Анализ производительности труда и его оплаты на примере ФГУП Учхоз ТГСХА

 

За период с 2010 по 2012г. выручка от реализации  продукции увеличилось на 20,9%. Опережающий темп роста затрат на производство и реализацию сельхозпродукции в ФГУП учхоз «Тюменский» над темпами роста выручки от реализации сельхозпродукции привели к сокращению показателей прибыли, так прибыль от продаж сократилась на 14,9%, а чистая прибыль сократилась на 21%.

Численность работников сельхозпредприятия сократилась  на  9,5%, в то время как фонд заработной платы увеличился на 4,8%.

Повысилась  эффективность использования основных средств предприятия, но снизилась  эффективность использования оборотных  средств.

В целом, можно сделать вывод, что ФГУП учхоз ТГСХА достаточно обеспечено всеми ресурсами, но эффективность  их использования не высокая, и как  негативный фактор можно отметить то, что в динамике практически все  показатели эффективности деятельности предприятия имеют тенденцию  к снижению.

Для оценки обеспеченности хозяйства  трудовыми  ресурсами фактическое наличие  работников, занятых в отраслях предприятия (по категориям и профессиям), сопоставляют с данными за прошлый период с  плановыми, нормативными показателями необходимой потребности по всем категориям работающих, т.е. обеспеченность трудовыми ресурсами определяется сравнением фактического их наличия  по категориям и профессиям с плановой потребностью.

 

 

 

Таблица 2.2

Анализ обеспеченности трудовыми ресурсами, чел.

Категории работников	Численность работников, чел.
	2010	2011	2012	% отклонение
1. Рабочие постоянные	155	165	162	98,2
2. Рабочие сезонные и временные	26	-	-	-
3. Служащие, из них:	27	26	25	96,2
Руководители	11	11	10	90,9
Специалисты	8	8	8	100
4. Всего работников, занятых в с.-х.  производстве	206	190	187	98,4
5. Работники подсобных предприятий  и промыслов	24	31	30	96,8
6. Работники жилищно-коммунального  хозяйства	-	-	-	-
7. Работники культурно-бытовых учреждений	-	-	-	-
8. Работники торговли и общественного  питания	4	4	4	100
9. Работники, занятые на строительстве  хозспособом	-	-	-	-
10. Работники детских учреждений, учебных  заведений	-	-	-	-
11. Работники прочих видов деятельности	-	-	-	-
Итого:	244	225	221	98,2

 

Результаты  расчетов показывают  среднюю обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами. За анализируемый период наблюдаются следующие изменения в составе работников: количество постоянных работников снизилась на 1,8%. работников занятых в сельском хозяйстве сократилось на 1,6%.

В среднем  наибольший удельный вес среди числа  с/х работников занимают работники  постоянные занятые в с/х  73,3%. В общем, по предприятию количество работников сократилось на 1,8%.

Достаточная обеспеченность сельскохозяйственных предприятий необходимыми трудовыми ресурсами, их рациональное использование, высокий уровень производительности труда имеют большое значение для увеличения объёма производства продукции и повышения эффективности производства. В частности от обеспечения хозяйства трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависит объём и своевременность выполнения сельскохозяйственных работ, эффективность использования техники и как результат - объём производства продукции, её себестоимость, прибыль и ряд других экономических показателей.

Полноту использования трудовых ресурсов можно  оценить по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период времени, а  также по степени использования  фонда рабочего времени. Анализ проводится по категориям работников (по каждому  производственному подразделению  и в целом по предприятию). Возможный  годовой фонд рабочего времени одного работника (за вычетом выходных, праздничных  и отпусков) считается:

• в животноводстве – 298 дней
• трактористов-машинистов и шоферов – 284 дня
• рабочих на конно-ручных работах – 290 дней
• в целом по хозяйству 288, 295 дней (в зависимости от специализации производства)

Из таблицы 2.3 следует, что хозяйство имеет недостаток трудовых ресурсов, в среднем одним рабочим отработанно 249чел.-дней. Общее количество отработанных дней работниками в с/х снижено на 13,6 %, то есть не использован фонд рабочего времени 7318 чел.-часа.

 

 

Таблица 2.3

Анализ использования  рабочей силы по отраслям и профессиям

Отрасли и профессии	Среднесписочная численность работников, чел.	Отработано  чел.-дней		Возможный фонд рабочего времени. чел.-дн.	Использование возможного фонда рабочего времени, %	Отклонение (+;-) от возможного фонда рабочего времени, чел.-дн.
		всего	В среднем на 1 работника
Рабочие растениеводства:
на конно-ручных работах	-	-	-	-	-	-
трактористы-машинисты	16	3982	249	4544	0,88	-562
Рабочие животноводства:
Рабочие, обслуживающие КРС из  них:
операторы машинного доения	26	6471	249	7748	0,84	-1277
скотники КРС	36	8959	249	10728	0,84	-1769
рабочие свиноводства	8	1991	249	2384	0,84	-393
рабочие коневодства	2	498	249	596	0,84	-98
рабочие птицеводства	-		-	-	-	-
рабочие звероводства	-		-	-	-	-
Руководители	10	2489	249	2880	0,86	-391
Специалисты	8	1991	249	2304	0,86	-313
Рабочие подсобных производств и  промыслов	30	7466	249	8640	0,86	-1174
Итого работников занятых в с.-х. производстве:	187	46538	249	53856	0,86	-7318

 

Полноту использования трудовых ресурсов можно оценить сравнением средней  занятости работников  и количества отработанных ими дней и часов  по среднегодовым данным.

 

Таблица 2.4

Месяц	Средняя численность работников, чел.			Отработано дней одним работником			Отработано часов одним работником			Неиспользованный резерв рабочего времени, ч.
	план	факт	% обеспеченности	план	факт	% к    средним данным	план	факт	% к средним данным
Средние данные:	230	221	96,1	278,3	248,9	89,4	2002	2149	107,4	-

Использование трудовых ресурсов в  среднем на протяжении  года

Из данных таблицы 2.4 видно, что резерв рабочего времени использован полностью, хотя обеспеченность трудовыми ресурсами  занижена на 3,9%, количество отработанного  времени одним работником выше на 7,4%.   

В таблице 2.5 представлена динамика распределения затрат труда по основным отраслям предприятия.

Наибольший  удельный вес затрат труда приходится на животноводство, специализации хозяйства. В динамике за три года произошли  изменения распределения затрат труда в Учхоз ТГСХА, в общем  по хозяйству они снизились  (97,3% или 13000чел.-ч.).

В 2012 году по сравнению с 2011 годом  в растениеводстве  затраты труда снизились на – 5,8% (8 000 чел.-ч.), однако в животноводстве  наблюдается увеличение трудовых затрат на 1000 чел.-ч.(0,4%).

Общепроизводственные затраты  по растениеводству увеличились  на 20% (1000 чел.-ч.), общепроизводственные затраты по животноводству не изменились. В промышленном производстве затраты  труда снизились на 3000чел.-ч.

Затраты труда используемые но грузовой автотранспорт, транспортные работы тракторов, живую тяговую силу снизились  на 3000 чел.-ч, на общехозяйственные расходы  наблюдается увеличение 10,8%.

 

                      Таблица 2.5

Анализ распределения  затрат труда по основным отраслям

Отрасли	Годы						Отклонение, 2011 к 2012гг.
	2002 год		2011 год		2012 год
	Тыс. чел.-ч.	%	Тыс.   чел.-ч.	%	Тыс. чел.-ч.	%
							+;-	%
Растениеводство	30	5,6	31	6,5	23	4,9	-8	74,2
Животноводство	251	46,9	229	47,8	230	49,3	+1	100
Общепроизводственные затраты по растениеводству	7	1,3	5	1,0	6	1,3	+1	120
Общепроизводственные затраты по животноводству	28	5,2	24	5,0	24	5,1	0	100
Промышленное производство	68	12,7	62	12,9	59	12,6	-3	95,2
Ремонтные мастерские, электро- и водоснабжение	-	-	-	-	-	-	-	-
Услуги, оказанные по закладке и выращиванию  многолетних насаждений	-	-	-	-	-	-	-	-
Затраты, связанные с реализацией  продукции и оказанием услуг  на  сторону, и прочее	8	1,5	6	1,3	-	-		-
Грузовой автотранспорт, транспортные работы тракторов, живая тяговая  сила	86	16,1	77	16,0	74	15,8	-3	96,1
Общехозяйственные расходы	57	10,7	46	9,6	51	10,9	+5	110,8
Итого по основному производству:	535	100	480	100	467	100	-13	97,3

 

Для оценки уровня производительности труда в сельском хозяйстве используется система обобщающих, частных, вспомогательных и косвенных показателей. Рассмотрим анализ производительности труда работников, непосредственно занятых в сельскохозяйственном производстве.

 

Таблица 2.6

Анализ производительности труда

Показатели	Годы			Средний темп роста, %
	2010	2011	2012
1. Валовая продукция с.-х. (по себестоимости), всего тыс.руб.	36191	47577	51764	1,19
В т.ч.: в растениеводстве	11313	13999	15281	1,16
в животноводстве	23938	32524	36332	1,23
2. Среднегодовая численность работников, занятых в с.-х. производстве, чел.	206	190	187	0,95
3. Отработано работниками, занятыми  в с.-х. производстве, тыс. чел.-ч.	281	330	253	0,95
В том числе: в растениеводстве	30	31	23	0,87
в животноводстве	251	299	230	0,96
4. Произведено валовой продукции  с.-х.:
На 1-го работника, тыс.руб.	175,7	250,4	276,8	1,26
В т.ч.: в растениеводстве	54,9	73,7	81,7	1,22
в животноводстве	116,2	171,2	194,3	1,29
На 1 чел.-ч, тыс.руб	128,8	155,0	230,1	1,34
В т.ч.: в растениеводстве	40,2	45,6	67,9	1,30
в животноводстве	85,2	105,9	161,5	1,38
5. Затраты труда на производство  единицы продукции, чел.-ч.	0,008	0,006	0,005	0,79
В т.ч.: в растениеводстве	0,025	0,022	0,017	0,82
в животноводстве	0,012	0,009	0,007	0,76