Сущность и особенности страхования экспортных кредитов

Общей характерной чертой для этих организаций является опора на госбюджет: или в виде создания условий для  льготного финансирования (кредитования), или в виде предоставления бюджетных  гарантий через специализированных страховщиков экспортных кредитов.  
Одним из основных условий предоставления страховых гарантий по экспортным контрактам является исключительно экспорт отечественных товаров, т.е. должна быть определена минимальная процентная доля составных частей отечественного производства в экспортируемом конечном продукте, позволяющая признать этот продукт отечественным. 
После введения государством механизма, предусматривающего резервирование в бюджете средств, необходимых для возможной выплаты возмещения в случаях наступления страховых событий, страховые агентства приступили к проведению страхования экспортных контрактов на условиях средне- и долгосрочного кредита (свыше 1 года) как от коммерческих, так и от политических рисков. 
Коммерческим (торговым) риском можно назвать невыполнение платежных обязательств со стороны зарубежного контрагента по поводу его законно установленной или фактической неплатежеспособности вследствие, например, ликвидации предприятия или объявления банкротства; а также продолжительное промедление со стороны зарубежного контрагента с осуществлением платежных обязательств . 
Политический, катастрофический (неторговый) риск это: 
– политические события (включая изменения в законодательстве), в том числе отсутствие возможности трансферта задолженности или объявление платежного моратория в стране должника; 
– происшествия катастрофического характера в форме различных стихийных бедствий; 
– длительная задержка в выполнении платежных обязательств со стороны государства либо государственным должником или иным должником, поручителем которого является государство. 
Для применения согласованных условий кредитования международной торговли, гарантирования экспортных кредитов, обмена опытом и информацией по страхованию экспортных кредитов в 1934 г. в Берне был создан Международный союз страховщиков кредитов и инвестиций (Бернский Союз). 
Национальные страховые агентства, входящие в Бернский Союз, играют весьма важную роль в поддержке мировой финансовой и торговой системы, способствуют развитию и росту экспортного потенциала своих стран. Общий объем ответственности членов Бернского Союза на 1 января 1999 г. составлял 523 млрд. USD. Объем ответственности по страхованию экспортных кредитов равнялся в 1998 г. 380 млрд. USD, из них 60 млрд. – покрытие средне- и долгосрочных экспортных кредитов. Объем ответственности членов Бернского Союза в сфере страхования инвестиций в 1998 г. вырос до 12 млрд. USD. 
 Среди новых гарантийных агентств стран Центральной Европы наиболее весомых результатов в развитии страхования экспортных кредитов добились государственные страховые агентства Чехии ("ЭГАП") и Польши ("КУКЕ"). 
Чешское Экспортное Гарантийное Страховое Агентство (ЭГАП) имеет 100% государственный капитал, начало осуществлять свою деятельность с 1992 г. Основными акционерами ЭГАП являются: Минфин (40%), Минпромторг (36%), Минсельхоз (12%), МИД (12%). Сегодня финансовые активы ЭГАП составляют около 250 млн. USD, из них 50% – средства госбюджета. Наличие больших финансовых активов и бюджетных гарантий позволяет ЭГАП через страхование покрывать коммерческие и политические риски национальных экспортеров более чем в 156 странах мира . 
Центральный банк Чехии определил, что страховой полис ЭГАП имеет вес риска "0". Кредит, обеспеченный таким полисом, не включается в рисковый портфель банка, и, следовательно, на сумму этого кредита не надо отчислять банку средства в резервы. Все выдаваемые Чешским экспортным банком экспортные кредиты в пределах 80–90% подлежат страхованию в ЭГАП. Агентство обеспечивает страхованием около 5% чешского экспорта. 
Польская Корпорация Страхования Экспортного Кредита (KУKE) была создана в 1991 г. как акционерное общество. Сегодня основными держателями акций являются отечественные Министерство финансов (87,9%) и Национальный банк (9,3%). В настоящее время КУКЕ является одной из крупнейших страховых компаний страны, ее финансовые активы составляют более 35 млн. USD.  
Кстати, КУКЕ совместно с “Гермес” (Германия) и ОеКВ (Австрия) участвует в реализации проекта по модернизации Белорусского металлургического завода в Жлобине. В данном случае КУКЕ обеспечивает страховым покрытием риски польского экспортера. 
 В настоящее время идет процесс создания подобных систем страхования экспортных кредитов и в странах бывшего СССР: Беларуси, Эстонии, Латвии, Литве, России, Украине, Узбекистане. Созданию в Республике Беларусь системы страхования экспортных кредитов и предоставления экспортных гарантий при осуществлении внешнеэкономической деятельности положило начало постановление Совета Министров от 07.08.1997 № 1036, в соответствии с которым была создана Белорусская государственная страховая организация по страхованию рисков, связанных с внешнеэкономической деятельностью (Белгосвнешстрах). Впоследствии принятие нормативных правовых актов, касающихся развития экспорта в Беларуси, заложило основы создания национальной системы страхования экспортных кредитов, базирующихся на общепринятых принципах и практике международной торговли.

Заключение

В современной рыночной экономике  расширение бизнеса компании неразрывно связано с сохранением устойчивого  финансового положения. Использование  при расчетах с покупателями рассрочки  платежа, с одной стороны, повышает конкурентные преимущества компании, однако, с другой стороны, формирует  один из наиболее рискованных типов  активов - дебиторскую задолженность. Чаще всего долги покупателей  ничем не обеспечены, в связи, с  чем компания несет реальный риск неоплаты за товары или услуги и  подвергается риску возможных финансовых потерь. Обратившись к страхованию  торговых кредитов - общепризнанному  в мире инструменту защиты и управления дебиторской задолженностью, - наши клиенты получают профессиональную поддержку в ведении собственного бизнеса и защиту на случай невыполнения финансовых обязательств покупателями.

В последнее время все большее  число стран при производстве товаров и услуг ориентируется  на внешние рынки, возрастает зависимость  национальных экономик от внешней торговли. Как правило, «рост экспорта представляет собой вливание дополнительного  дохода в экономику страны и приводит к увеличению совокупного спроса на произведенный внутри страны продукт...». В дополнение к этому рост экспорта позволяет увеличить импорт, необходимый  для обеспечения жизнедеятельности  государства. Однако в большинстве  случаев рост экспорта происходит при  осваивании национальными компаниями новых рынков сбыта. Такие рынки, как правило, принадлежат развивающимся  странам с увеличивающимися объемами потребления. В то же время около 80% внешнеторговых поставок осуществляется на условиях отсрочки платежа, т. е. с  использованием различных кредитных  механизмов. Поэтому компании экспортеры все больше нуждаются в поддержке  как консультационной, так и экономической  и должны иметь надежную защиту от потери своих финансовых средств. 

Список литературы

1. Бланк И.А. Управление финансовыми  рисками. – М.:Ника-Центр, 2006 – 600 с. 
 
2. Гвозденко А.А. Основы страхования : Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2005 - 304с. 
 
3. Зубец А.Н. Маркетинговые исследования страхового рынка. - М.: центр экономики и маркетинга, 2004 - 224с 
 
4. Колчина Н. Финансы организаций (предприятий). Учебник для вузов. - М.: Юнити, 2006 – 368с. 
 
5. Макаревич Л.М. Управление предпринимательскими рисками. - М.:Дело и сервис 2006 – 448 с. 
 
6. Минат В.Н. Финансовая среда предпринимательства и финансовые риски. – М.:Финансы и статистика, 2006 – 189 с. 
 
7. Москвин В.А. Управление рисками. – М: ИНФРА-М, 2006 - 259 с. 
 
8. Сахирова Н.П. Страхование: учебное пособие. - М.: ТК Велби, ид. Проспект, 2007 – 744 с. 
 
9. Четыркин Е.М. Финансовые риски. - М.: Дело, 2008 – 176 с. 
 
10. Шапкин А.С. Экономические и финансовые риски. – М.:Дашков и К, 2007 - 544 с.