Финансово-экономические результаты ОАО «Речицадрев»

В производстве пиломатериалов полезный выход в зависимости от используемого оборудования составляет 50-75%. Остальное – это отходы: горбыль, рейки и опилки.

На рынке строительных материалов большим спросом пользуется Блокхаус, то есть сегментная вагонка, которой обшивают внешние стены деревянных домов. Для изготовления этого материалы производители покупают обрезные материалы. Это приводит к неоправданным перерасходов сырья, ведь для формирования лишь цилиндрической наружной поверхности сегмента приходится срезать до 30% древесины, а это дополнительные затраты на электроинструмент и электроэнергию.

Ситуация в корне меняется при обработке горбыля или досок с немалым обзолом. Поскольку ствол дерева круглый, затраты при фрезерования цилиндрической части вагонки значительно сокращаются.

Бревна желательно раскраивать с учетом производства сегментной вагонки как основной, а не сопутствующей продукции. Только в таком случае можно значительно увеличить полезный выход.

При раскрое бревна диаметром 30 см на лесопильных рамах можно получить центральный брус сечением 150х150 мм, площадь которого составляет 0,0225 м2; две обрезные доски сечением 32х150 мм общей площадью 0,0096 м2; две необрезные доски толщиной 19 мм, ширина которых после обрезки кромок будет в пределах 210 мм, а их общая площадь приблизительно равна 0,00798 м2.

Суммарная площадь сечений заготовок центральной части бревна - 0,4008 м2. Из периферийной части бревна можно вырезать две обрезные доски с острым обзолом сечением 30х150 мм. Их общая расчетная площадь без учета обзольных частиц - 0,009 м2; две необрезные доски толщиной 40 мм с острым обзолом, в которых можно обрезать кромки, частично сохранив обзольные доли, к ширине обрезной доски в пределах 180 мм, при этом их общая площадь составит 0,0144 м2.

Для организации нового производства необходимо приобретение  продольно-фрезерного станка для нарезных и отделочных работ. Основным сырьем, используемым в производстве блокхауса, станет горбыль. Остатки пиломатериалов имеются у предприятия, в случае их недостаточности возможно приобретение горбыля, остающегося лесопильных и деревообрабатывающих предприятий в области.

Для организации нового производства необходимо приобретение  продольно-фрезерного станка WEINIG Unimat 500, рис. 3.1.

Продольно-фрезерный станок WEINIG Unimat 500 имеет множество удобств, помогающих в его эксплуатации: система памяти, централизованная регулировка прижимов и направляющих у третьего и четвертого шпинделей. Благодаря новой системе запоминания Weinig Memory-System, можно в любой момент востребовать все установочные данные изготовленного профиля. Станок рекомендуется для малых и средних предприятий, где производят часто повторяющиеся однотипные профили и стараются тратить минимум времени на переоснастку.

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок  3.1 – Продольно-фрезерный станок WEINIG Unimat 500

Примечание – Источник: прайс-лист ООО «Инженер-техно»

 

 

Технические характеристики продольно-фрезерного станка WEINIG Unimat 500 приведены в табл. 3.1.

 

Таблица 3.1 – Технические характеристики продольно-фрезерного станка WEINIG Unimat 500

Параметр	Значение
А	1
1. Ширина обрабатываемого  материала, мм	20-230
2. Высота обрабатываемого  материала, мм	8-120
3. Число шпинделей, штук	4-8
4. Скорость вращения шпинделей, об./мин	6 000

Примечание – Источник: собственная разработка

Примечание – Источник: собственная разработка

 

Расчет капитальных затрат на покупку и монтаж оборудования представлен в табл. 3.2.

 

 

Таблица 3.2 – Расчет капитальных затрат по годам реализации мероприятия, млн. руб.

Показатель	По годам реализации мероприятия
	2013	2014	2015	2016	2017
А	1	2	3	4	5
1. Прединвестиционные затраты	0,90	-	-	-	-
2. Сметная (расчетная) стоимость  строительства (реконструкции) В том числе:	94,5	-	-	-	-
2.1. Строительно-монтажные  работы	4,50	-	-	-	-
2.2. Оборудование	90,00	-	-	-	-
3. Предпроизводственные затраты	1,2	-	-	-	-
Итого капитальные затраты	96,6	-	-	-	-

 

Примечание – Источник: собственная разработка

 

Анализ данных табл. 3.2 позволяет сделать вывод, что ОАО «Речицадрев» на реализацию мероприятия необходимо 96,6 млн. руб. Источник финансирования – нераспределенная прибыль предприятия.

Программа производства и реализации продукции на 2013-2017 гг. приведена в табл. 3.3.

 

Таблица 3.3 – Программа производства и реализации Блокхауса на 2013-2017 гг.

Наименование показателей	По годам реализации мероприятия
	2013	2014	2015	2016	2017
А	1	2	3	4	5
Использование производственных мощностей, %	69,65	75,19	80,10	84,52	89,30
Годовой объем производства в натуральном выражении, м3	2501	2612	2719	2823	2945
Годовой объем производства в стоимостном выражении (по полной себестоимости) – себестоимость ПП, млн. руб.	1223,42	1384,98	1556,33	1745,44	1947,62
Выручка от реализации продукции (без НДС), млн. руб.	1529,26	1731,23	1945,42	2187,78	2434,51

 

Примечание – Источник: собственная разработка

 

По данным табл. 3.3 видно, что к 2017 г. использование производственных мощностей достигнет 90%, годовой объем производства увеличится до 3000 м3, себестоимость производственной программы до 2000 млн. руб., а выручка от реализации обшивки Блокхаус до 2500 млн. руб.

Сумма полных расходов на производственную программу Блокхауса представлена в табл. 3.4.

 

 

 

 

 

Таблица 3.4 – Расчет полных расходов на программу производства Блокхауса по годам реализации мероприятия

Статья затрат	По годам реализации мероприятия
	2013		2014	2015	2016	2017
А	1		2	3	4	5
1.Производственная программа, м3	2501		2612	2719	2823	2945
2.Сырье и материалы  за вычетом возвратных отходов, млн.руб.	552,07		622,16	699,39	785,02	876,24
3.Затраты на топливно-энергетичские ресурсы, млн. руб.	28,12		32,86	38,31	44,55	51,58
4.Заработная плата основных  рабочих, млн. руб.	40,24		43,87	47,82	52,12	56,29
5. Отчисления в фонд  социальной защиты населения, млн. руб.	13,68		14,92	16,26	17,72	19,14
6. Отчисления по обязательному  страхованию, млн. руб.	0,44		0,48	0,53	0,57	0,62
7.Общепроизводственные расходы, млн. руб.		272,80	310,56	349,14	391,47	436,98
8.Общехозяйственные расходы, млн. руб.		232,83	265,05	297,98	334,13	372,97
9. Прочие расходы, млн. руб.		25,93	29,52	33,19	37,21	41,54
10. Коммерческие расходы, млн. руб.		54,26	62,11	69,83	78,30	87,40
11. Отчисления в инновационный  фонд, млн. руб.		3,05	3,45	3,88	4,35	4,86
12. Итого полная себестоимость  производственной программы, млн. руб.		1223,42	1384,98	1556,33	1745,44	1947,62
13. Полная себестоимость 1 ед. продукции, тыс. руб.		489,17	530,24	572,39	618,29	661,33

 

Примечание – Источник: собственная разработка

 

Из данных табл. 3.4 следует, что наибольший объем в удельном весе затрат предприятия составляют затраты на сырье и материалы, для производства Блокхауса, а так же расходы на общепроизводственные и общехозяйственные расходы. Так затраты на сырье и материалы за время реализации мероприятия составят 44,98% или 3534,88 млн. руб. Полная себестоимость производственной программы в динамике растет с 1223,42 млн. руб. до 1947,62 млн. руб. в течение 2013-2017 гг.

Реализация мероприятия не приведет к значительному увеличению затрат на топливно-энергетические  ресурсы, поскольку новое оборудование отвечает современным требованиям энергосбережения, отапливать и освещать дополнительные площади не требуется.

Для определения цены на 1 м3 обшивки Блокхауса используем затратный метод. Расчет цены на 1 м3 обшивки Блокхауса по годам реализации мероприятия представлен в табл. 3.5.

 

 

 

Таблица 3.5 – Расчет цены за 1 м3 Блокхауса по годам реализации мероприятия, тыс. руб.

Показатель	Год реализации мероприятия
	2013	2014	2015	2016	2017
А	1	2	3	4	5
1.Полная  себестоимость	489,17	530,24	572,39	618,29	661,33
2. Прибыль (плановая величина  рентабельности - 25%)	122,29	132,56	143,10	154,57	165,33
3. Отпускная цена предприятия	611,46	662,8	715,49	772,86	826,66
4. НДС	122,29	132,56	143,10	154,57	165,33
5. Отпускная цена с  НДС	733,75	795,36	858,59	927,43	991,99