Управление кредитным портфелем банка

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………

1ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ  ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ  КОММЕРЧЕСОГО БАНКА…………………………………...

1.1 Экономическая сущность  кредита, его функции и роль……………….

1.2 Формы и виды кредита……………………………………………………

1.3 Теоретические аспекты  управления кредитным портфелем  коммерческого банка………………………………………………………….

1.4 Нормативно-правовое регулирование  кредитной деятельности коммерческого  банка в РБ…………………………………………………….

2АНАЛИЗ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ  КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА«ОАО "БПС-Сбербанк"»ЗА ПЕРИОД 2012-2013 ГОД……………

2.1 Организационно-экономическая  характеристика деятельности «  БЕЛАРУС» за 2012-2013 год. ………………………………………………..

2.2 Анализ динамики состава  и структуры бухгалтерского баланса  за 2012-2013год…………………………………………………………………...

2.3 Анализ кредитного портфеля  по отраслям экономики…………………………………………….………………………..

2.4 Анализ кредитного портфеля  по видам кредита….…………………….

3ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ  УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ ПОРТФЕЛЕМ  КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА……………………………….

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………..

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ…………………………

ПРИЛОЖЕНИЕ………………………………………………………………..

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Преобладавшая до недавнего времени государственная форма собственности предполагала в основном централизованное бюджетное финансирование предприятий. Существовавшая ранее система, при которой бюджетные средства выделялись в рамках государственного планирования развития экономики, не учитывала необходимости четкого законодательного регулирования финансово-кредитных вопросов.

С развитием в нашей стране рыночных отношений, появлением предприятий различных форм собственности (как частной, так и государственной, общественной) особое значение приобретает проблема четкого правового регулирования финансово-кредитных отношений субъектов предпринимательской деятельности.

У предприятий всех форм собственности все чаще возникает потребность привлечения заемных средств для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному договору.

Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые предприятия. Им пользуются как государства и правительства, так и отдельные граждане. Кредит обслуживает движение капитала и постоянное движение различных общественных фондов. Благодаря кредиту в народном хозяйстве производительно используются средства, высвобождаемые в процессе деятельности предприятий, в процессе выполнения государственного бюджета, а также сбережения населения и ресурсы банков.

Роль кредита выражает результат кредитных отношений. С помощью кредита экономика регулируется как на макроуровне через проведение государством в лице центрального банка денежно-кредитной политики, так и на микроуровне в процессе кредитования заемщиков коммерческими банками. Таким образом, роль кредита состоит в том, что с его помощью поддерживаются определенные пропорции между денежной и товарной массой, осуществляется воздействие на инфляционные процессы, регулируется денежное обращение. Роль кредита можно рассматривать и в другом аспекте. Испытывая временную потребность в денежных средствах, организации обращаются в банк за ссудой, т.е. кредит выступает в качестве источника формирования основного и оборотного капитала. В результате использования кредита происходит ускорение воспроизводственного процесса, кругооборота средств.

С помощью кредита создается будущий доход. Это выражается в том, что накопления, сформированные в прошлом, используются для будущих инвестиций. Кредит способствует соединению разрозненных в пространстве накоплений, временно свободных средств и направлению их нуждающимся субъектам.

В условиях перехода Республики Беларусь к рынку роль и значение кредитных отношений возрастают. Развитие рыночных отношений предполагает максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход преимущественно к горизонтальному их движению на финансовом рынке.

Кредит - основной источник удовлетворения огромного спроса на денежные ресурсы. Он необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации произведенных товаров, что особенно важно на этапе становления рыночных отношений.

Кредит оказывает активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, т.е. превращения ее в дополнительные производственные фонды. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряя формирование источников капитала для расширения производства.

Таким образом, кредит содействует регулированию экономики, ускорению кругооборота капитала в организациях, обладает созидательной силой.

Цель данной работы – изучение кредитного портфеля коммерческого банка и разработка мероприятий по изучению проблем управления кредитным портфелем в современных экономических условиях.

В соответствии с поставленной целью исследования определены его конкретные задачи:

-изучить экономическую  сущность кредита, его функции  и роль;

-изучить теоретические  аспекты управлении кредитным  портфелем и нормативно-правовое  регулирование кредитной деятельности  коммерческого банка;

-определить пути совершенствования  управления кредитным портфелем  коммерческого банка.

Объект курсовой работы – кредитный портфель коммерческого банка.

В первой главе работы раскрыты экономическая сущность кредита, его функции и роли; формы и виды кредита; теоретические аспекты управления кредитным портфелем и нормативно-правовое регулирование кредитной деятельности коммерческого банка.

Во второй главе приводится анализ состава, структуры и динамики кредитного портфеля «ОАО "БПС-Сбербанке"».Дана организационно-экономическая характеристика деятельности «ОАО "БПС-Сбербанк"» за 2012-2013 год. Приведен анализ кредитного портфеля по отраслям экономики и кредитного портфеля по видам кредита.

В третьей главе раскрыты пути совершенствования управления кредитным портфелем коммерческого банка на современном этапе развития экономики.

В качестве источника изучения кредитного портфеля взята информация в «ОАО "БПС-Сбербанке"».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ КОММЕРЧЕСОГО БАНКА

 

1. Экономическая сущность кредита, его функции и роль

 

Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения. Кредит является средством межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала. Кредитные отношения обусловлены непрерывным кругооборотом средств в хозяйстве и позволяют эффективно использовать все фонды денежных средств для нужд производства, торговли и потребления.

Объективная необходимость кредита обусловлена особенностями кругооборота капитала, которыми являются: постоянное образование денежных резервов и возникновение временных дополнительных потребностей  в них; различная длительность оборота средств в отдельных ячейках хозяйства, тесное переплетение наличного и безналичного оборота средств;  обособление капитала в рамках экономических субъектов.

Кредит - предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик.

Кредитор - это сторона, предоставляющая ссуды.

Заемщик - это сторона, получающая кредит и принимающая на себя обязательство возвратить в установленный срок ссуженную стоимость и уплатить процент за пользование ссудой.

Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательствах:

Возвратность кредита. Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации.

Срочность кредита. Он отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе.

Платность кредита. Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором [1, с. 220].

При рассмотрении функций кредита следует учитывать отличие их от роли кредита. Если функция — есть проявление сущности, выражение общественного назначения кредита, то через роль раскрываются результаты его использования на основе выполняемых функций.    Но несмотря на различие понятий функций и роли, они взаимосвязаны. Посредством использования функций кредита экономические субъекты и общество в целом добиваются эффективности производства, ускорения обращения и роста доходов В силу этого выяснение функций кредита имеет большое практическое значение для обеспечения таких условий, при которых они проявлялись бы наиболее эффективно.

Сущность кредита выступает в его трех функциях:

1) распределительная функция (распределения на возвратной основе денежных средств);   

2) эмиссионная функция (создания кредитных средств обращения и замещения наличных денег);

3) контрольная функция  (осуществления контроля за эффективностью  деятельности экономических субъектов). 

Распределительная функция кредита обнаруживается как при аккумуляции средств, так и при их размещении, т.е. посредством кредита происходит распределение денежных средств на возвратной основе. Эта функция четко проявляется в процессе предоставления на время средств предприятиям и организациям (так же, как сбережений населения) для удовлетворения их потребностей в денежных ресурсах. Таким образом, хозяйства обеспечиваются необходимым оборотным капиталом и ресурсами для ин­вестиций. 

Важная функция  кредита — создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег (эмиссионная функция). Проявляется она в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. обороту предоставляются деньги как в наличной, так и в безналичной формах. Данная функция  кредита обнаруживается и тогда, когда на основе замещения наличных  денег происходят безналичные расчеты.

Контрольная функция кредита, определяется контролем как со стороны кредитора, за деятельностью заемщика, так и со стороны заемщика за использованием и возвращением взятых средств.

В рыночной экономике роль кредита исключительно высока. Каждое предприятие как самостоятельный субъект рынка функционирует в режиме самофинансирования. В любой момент оно должно иметь определенную сумму средств. Эти средства постоянно совершают непрерывный кругооборот. В процессе последнего у предприятия может возникнуть потребность во временных дополнительных средствах или, наоборот, его денежные ресурсы временно высвобождаются. Эти колебания четко улавливаются при помощи кредитного механизма.

 Тем самым осуществляется  саморегулирование величины средств, необходимых для совершения хозяйственной  деятельности. Благодаря именно  кредиту предприятия располагают  в любой момент такой суммой  денежных средств, которая необходима  для нормальной работы [9, с. 135]. 

Большое значение кредит имеет в регулировании ликвидности банковской системы, а также в создании эффективного механизма финансирования государственных расходов.

 

 

2. Формы и виды кредита

 

Формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных отношений. Структура кредита включает кредитора, заемщика и ссуженную стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера: