,6	0,7	0,9	1,1
V	0,6	0,2	1,0	0,6	0,3
Итого	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0

Примечание – Источник: собственная разработка на основе [17].

В то же время в 2012 – 2013 гг. наметилась тенденция роста доли задолженности, отнесённой банком ко второй группе, с 1,2 % на 01.01.2012 до 21,3 % на 01.01.2014, что отчасти обусловлено изменением подходов Национального банка при классификации банком валютной задолженности.

Ухудшение качества кредитной задолженности потребовало от банка увеличения отчислений в специальные резервы. В результате коэффициент покрытия резервами кредитного портфеля в ЗАО «РРБ-Банк» увеличился с 2,9 % на 01.01.2012 до 4,0 % на 01.01.2014 (рисунок 2.7). Сохранение негативной динамики в дальнейшем может оказать давление на совокупное качество активов банка, а соответственно, на его прибыль и показатели эффективности деятельности.

Рисунок 2.7 – Динамика уровня резервирования ЗАО «РРБ-Банк»

Примечание – Источник: собственная разработка на основе [5].

 

Таким образом, в течение 2010 – января-сентября 2014 гг. кредитный портфель ЗАО «РРБ-Банк» увеличился номинальном выражении в 5,2 раза (в реальном – на 41,2 %) и достиг 600,5 млрд. рублей, что соответствует 19-й позиции в банковской системе Республике Беларусь. ЗАО «РРБ-Банк» специализируется на потребительском кредитовании физических лиц: задолженность по кредитам населению составляет порядка 60 % кредитного портфеля банка, что объясняет преобладание необеспеченных кредитов в портфеле банка. Корпоративный кредитный портфель ЗАО «РРБ-Банк» сформирован преимущественно в иностранной валюте (более 70 % суммарной задолженности юридических лиц), а основными кредитополучателями банкам являются предприятия торговли, строительные организации и лизинговые компании. С точки зрения рискованности портфеля наиболее проблемным для банка в 2012 – 2013 гг. стало увеличение задолженности, классифицированной по второй группе, повлекшее рост чистых отчислений в резервы.

Негативная динамика операционной среды в Республике Беларусь обострила проблемы формирования оптимального банковского кредитного портфеля и управления им в целях минимизации совокупного кредитного риска. Данным вопросам и посвящён заключительный раздел настоящей работы. 
3 Направления формирования оптимального кредитного портфеля и управления им в современных условиях

 

 

Для формирования оптимальной структуры кредитного портфеля, которая обеспечила бы минимизацию рисков при достаточном уровне ликвидности и доходности банка в качестве целей кредитной политики банка можно порекомендовать следующие:

• формирование кредитного портфеля, обеспечивающего ликвидное функционирование банка путем обеспечения сбалансированности размещаемых и привлекаемых ресурсов по срокам и объемам;
• построение долгосрочных и взаимовыгодных кредитных отношений с клиентами при соблюдении приемлемого уровня кредитного риска и необходимой доходности;
• поддержание качества кредитного портфеля на оптимальном уровне;
• совершенствование процесса предоставления кредитных ресурсов, в том числе посредством многоканального информационного и консультационного обслуживания;
• постепенная диверсификация кредитного портфеля как по отраслевой принадлежности клиентов, так и по категориям клиентов;
• повышение эффективности управления кредитными рисками путем совершенствования системы оценки и контроля за уровнем риска операций кредитного характера, соответствующей системы полномочий (лимитов) по принятию решений и осуществлению операций кредитного характера, системы контроля за соблюдением нормативных требований, правил и процедур по предоставлению операций кредитного характера.

Приоритетными направлениями при формировании кредитного портфеля ОАО «Белагропромбанк» могут являться:

• кредитование экспортоориентированных предприятий, имеющих заключенные внешнеторговые контракты на реализацию продукции (выполнения работ, оказания услуг);
• осуществление финансовой поддержки эффективных проектов предприятий отраслей экономики, не относящихся к агропромышленному комплексу, с целью диверсификации кредитных вложений, в том числе субъектов малого предпринимательства;
• кредитование физических лиц на потребительские нужды преимущественно с использованием банковских пластиковых карточек. При этом одним из направлений развития кредитных операций может являться реализация кредитных продуктов в пакетах розничных услуг при комплексном обслуживании физических лиц. Вместе с тем в условиях снижения доходов населения и существенного роста процентных ставок в потребительском кредитовании возможно рассмотрение и варианта приостановки операций кредитного характера с физическими лицами в целях недопущения снижения качества розничного портфеля.

Вследствие ухудшения качества валютного кредитного портфеля банка необходимо обратить внимание на критерии предоставления валютных кредитов. В частности, в кредитной политике банка можно закрепить норму о том, что операции кредитного характера в иностранной валюте осуществляются только на валютоокупаемые проекты и (или) при наличии в достаточном для исполнения обязательств перед банком объеме валютной выручки, остающейся у юридического лица после ее обязательной продажи.

В условиях ухудшения операционной среды в Республике Беларусь в целях оптимизации кредитных портфелей банков важное значение приобретают методы управления кредитным портфелем, направленные на минимизацию совокупного кредитного риска. В основе управления совокупным кредитным риском банка лежат методы рационирования и диверсификации.

Рационирование кредитного портфеля банка — это установление гибких или жестких лимитов кредитования по сумме, срокам, видам процентных ставок и прочим условиям предоставления кредитов; установление лимитов по отдельным заемщикам или классам заемщиков; определение лимитов концентрации кредитов на одного или группу тесно сотрудничающих заемщиков.

Процедура рационирования имеет два направления. Первое предполагает соблюдение нормативов, установленных центральным банком, второе основано на создании системы внутрибанковских ограничений и выполнении их требований.

Руководствуясь установленными таким образом лимитами, кредитный специалист после отбора потенциальных заемщиков оценивает соответствие предполагаемой сделки требованиям центрального банка, а затем внутрибанковским контрольным величинам, которые могут включать в себя:

1. лимиты кредитных операций банка с государственными структурами, другими банками, юридическими и физическими лицами;
2. лимиты на объёмы использования различных инструментов: кредитов, займов, овердрафта, лизинга, факторинга;
3. лимиты на объёмы кредитных вложений в различные отрасли, регионы и виды деятельности;
4. лимиты в разрезе филиалов и отдельных кредитополучателей.

Взаимозависимым с лимитированием и нормированием кредитного риска является метод его диверсификации, которая достигается путем распределения кредитного портфеля по различным категориям кредитополучателей, срокам предоставления, видам обеспечения, кредитным инструментам, степени риска, регионам, видам деятельности, а также по ряду других признаков с целью минимизации кредитного риска.

На практике обычно применяют три типа диверсификации: портфельную, по срокам погашения, географическую.

Диверсификация портфеля означает распределение кредитов между возможно большим кругом клиентов из различных отраслей. Данный тип диверсификации имеет особую актуальность для универсальных, неспециализированных банков, к числу которых относится и ОАО «Белагропромбанк». Для проведения диверсификации следует классифицировать отрасли по степени кредитного риска. Пример такой группировки приведен на рисунке 3.1.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 3.1 – Классификация отраслей народного хозяйства по степени кредитного риска

Примечание – Источник: собственная разработка на основе данных [14, с. 90]

 

Наибольший риск связан с кредитованием наукоемких отраслей: тяжелой промышленности, приборостроения и др. Предприятия этих отраслей имеют не всегда стабильное положение из-за возможного морального устаревания продукции, высоких издержек на научные исследования, узости рынков сбыта. И наоборот, предприятия легкой, химической промышленности имеют более стабильные доходы, так как спрос на их продукцию достаточно предсказуем.

Рекомендуется избегать кредитования циклических отраслей (автомобильная промышленность, строительство, производство строительных материалов) в фазе экономической депрессии или спада.

В целом предприятия, ориентированные на  массового потребителя, функционирующие в трудоемких отраслях (пищевая промышленность, сфера торговли и обращения, услуг) имеют более стабильное положение, нежели капиталоемкие виды бизнеса.

Можно предложить три метода диверсификации кредитного портфеля. Первый метод допускает кредитование в период экономического кризиса только предприятий с минимальной и средней степенью риска. Второй метод диверсификации портфеля предусматривает предоставление кредитов предприятиям различных отраслей меньшими суммами на более короткий срок и большему количеству кредитополучателей. Третий – основан на диверсификации обеспечения кредитов. Для этого одни кредиты выдаются под обеспечение материальных ценностей, другие – под залог ценных бумаг, третьи – под банковскую гарантию, четвертые – под поручительство третьего лица и т. д.

Диверсификация по срокам погашения предполагает выдачу и погашение кредитов в определенном диапазоне сроков. Это дает возможность некоторого финансового маневра и предотвращает случаи невыполнения банком своих обязательств перед клиентами.

Географическая диверсификация кредитного портфеля связана с кредитованием клиентов из различных географических регионов. Для банковской системы Беларуси данный тип диверсификации практически неактуален ввиду его относительной географической однородности, хотя кредитные учреждения таких крупных государств, как США и Российская Федерация активно его используют.

Таким образом, анализ экономической ситуации в Республике Беларусь и её влияния на банковский сектор позволил выявить наиболее острые проблемы формирования оптимального кредитного портфеля в современных условиях. Среди них увеличение проблемной кредитной задолженности и рисков валютного кредитования, отсутствие экономических предпосылок, стимулирующих формирование портфелей долгосрочных кредитов, рост процентных ставок по кредитам, из-за опережающей динамики ставок депозитного рынка не сопровождающийся увеличением доходности кредитного портфеля.

Для преодоления названных проблем банкам в области менеджмента качества кредитного портфеля следует активнее применять такие методы управления как рационирование, лимитирование и диверсификация, что поможет в конечном итоге снизить совокупный кредитный риск.

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

 

 

Проведённое теоретико-практическое исследование позволило сделать следующие выводы и сформулировать предложения.

1. Кредитный портфель банка представляет собой совокупность остатков задолженности по активным кредитным операциям на определенную дату. В целях комплексного анализа и оценки кредитный портфель может быть классифицирован по ряду признаков, среди которых степень диверсифицированности, тип контрагентов, вид кредитных операций и юридический способ их оформления, валюта кредитования, отраслевая принадлежность контрагентов, своевременность погашения контрагентом своих обязательств и др. Под «качественным кредитным портфелем» понимается кредитный портфель, по составу и структуре отражающий минимальный кредитный риск при достаточном уровне доходности и ликвидности банка. Наиболее общими критериями оценки качества кредитного портфеля выступают уровень его рискованности, доходности и ликвидности.
2. В течение 2010 – января-сентября 2014 гг. кредитный портфель ЗАО «РРБ-Банк» увеличился номинальном выражении в 5,2 раза (в реальном – на 41,2 %) и достиг 600,5 млрд. рублей, что соответствует 19-й позиции в банковской системе Республике Беларусь. ЗАО «РРБ-Банк» специализируется на потребительском кредитовании физических лиц: задолженность по кредитам населению составляет порядка 60 % кредитного портфеля банка, что объясняет преобладание необеспеченных кредитов в портфеле банка. Корпоративный кредитный портфель ЗАО «РРБ-Банк» сформирован преимущественно в иностранной валюте (более 70 % суммарной задолженности юридических лиц), а основными кредитополучателями банкам являются предприятия торговли, строительные организации и лизинговые компании. С точки зрения рискованности портфеля наиболее проблемным для банка в 2012 – 2013 гг. стало увеличение задолженности, классифицированной по второй группе, повлекшее рост чистых отчислений в резервы.
3. Анализ экономической ситуации в Республике Беларусь и её влияния на банковский сектор позволил выявить наиболее острые проблемы формирования оптимального кредитного портфеля в современных условиях. Среди них увеличение проблемной кредитной задолженности и рисков валютного кредитования, отсутствие экономических предпосылок, стимулирующих формирование портфелей долгосрочных кредитов, рост процентных ставок по кредитам, из-за опережающей динамики ставок депозитного рынка не сопровождающийся увеличением доходности кредитного портфеля. Для преодоления названных проблем банкам в области менеджмента качества кредитного портфеля следует активнее применять такие методы управления как рационирование, лимитирование и диверсификация, что поможет в конечном итоге снизить совокупный кредитный риск.