Автор работы: Пользователь скрыл имя, 21 Апреля 2013 в 00:38, доклад
По итогам проведенного анализа финансовое положение ОАО "ЛУКОЙЛ" оценено по бальной системе в -0,56, что соответствует рейтингу CCC (неудовлетворительное положение). Финансовые результаты деятельности организации в течение анализируемого периода (с 31 декабря 2005 по 31 декабря 2008 г.) оценены в 0,9, что соответствует рейтингу A (хорошие результаты). Необходимо отметить, что итоговые оценки получены с учетом как значений показателей на конец анализируемого периода, так и динамики показателей, включая их прогнозируемые значения на последующий год. Итоговый балл финансового состояния, сочетающий в себе анализ финансового положения и результаты деятельности организации, равняется 0,02 – по шкале рейтинга это нормальное состояние (BB).
- Структура имущества и источники его формирования
- Структура активов организации
- Оценка стоимости чистых активов организации
- Анализ финансовой устойчивости организации
- Анализ ликвидности
- Анализ эффективности деятельности
- Анализ рентабельности
- Расчет показателей деловой активности (оборачиваемости)
- Анализ кредитоспособности заёмщика
- Выводы по результатам анализа
Анализ финансового положения
и эффективности деятельности ОАО
"ЛУКОЙЛ"
для оценки кредитоспособности
2
- Структура имущества и источн
- Структура активов организаци
- Оценка стоимости чистых акти
- Анализ финансовой устойчивос
- Анализ ликвидности
- Анализ эффективности деятельности
- Анализ рентабельности
- Расчет показателей деловой а
- Анализ кредитоспособности за
- Выводы по результатам анализ
Содержание
3
-78,7
-125717
<0,1
33992
<0,1
159709
затраты в незавершенном производстве и расходах будущих периодов
-94,4
-16305814
<0,1
962766
4,8
17268580
НДС по приобретенным ценностям
-0,6
-912934
23,5
154442229
43,1
155355163
Ликвидные активы, всего
185,1
42133043
9,9
64898705
6,3
22765662
Из них:
-денежные средства и краткосрочные вложения
-10,2
-177246694
23,6
155460157
48
173184851
2. Текущие активы, всего
-98,9
-376035
<0,1
4266
0,1
3803301
-готовая продукция
-19,9
-4194
<0,1
16904
<0,1
21098
В том числе
-сырье и материалы
-90,2
-505946
<0,1
55162
0,2
561108
В том числе: запасы (кроме товаров отгруженных)
168,1
315471746
76,4
503097289
52
187625543
1. Иммобилизированные средства
Актив
7
6
5
4
3
2
1
-43045977
(ГР 4 – ГР2), ТЫС.РУБ.
Изменение за анализируемый период
13,6
В % к
валюте баланса
-32,5
89543524
36,7
132589501
-дебиторская задолженность и товары отгруженные
В тыс.
Руб.
В % к
валюте баланса
В тыс.
руб.
(ГР 4 / ГР 2),
%
На конец анализируемого периода (на 31.12.2008)
На начала анализируемого периода (на 31.12.2005)
Значение показателя
ПОКАЗАТЕЛЬ
Структура имущества и источники его формирования
4
297747052
-30894347
235726372
204832025
243022
1383246
1626268
91288759
100
6,3
39,8
46,2
0,3
3,8
4
49,8
Пассив
38,5
328181421
65,7
246892662
1.Собственный капитал
6,6
26441244
6,9
24814976
2. Долгосрочные обязательства, всего
5,8
25262487
6,6
23879241
Из них
-кредиты и займы
26
1178757
0,3
935735
-прочие долгосрочные
82,5
658557446
100
360810394
Валюта баланса
-4,25
4176815
20,1
72662362
-прочие краткосрочные обязательства
9,9
262166766
7,3
26440394
Из них
-кредиты и займы
3,1
303934781
27,5
99102756
3.Краткосрочные обязательства,
5
Структура имущества
и источников его формирования
позволяет сделать следующие выводы:
Из представленных в
первой части таблицы данных
видно, что на 31 декабря 2008 г. в активах
организации доля текущих
Активы организации в
течение анализируемого
Главным образом, рост величины активов организации связан, в первую очередь, с ростом следующих позиций актива баланса:
Одновременно, в пассиве баланса наибольший прирост наблюдается по строкам:
Среди отрицательно изменившихся статей баланса можно выделить "дебиторская задолженность" в активе и "кредиторская задолженность: поставщики и подрядчики" в пассиве (-38 836 715 тыс. руб. и -38 192 881 тыс. руб. соответственно).
C 236 892 662,0 тыс. руб. до 328 181 421,0 тыс. руб. ( 91 288 759,0 тыс. руб.) вырос собственный капитал ОАО "ЛУКОЙЛ" за весь анализируемый период.
6
Наглядно соотношение
основных групп активов
Структура активов организации
7
-
-
<0,1
21264
<0,1
21264
2. Уставный капитал
35,4
82073128
47,6
313802383
64,2
231729255
1. Чистые активы
82073128
(Гр 3 – Гр2),
тыс.руб.
Изменение
47,6
В % к валюте баланса
4
35,4
313781119
64,2
231707991
3. Превышение чистых активов над уставным капиталом
В тыс.руб.
3
В % к валюте баланса
2
В тыс.руб.
1
(Гр 3 / Гр2),
%
На конец
анализируемого периода
(на 31.12 2005г)
На начало анализируемого периода
(на 31.12 2005г)
Значение показателя
Показатель
Оценка стоимости чистых активо
8
Анализ стоимости чистых активов показал, что чистые активы организации по состоянию на 31.12.2008 намного (в 14 757,4 раза) превышают уставный капитал.
Данное соотношение
К тому же следует
отметить увеличение чистых
9
Отношение собственного капитала к оборотным активам. Нормальное значение: 0.1 и более
-1.44
-1.11
0.33
3.Коэффициент обеспеченности
собственными оборотными
Отношение собственного
капитала и долгосрочных
-0.19
0.54
0.73
4. Коэффициент покрытия инвестиций
Отношение собственных
оборотных средств к
-0.78
-0.53
0.25
5. Коэффициент маневренности собственного капитала
Отношение оборотных средств к стоимости всего имущества
-0.27
0.24
0.51
6. Коэффициент мобильности имущества
Отношение наиболее мобильной
части оборотных средств к
общей стоимости оборотных
0.29
0.41
0.12
7. Коэффициент мобильности оборотных средств
Отношение собственных
оборотных средств к величине
материально-производственных
-3163.68
-33151.12
12.56
8. Коэффициент обеспеченнсоти запасов
0.12
0.49
-0.16
Изменение показателя
Отношение заемного капитала к собственному
1.01
0.52
2. Коэффициент финансового левириджа
Отношение собственного
капитала к общей сумме
0.5
0.66
1. Коэффициент автономии
Отношение краткосрочной задолженности к общей сумме задолженности.
Описание показателя и его нормативное значение
0.92
0.8
9. Коэффициент краткосрочной задолженности
На конец
анализируемого периода
(на 31.12 2008г)
На начало анализируемого периода
(на 31.12 2005г)
Информация о работе Анализ финансового положения и эффективности деятельности ОАО "ЛУКОЙЛ"