Анализ и диагностика деятельности предприятия

 

Данная таблица наглядно показывает рост численности персонала, который происходит каждый год. Это  является следствием расширения компании, увеличения её трудовых ресурсов, но также  и является существенной затратной  статьей бюджета предприятия.

Таблица 4 - Структура персонала АО «Эйр Астана»  за 2010-2012 гг.

Категории работников	2010	Уд. вес, %	2011	Уд. вес, %	2012	Уд. вес, %
Среднесписочная численность, всего	3243		3512		4113
В т.ч. служащие	1035	31,9	1105	31,5	1197	29,1
- служащие	750	23,1	794	22,6	856	20,8
- специалисты	231	7,1	253	7,2	279	6,8
- руководители	54	1,7	58	1,7	62	1,5
В т.ч. рабочие	2208	68,1	2407	68,5	2916	70,9

 

Анализ данной таблицы  показывает, что за три рассмотренных  года существенные изменения произошли  в 2012 году. За этот год изменилось соотношение  служащих и рабочих. Рабочие выросли  на 2% по сравнению с 2010 и 2011 годами, а  служащие наоборот, сократились на тот же процент. Данные изменения  связаны с необходимостью рабочих  на предприятии при покупке дополнительных воздушных судов в 2012 году, а следственно  и людей, обслуживающих их. Однако и численность руководителей  каждый год увеличивалась – это  необходимость при увеличении компании и добавлении или разделении департаментов.

Таблица 5 - Динамика и состав работников по уровню квалификации АО «Эйр Астана»  за 2010-2012 гг.

Квалифи-кационные уровни	2010	2011	2012	Абсолютное отклонение, у.ед.			Темп роста, %
				2011-2010	2012-2011	2012-2010	2011/ 2010	2012/ 2011	2012/ 2010
Высший  уровень	95	103	134	8	31	39	108,4	130,1	141,1
Средний уровень	528	534	815	6	281	287	101,1	152,6	154,4
Низший  уровень	1074	1152	1108	78	-44	34	107,3	96,2	103,2
Неквалифи-цированные работники	1546	1723	2056	177	333	510	111,4	119,3	133

 

Состав работников по квалификации значительно изменился в 2012 году в статье низкой квалификации работников. Это может быть связано как  с переквалификацией работников, так и с автоматизацией каких-то частей производства, произошедших на предприятии. Сокращение персонала низкого уровня квалификации не повлияло на выработку, следовательно, это не принесло негативного эффекта.

Проведем анализ движения персонала на предприятии. Для этого  рассчитаем: коэффициенты оборота по приему персонала (К_пр), оборота по выбытию персонала (К_в), текучести персонала (К_т) и постоянства (К_п.с.).

1. Коэффициент оборота  по приему персонала (Кпр):

Кпр = Ч пр/ Чсрсп                                                                                                  (2)

где Чпр – количество принятого на работу персонала в течение анализируемого периода, Чсрсп – среднесписочная численность персонала.

2. Коэффициент оборота  по выбытию персонала (Кв):

Кв = Чв/ Чсрсп                                                                      (3)   

Чв – количество уволившихся  в течение анализируемого периода 

3. Коэффициент текучести  персонала (Кт):

К т  = Чув/Чсрсп                                                                     (4)

где Чув – количество уволившихся по собственному желанию и за нарушение трудовой дисциплины в течение анализируемого периода

4. Коэффициент постоянства  (Кп.с.):

Кп.с. = Чп.с./ Чсрсп                                                                 (5)

Чп.с. – количество работников, проработавших в течение года (анализируемого периода).

Полученные показатели занесем  в таблицу для наглядного сравнения.

Таблица 6 - Динамика и движение персонала АО «Эйр Астана»  за 2010-2012 гг.

Наименование показателя	2010	2011	2012	Абсолютное отклонение, у.ед.			Темп роста, %
				2011-2010	2012-2011	2012-2010	2011/ 2010	2012/ 2011	2012/ 2010
Кпр	0,09	0,12	0,22	0,03	0,1	0,13	133,3	183,3	244,4
Кв	0,04	0,04	0,08	0,0	0,04	0,04	100	200	200
Кт	0,02	0,01	0,04	-0,01	0,03	0,02	50	400	200
Кп.с.	1,04	1,08	1,15	0,04	0,07	0,11	103,9	106,5	110,6

 

Данные, полученные при анализе  коэффициентов движения персонала, показывают достаточно большую текучесть  персонала, что может свидетельствовать  о несоответствующей заработной плате, тяжелых условиях труда и  наличии конкуренции на рынке. Текучесть  персонала авиапредприятия –  это дополнительные расходы на поиск и переобучение людей, что не позволяет увеличиваться доходной части баланса.

Существенным анализом в  данном случае является рассмотрение динамики производительности труда. Производительность труда – это показатель эффективности  труда. Она определяется как соотношение  объема оказанных услуг к среднесписочной  численности.

Таблица 7 - Динамика производительности труда АО «Эйр Астана» за 2010-2012 гг.

Наименование показателя	2010	2011	2012	Темп роста, %
				2011/ 2010	2012/ 2011	2012/ 2010
Объем оказанных услуг	97469737	113320114	130482141	116,3	115,1	133,9
Среднесписочная численность  персонала	3243	3512	4113	108,3	117,1	126,8
Численность рабочих	2208	2407	2916	109	121,1	132,1
Выработка на 1 рабочего	30055,4	32266,5	37153,2	107,4	115,1	123,6
Выработка на одного работающего	44143,9	47079,4	44747	106,6	95	101,4

 

Анализ производительности труда показал существенное сокращение выработки на одного работающего  за 2011-2012 годы. Именно в этот период произошел рост сотрудников авиакомпании, однако количество оказанных услуг  не увеличилось пропорционально  этому росту. Следовательно, была допущена ошибка при подборе именно работающего  персонала – выходит, что, имея меньше людей, компании удавалось справляться  с работой. Возможно, проблема в том, что появилась существенно отличная от ранее проводимой работа или нанятый  персонал ещё не обучен полностью  и не может работать наравне с  остальными.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. Анализ использования основных фондов предприятия

 

Основные фонды — это часть производственных фондов, которая участвует в процессе производства длительное время, сохраняя при этом свою натуральную форму, а их стоимость переносится на продукцию постепенно, по частям, по мере использования.³

Анализ основных средств  позволит изучить наличие, состав, структуру  и динамику общей стоимости основных фондов и их видов, а также установить, какие изменения произошли за анализируемый период в структуре  и технической вооруженности  предприятия.

Таблица 8 - Динамика, состав и структура основных производственных фондов АО «Эйр Астана»  за 2010-2012 гг.

Объект ОФ	2010		2011		2012
	тыс. тенге	%	тыс. тенге	%	тыс. тенге	%
Здания и сооружения	809888	11,33	809888	10,16	874224	2,27
Оборотные запчасти	4557767	63,74	4912643	61,62	7115864	18,50
Транспортные средства	423606	5,92	464178	5,82	507040	1,32
Офисное оборудование	1084313	15,16	1240437	15,56	1488873	3,87
Воздушные судна в рамках финансовой аренды	--	0,00	--	0,00	27504579	71,50
Оборудование к установке	275111	3,85	545269	6,84	975268	2,54
Итого	7150685		7972415		38465848

 

Согласно полученным данным структура основных фондов на предприятии  существенно изменилась в 2012 году, когда  в ней появились воздушные  судна в рамках финансовой аренды. Данная статья основных фондов сразу  заняла более 70% от их общей суммы.

Для диагностики темпов роста  основных фондов просчитаем необходимые  показатели.

Таблица 9 - Динамика, состав и структура основных производственных фондов АО «Эйр Астана»  за 2010-2012 гг.

Объект ОФ	Изменение абсолютное, тыс. тенге			Темп роста, %
	2011-2010	2012-2011	2012-2010	2011/ 2010	2012/ 2011	2012/ 2010
Здания и сооружения	0,00	64336	64336	100	108	108
Оборотные запчасти	354876	2203221	2558097	107,8	144,8	156,1
Транспортные средства	40572	42862	83434	109,6	109,2	119,7
Офисное оборудование	156124	1364830	404560	114,4	120	137,3
Оборудование к установке	270158	429999	700157	198,2	178,9	354,5
Итого	821730	30493433	31315163	111,5	482,5	538

 

Из таблицы видно, что  за счет введения в оборот воздушных  судов в рамках финансовой аренды, существенно увеличились и сами основные фонды, аж на 438% по сравнению  с 2010 годом. Это говорит о значительном расширении структуры основных фондов.

Теперь следует изучить  эффективность использования основных средств. Для этого рассчитаем показатели фондоотдачи, фондоемкости и фондовооруженности.

Фондоотдача - коэффициент равный отношению оказанных услуг к среднегодовой стоимости основных средств. Фондоотдача показывает какое количество оказанных услуг приходится на 1 единицу стоимости основных средств.