Структура страхового тарифа и принципы расчета нетто- и брутто-ставки

1. Страхование  жизни: 

• страхование жизни на случай смерти, дожития до определенного возраста или срока либо наступления иного события;
• страхование жизни с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика.

2. Пенсионное  страхование – вид личного страхования, при котором страхователь единовременно или в рассрочку уплачивает страховой взнос, а страховщик берет на себя обязательство периодически выплачивать застрахованному пенсию. Различают временную и пожизненную пенсии.

3. Страхование  от несчастных случаев и болезней предусматривает выплату страховой суммы (полностью или частично) в связи с наступлением неблагоприятных явлений (или их последствий), связанных с жизнью и здоровьем страхователя (застрахованного).

4. Медицинское страхование.  Целью медицинского страхования является компенсация (полная или частичная) дополнительных расходов застрахованного, которые вызваны его обращением в медицинское учреждение за медицинскими услугами, включенными в программу медицинского страхования. Страховым случаем здесь является обращение застрахованного в медицинское учреждение для получения лечебной, консультационной или иной помощи.

Взаимные обязательства  страхователя и страховщика регулирует договор страхования. По договору страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию), уплачиваемую другой стороной (страхователем), выплатить единовременно или выплачивать периодически обусловленную договором сумму (страховую сумму) в случае наступления предусмотренного договором события (страхового случая).

Во всех экономически развитых странах страхование является стратегическим сектором экономики. Объем резервов и сроки, на которые размещаются средства, превращают страховые компании в мощнейшие финансовые кредитующие институты. Посредством своей деятельности они концентрируют в своих руках огромную финансовую мощь. Поэтому очевидно, что сферу страхования необходимо развивать и что ее ждет большое будущее.

Перспективы развития страхового рынка в России трудно предугадать, так как они во многом зависят от состояния экономики страны, уровня ее развития, благосостояния и страховой культуры людей. Совершенно очевидно, что в стране с непредсказуемым экономическим курсом население, живущее потребностями одного дня, не будет заботиться о накоплении с каждым днем обесценивающегося капитала. В таких экономических условиях долгосрочные накопительные страховые программы не работают.

У рынка страхования  жизни большой потенциал. По консервативным прогнозам, в 2006-2010 годах рынок классического накопительного страхования жизни в России будет расти в среднем на 30-40% в год и к 2010 году составит $1–1,5 млрд. Основной движущей силой развития рынка страхования жизни станут корпоративные клиенты, а наиболее интересным продуктом – смешанное страхование жизни. Именно на этот вид страхования делают ставку ведущие страховщики.

Нынешнее положение страхования в финансовой системе России не соответствует задачам, которые должны стоять перед страховой отраслью. Страхование — это единственный вид экономической деятельности, который сопровождает человека всю жизнь: еще до его рождения и даже после его смерти. Это программы медицинского страхования, накопительного страхования жизни, страхования путешествующих, то есть все от беременности до выплат после смерти застрахованного. В странах с развитой рыночной экономикой история страхования насчитывает уже более двухсот лет. В России же, следует признать, страхование находится пока в самом начале своего развития.

4. Задача.

В результате пожара сгорел цех готовой продукции завода. После пожара имеются остатки фундамента, стоимость которого составляет 15% стоимости здания. Цех возведен 6 лет назад, балансовая стоимость – 5 млн. руб., для расчистки территории после пожара привлекались техника и люди. Стоимость затрат составила 21 тыс. руб. Действующая норма амортизации  - 2,2%. Определите ущерб завода, нанесенный страховым случаем.

Решение.

1. Рассчитаем сумму амортизации за 1-й год:5 млн.*2,2%/100%=110000 руб. Остаточная стоимость 5000000-110000=4890000 руб.

2. Рассчитаем  сумму амортизации за 2-й год: 4980000*2,2%/100%=107580 руб. Остаточная стоимость 4890000-107580=4782420 руб.

3. Рассчитаем  сумму амортизации за 3-й год: 4782420*2,2%/100%=105213,24 руб. Остаточная стоимость 4782420-105213,24=4677206,8 руб.

4. Рассчитаем сумму амортизации за 4-й год: 4677206,8*2,2%/100%=102898,54 руб. Остаточная стоимость 4677206,8-102898,54=4574308,3 руб.

5. Рассчитаем  сумму амортизации за 5-й год: 4574308,3*2,2%/100%=100634,78 руб. Остаточная стоимость: 4574308,3-100634,78=4473673,6 руб.

6. Рассчитаем  сумму амортизации за 6-й год: 4473673,6*2,2%/100%=98420,82 руб. Остаточная стоимость: 4473673,6-98420,82=4375252,8 руб.

7. Стоимость  фундамента после пожара 4775252,8*15%/100%=656287,92 руб.

8. Общий ущерб  от пожара: 4375252,8-656287,92+21000=3739964,9 руб.

Список использованной литературы

1. Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации». от 27 ноября 1992 г. № 4015-1
2. Белоусов В.И. Страхование. Учебное пособие / В.И. Белоусов, В.Г. Шестаков, Л.Н. Юшина. – Воронеж, 2005г. – 288с.
3. Страховой консультант [Электронный ресурс] . Режим доступа: http://www.askins.ru
4. Страховое дело : Учебное пособие / М.А. Зайцева, Л.Н. Литвинова, А.В. Урупин и др.; Под. общ. ред. М.А. Зайцевой, Л.Н. Литвиновой. – Мн.: БГЭУ, 2001. –286с.
5. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: Учебник. М.: ИНФРА-М, 2006.
6. Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов / В.В. Шахов. – М,: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. – 511с.