Анализ использования трудовых ресурсов на предприятии ООО «Лукойл – Западная Сибирь»

1.5 Анализ труда и фонда заработной  платы

  Анализ использования трудовых ресурсов, рост производительности труда необходимо рассматривать в тесной связи с оплатой труда. С ростом производительности труда создаются реальные предпосылки повышения его оплаты. В свою очередь, повышение уровня оплаты труда способствует росту его мотивации и производительности. В связи с этим анализ расходования средств на оплату труда имеет исключительное значение. В процессе его необходимо осуществлять систематический контроль за использованием фонда заработной платы, выявлять возможности его экономии за счет роста производительности труда. 
 
Оплата труда – это система отношений, связанных с обеспечением установления и осуществления работодателем выплат работникам за их труд в соответствии с законами, иными нормативными правовыми актами, коллективными договорами, соглашениями, локальными нормативными актами трудовыми договорами. 
 
Заработная плата – это вознаграждение за труд в зависимости от квалификации работника, сложности, количества, качества и условий выполняемой работы, а так же выплаты компенсационного и стимулирующего характера.

Основными формами оплаты труда являются повременная, сдельная и аккордная. Первые две формы оплаты труда имеют свои системы:

• простая повременная, повременно-премиальная;
• прямая сдельная, сдельно-премиальная, сдельно-прогрессивная, косвенно-сдельная.

  При повременно-премиальной системе оплаты труда к сумме заработка по тарифу прибавляют премию в определенном проценте к тарифной ставке или к другому измерителю. Первичными документами по учету труда работников при повременной оплате являются табели.

  В состав фонда заработной платы (ФЗП) включаются начисленные предприятием, учреждением, организацией суммы оплаты труда в денежной и натуральной формах за отработанное и неотработанное время, стимулирующие доплаты и надбавки, компенсационные выплаты, связанные с режимом работы и условиями труда, премии и единовременные поощрительные выплаты, а также выплаты на питание, жилье, топливо, носящие регулярный характер.

  В ходе анализа необходимо рассмотреть динамическое изменение и структуру фонда заработной платы, динамику объема произведенной продукции, численности и структуру работников. Также необходимо рассчитать и проанализировать показатель производительности труда по следующей формуле:

Производительность труда = объем произведенной продукции : численность работников

1.6.Анализ экономической эффективности использования трудовых ресурсов

Для оценки и анализа уровня экономической эффективности использования  трудовых ресурсов применяется система  показателей производительности труда:

• среднегодовая выработка продукции одним работником в тыс. руб.
• среднегодовая выработка продукции одним рабочим в тыс. руб.
• среднедневная выработка одного рабочего в руб. 
• среднечасовая выработка одного рабочего в руб.

  Также необходимо рассчитать показатели средней заработной платы работающих (рабочих) и коэффициенты опережения производительности труда над средней зарплатой работающего (рабочего).

Глава 2.Анализ деятельности ООО «Лукойл – Западная Сибирь»

2.1 Анализ основных показателей  деятельности предприятия

  ООО "Лукойл-Западная Сибирь" - самое крупное дочернее предприятие нефтяной компании "ЛУКОЙЛ" и одно из крупнейших нефтегазодобывающих предприятий, ведущее свою производственную деятельность на территориях Ханты-Мансийского и Ямало-Ненецкого автономных округов.  
 
 Юридический адрес (место нахождения): 628186, Российская Федерация, Ханты-Мансийский автономный округ, город Когалым, улица Прибалтийская,дом20. 

  ООО «Лукойл – Западная Сибирь» осуществляет добычу нефти и газа, подготовку и переработку нефти, разработку и обустройство месторождений нефти и газа. Эксплуатация нефтегазового месторождения сопровождается комплексным воздействием технических сооружений и технологических  
процессов на природную среду. 
Основной целью ООО «Лукойл – Западная Сибирь», как коммерческой организации, является получение прибыли.

Основные виды деятельности предприятия ООО «Лукойл –  Западная Сибирь»:

• добыча подземных вод, общераспространенных полезных ископаемых (песок и др.);
• ведение государственного баланса запасов нефти, газа, конденсата, попутных компонентов и учет совместно с ними залегающих полезных ископаемых в границах лицензионных участков;
• обустройство нефтяных и газовых месторождений;
• производство товаров народного потребления, продовольствия, продукции производственно-технического назначения, оказание услуг населению;
• производство топографо-геодезических и картографических работ в составе маркшейдерских работ;
• материально-техническое обеспечение нефтяного производства;
• ведение аварийных, восстановительных и спасательных работ;
• благотворительная, культурно-просветительная и иная некоммерческая деятельность.

  Под организационной структурой предприятия понимаются состав, соподчиненность, взаимодействие и распределение работ по подразделениям и органам управления, между которыми устанавливаются определенные отношения по поводу реализации властных полномочий, потоков команд и информации, на данном предприятии используется функциональный тип организационной структуры (рис. 1).

  Для обеспечения деятельности Общества создаются органы управления и контроля. Органы управления: общее собрание акционеров; совет директоров. Исполнительные органы: Генеральный директор и Правление. Органом контроля является Ревизионная комиссия.

Рис.1. Структура управления ООО «Лукойл – Западная Сибирь»

  Общество рассматривает разработку и добычу нефти как свой базовый бизнес и намерено достичь максимального прогресса на основных направлениях этого бизнеса. Для достижения своих целей общество ведет работы по внедрению передовых технологий в области интенсификации добычи нефти и нефтеотдачи пластов, разработке и внедрению комплексной программы по экологии, а так же обучению персонала новейшим методам производства и организации работ.

Таблица 1

Анализ объемов добычи нефти по объектам ООО «Лукойл – Западная Сибирь».

 

				Отклонение	Отклонение
Наименование объекта	2010 год	2011 год	2012 год	2011-2010	2012-2011
				(+,-)	(+,-)
Повховская площадь, тыс.т	1 348,072	2 252,889	2 419,877	904,817	166,988
Дружная + Усинская площади	2 684,090	2 492,073	2 553,047	- 192,017	60,974
Ватьеганская площадь	1 161,094	1 740,103	1 827,005	579,009	86,902
Итого, тыс.т	5 193,256	6 485,063	6 799,929	1 291,807	314,866

 

  Как видно из таблицы 1общие объемы добычи нефти возрастают, так на 2012 год рост составил 314,866 тыс.т (6 799,929-6 485,063). Если рассматривать объемы добычи нефти в разрезе объектов, то видно, что на Повховской площади объемы добычи нефти растут как на 2011 год, так и на 2012 год – 904,817 тыс.т (2 252,889-1 348,072) и 166,988 тыс.т (2 419,877-2 252,889) соответственно. Хотя увеличение стало незначительным, это может быть следствием истощения залегания нефти в пластах. Возможно, в дальнейшем будет необходимо дополнительная разведка залеганий нефти. 
 
 На Дружном и Усинском лицензионных участках объемы добычи нефти в 2011 году падают на 192,017 тыс.т (2492,073-2684,090), но в 2012 году уровень подымается на 60,974 тыс.т (2553,047-2492,073). Увеличение объемов добычи нефти связано с введением в эксплуатацию законсервированных скважин и разработкой новых месторождений. 
 
 На Ватьеганском лицензионном участке объемы добычи нефти растут, но снижающимися темпами. Так по отношению к 2010 году в 2011 году было добыто на 579,009 тыс.т больше (1 740,103-1 161,094). А в 2012 году по отношению к 2011 на 86,902 тыс. т больше (1 827,005-1 161,094). Данная тенденция происходит в связи с истощением запасов нефти в пластах.

2.2 Анализ использования основных  фондов

  Одним из важнейших факторов увеличения объема производства продукции на промышленных предприятиях является обеспеченность их основными средствами в необходимом количестве и ассортименте и эффективное их использование.

Задачи анализа:

• определение обеспеченности предприятия и его структурных подразделений основными средствами и уровня их использования по обобщающим и частным показателям;
• выявление причин изменения их уровня;
• расчет влияния использования основных средств на объем производства продукции и другие показатели;
• изучение степени использования производственной мощности предприятия и оборудования;
• установление резервов повышения эффективности использования основных средств.

  Анализ обычно начинается с изучения наличия основных средств, их динамики и структуры.

Рис 2. – Распределение  ОФ ООО «Лукойл – Западная Сибирь»

Для проведения анализа движения ОС рассчитываются специальные коэффициенты. К показателям движения относят коэффициенты: 

1. Коэффициент ввода (К_вв):

К_об = Ст-ть новых ОС / Ст-ть ОС на конец отчетного года

Показывает долю новых  ОС на предприятии.

2. Коэффициент интенсивности обновления (К_иоб):

К_иоб = Ст-ть выбывших ОС / Ст-ть поступивших ОС

Отражает величину выбывших средств на единицу вновь вводимых объектов. 

3. Темп поступления (К_тп):

К_тп= (Ст-ть поступивших ОС - Ст-ть выбывших ОС) / Ст-ть ОС на начало года

Показывает, какая доля в  стоимости ОС на начало периода направлена на покрытие выбытия ОС за период. 

4. Коэффициент выбытия ОС (К_выб):

К_выб = Ст-ть выбывших ОС / Ст-ть ОС на начало года

Показывает долю выбывших ОС за период.

5. Коэффициент износа (Ки):

К_и = Сумма износа / Первоначальная ст-ть ОС

Показывает долю стоимости  ОС перенесенную на продукцию. Еще его можно рассчитать как: К_и = 1 – К_г 

6. Коэффициент годности (Кг):

К_г = Остаточная ст-ть / Первоначальная ст-ть ОС

Показывает уровень годности ОС.

Значения коэффициентов  отражены в таблице 2, они были рассчитаны по данным, находящимся в приложении – Приложения к бухгалтерскому балансу, бухгалтерский баланс.

 

 

 

Таблица 2

Анализ показателей движения ОФ ООО «Лукойл – Западная Сибирь»

				Отклонение
Значение	2010 год	2011 год	2012 год	(+,-)
Коэффициент ввода (Квв)	0,182	0, 188	0, 347	0, 165
Коэффициент интенсивности  обновления (Киоб)	0, 116	0, 173	0, 124	0, 008
Темп поступления (Ктп)	0, 192	0, 184	0, 437	0, 245
Коэффициент выбытия (Квыб)	0, 025	0, 039	0, 062	0, 037
Коэффициент износа (Ки):	0, 578	0, 566	0, 566	-0, 012
Коэффициент годности (Кг):	0, 422	0, 434	0, 434	0, 012

 

  Коэффициент ввода на предприятии в 2010 г. составляет 18,2 % от общей стоимости ОС, в 2008 г. происходит незначительное повышение на 0,6%. В 2011г. наблюдается относительно резкое повышение данного коэффициента, это связано со строительством новых сооружений и вводом передаточных устройств 
 
 Коэффициент интенсивности обновления в 2010 г. составляет 11,6 % от общей стоимости ОС , в 2011 г. происходит повышение на 5,7 %. В 2012 г. уменьшается на 4,9 % в сравнении с 2011 г. Отклонение за 3 года составляет всего лишь 0,8 % 
 
 Темп поступления в 2010 г. составляет 19,2 % от общей стоимости ОС, в 2011 г. происходит понижение на 0,8 %. В 2012 г. наблюдается относительно резкое повышение данного коэффициента, он составляет 43,7%. Отклонение за 3 года составляет 24,5 % 
 Коэффициент выбытия на предприятии характеризуется невысокими значениями и тенденцией к росту, отклонение составляет 3,7%. Это говорит о увеличении доли основных фондов, непригодных к дальнейшему использованию. 
 Коэффициент износа характеризуется достаточно большими значениями. Процент самортизированных основных средств в 2010 г. составляет 57,8%. Далее происходит незначительное повышение на 1,2% вплоть до 2012 г. Уменьшение износа в 2011 г. связано с закупкой новых основных средств.