Страховой тариф, как метод управления риском

 

Структура страхового тарифа.

Тарифная ставка, по которой  страхователь уплачивает страховщику  на основе заключенного ими страхового договора страховую премию, называется брутто-ставкой.

В свою очередь, брутто-ставка состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки. Собственно нетто-ставка выражает цену страхового риска: пожара, наводнения, взрыва и т. д. Нагрузка покрывает расходы страховщика  по организации и проведению страхового дела, включает отчисления в запасные фонды, содержит элементы прибыли. В  основе построения нетто-ставки по любому виду страхования лежит вероятность  наступления страхового случая.

 

На рис. 1 показаны состав и структура брутто-ставки.⁵

 

 

 

На размер нетто-ставки влияют два фактора:

1. Вероятность наступления страхового случая по данному договору;
2. Ожидаемая тяжесть страхового случая, которая определяется отношением ожидаемой величины выплаты по страховому случаю к страховой сумме по данному договору.

При расчете страховых  премий особое внимание уделяется оценке степени риска.

Размер нетто-премии определяется как произведение страховой суммы  на коэффициент, который отражает степень риска страховщика. Он называется нетто-тарифом, или нетто-ставкой. Он меньше единицы и чаще всего выражается либо в процентах от страховой суммы, либо в рублях со 100 рублей страховой суммы. Если она выражена в процентах, то формулу для расчета нетто-премии можно записать следующим образом:

При расчете брутто-ставки первоначально находят нетто-ставку (методы ее определения будут рассмотрены далее), к ней добавляется нагрузка, отражающая долю расходов страховщика в страховой премии, и получается окончательная тарифная ставка, которая определяет величину всего страхового взноса.

Доля нагрузки в брутто-ставке обозначается буквой f  и выражается в процентах или долях единицы. В общем случае она определяется по данным бухгалтерского учета страховщика как отношение суммы всех расходов (Р), для покрытия которых предназначена нагрузка, за исключением комиссионных к сумме брутто-премии по данному виду страхования. К этому показателю прибавляется процент комиссионных, получаемых посредниками от премий по данному виду страхования, и доля прибыли в брутто-ставке, которую страховщик хочет получить по данному виду страхования.

Для расчета брутто-ставки применяют следующую формулу:

Если доля нагрузки в брутто-ставке f  выражена в процентах, то формула принимает следующий вид:

Эта формула для определения  брутто-ставки является общей для  всех видов страхования, отличаются только методы расчета нетто-ставки в зависимости от вида страхования, входящей в нее.⁶

Формула расчета брутто-ставки может представлять следующий вид:

Б_ст = У + Р + Р + П,

где Усс — убыточность страховой суммы;

Рн — рисковая надбавка;

 Рвд — расходы на ведение дела;

П — прибыль страховщика.

Нетто-ставка которая является  основной  составляющей страхового тарифа складывается из двух частей :убыточность страховой суммы  и рисковой надбавки. Убыточность страховой суммы определяется  как отношение суммы страховых выплат к страховой сумме застрахованных объектов. Рисковая надбавка вводится для того, чтобы учесть неблагоприятные колебания  показателей убыточности, и учитывает вероятное превышение числа страховых случаев относительно их средней величины.

 

2. Методы расчета страховых тарифов

Рисковая надбавка может исчисляться  с помощью следующих методов.

         Методика 1

 

Рн = 1,2 × У × Сг × (1 – ч) / (д × ч),

где Рн — рисковая надбавка;

У- убыточность страховой суммы;

Сг — коэффициент гарантии, зависящий от степени предусматриваемой гарантии;

ч-частота наступления  страхового случая;

д — число договоров, которое  планируется заключить.

При этом убыточность страховой  суммы рассчитывается как отношение  совокупной страховой выплаты и  совокупной страховой выплаты и  совокупной страховой суммы по всему  портфелю или отношения средней  страховой выплаты, умноженной на число  пострадавших объектов (n) к средней страховой сумме, умноженной на число застрахованных на число застрахованных объектов (з), и может быть представлена в виде формулы:

У=СВ/СС=( Св*n)/(Cc*p)=(Cв/Сс)*ч,

Где частота (ч) рассчитывается как отношение числа пострадавших объектов к числу застрахованных.

Коэффициент гарантии зависит  от степени предусматриваемой гарантии, которую можно представить в  следующем виде:

 

Пример

           Предполагается заключить  2000 договоров по страхованию строений, принадлежащих гражданам, а имеется поврежденных 40. С а на один договор равна 250 тыс. руб., а средняя страховая выплата на один страховой случай — 30 тыс. руб. Тогда убыточность страховой суммы (У) составит: 30 000 руб. / 250 000 руб. × 40 / 2 000 × 100 руб. = 0,12 × 2 = = 0,24 руб., или 0,2 %.

Если гарантия безопасности принимается на уровне 0,90, то рисковая надбавка Рн составит: 0,312 × 0,499 = 0,156 %.

 

Методика 2

где Рн — рисковая надбавка (сред отклонение);

q — убыточность страховой  с деленный расчетный год;

неквадратическоеуммы за опреq

• — среднее значение убыточности страховой суммы за расчетный период; n — число лет, за которые используются данные для расчета.

 

Пример 

       Статистические данные убыточности страховой суммы страховой компании по страхованию строений, принадлежащих гражданам, за предыдущие пять лет имеют следующие показатели:

0,017% - это  и будет  рисковая надбавка. Нетто-ставка  в данном случае составит: 0,250% + 0,017%=0,267%

Если страховщик применяет нагрузку в тарифе 25 % (0,25), то брутто-ставка определяется следующим образом:

⁷

 

 

 

 

 

 

Заключение

В данной контрольной работе были раскрыты понятие, принципы, и структура тарифной ставки. Также рассмотрены методы расчетов тарифных ставок.

В ходе поставленных задач, было выявлено, что страховой тариф представляет собой ставку взноса с единицы страховой суммы.

Таким образом, тарифная ставка является базой для определения доли участия каждого страхователя в формировании денежного фонда. За счет этого фонда должны быть осуществлены страховые выплаты, покрыты прочие расходы страховщика и получена прибыль. Поэтому основная задача, которая ставится при расчете тарифной ставки, связана с определением вероятной суммы выплат по страховым случаям и других расходов страховщика, приходящихся на единицу страховой суммы или один объект страхования. Тарифные ставки (удельные расходы на страхование) определяются с помощью актуарных расчетов.

За счет страховых платежей формируется страховой фонд, из которого выплачивается  страховое возмещение по реализованным рискам. Поэтому  построение страховых тарифов основано на определении вероятной сумы ущерба.

  В методах расчета тарифной ставки проанализировала рисковую надбавку на примерах, для того, чтобы учесть неблагоприятные колебания показателей убыточности, и учитывает вероятное превышение числа страховых случаев относительно их средней величины.

 

 

 

 

 

 

Список литературы

 

1. Закон РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации"
2. Ермасов С. В., Ермасова Н. Б. Страхование : учебник / С. В. Ермасов, Н. Б. Ермасова. - 2-е изд.,перераб. и доп. - М.: Высшее образование, 2008. – 592 с.
3. Ивасенко А.Г.Страхование : учебное пособие / А.Г. Ивасенко, Я.И. Никонова. — М. КНОРУС, 2007. — 320 с
4. Нехорошков, С. Б. Страхование : практикум для дистанц. обучения и самост. работы студентов / С. Б. Нехорошков, П. Н. Васин ; СибАГС.— Новосибирск : Изд-во СибАГС, 2007. — 161 с.
5. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: Учеб. пособие. - М.: ИНФРА-М, 2006. -631 с.

 

 

¹ Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: Учеб. пособие. - М.: ИНФРА-М, 2006. - 236 с

²  Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: Учеб. пособие. - М.: ИНФРА-М, 2006. - 237 с.

³ Закон РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (ст.25 )

⁴ Ермасов С. В., Ермасова Н. Б. Страхование : учебник / С. В. Ермасов, Н. Б. Ермасова. - 2-е изд.,перераб. и доп. - М.: Высшее образование, 2008. – 309 с.

⁵ Ивасенко А.Г.Страхование : учебное пособие / А.Г. Ивасенко, Я.И. Никонова. — М. КНОРУС, 2009. — 203 с

⁶ Нехорошков С. Б. Страхование: Учебно-методический комплекс для дистанционного обучения. – Новосибирск: СибАГС, 2002-, 94-95 с.

⁷ Нехорошков, С. Б. Страхование : практикум для дистанц. обучения и самост. работы студентов / С. Б. Нехорошков, П. Н. Васин ; СибАГС.— Новосибирск : Изд-во СибАГС, 2007. — 104 с.