Страховой рынок Кыргызской Республики

 

2.3 Анализ деятельности  АО «КЫРГЫЗИНСТРАХ»

 

Страховое Акционерное Общество Закрытого Типа по иностранному страхованию  Кыргызской Республики "Кыргызинстрах" было создано 31 октября 1996 года Постановлением Правительства Кыргызской Республики № 508, с целью обеспечения страховой  защитой внешнеэкономических интересов  государства, а также защиты имущественных  интересов иностранных и кыргызских юридических и физических лиц  на территории Кыргызской Республики.

САО "Кыргызинстрах" является членом Транснациональной Группы "Ингосстрах", в которую входят 13 страховых  компаний ближнего и дальнего зарубежья, такие как: ОСАО "Ингосстрах", Россия; САО "Софаг", Германия; "Инго Инк", США; САО "Балва", Латвия; Генеральное  Представительство "Ингосстрах-Хельсинки", Финляндия и др. Страховые компании, входящие в Группу, имеют общие  финансовые и экономические интересы. Члены Группы едины в понимании  целей, приоритетов в бизнесе  и в подходах к принципам становления  и развития национальных и международных  страховых рынков. Совокупный потенциал  Группы: суммарный уставный капитал - 30.5 млн. долл. США; суммарные активы - 533 млн. долл. США.

Главным акционером САО "Кыргызинстрах" является Открытое Страховое Акционерное  Общество "Ингосстрах". ОСАО "Ингосстрах" является ведущим страховщиком в  рейтинге страховых компаний России, имеет более чем 50-летний опыт работы в области страхования, сострахования  и перестрахования и выступает  для САО "Кыргызинстрах" в качестве консультанта и перестраховщика  по особо крупным рискам.

САО "Кыргызинстрах" имеет  лицензии Министерства Финансов Кыргызской Республики на проведение более 25 видов  страхования.

Совместное Кыргызско - Российское Закрытое Страховое Акционерное  Общество по иностранному страхованию "КЫРГЫЗИНСТРАХ" (в дальнейшем САО "Кыргызинстрах") является правопреемником  Совместного Кыргызско - Российского  Страхового Акционерного Общества закрытого  типа по иностранному страхованию "Кыргызинстрах".

Целями деятельности САО "Кыргызинстрах" являются проведение всех видов страхования и перестрахования, не противоречащих действующему законодательству Кыргызской Республики, как в Кыргызской Республике, так и за границей, а  также других услуг.

Акционерный капитал, дивиденды.

Капитал САО "Кыргызинстрах" состоит из активов за вычетом  обязательств, а именно: из основных, оборотных и заемных средств, формируемых из вкладов акционеров, страховых премий и других платежей, облигационных займов, собственной  прибыли, а также иных средств, имущества  и прав, приобретенных им по основаниям, допускаемым законодательством  КР.

Уставный капитал САО "Кыргызинстрах" определяется в размере 5832000 (пять миллионов  восемьсот тридцать две тысячи) сом, который разделен на 5400 простых именных  акций стоимостью 1080 (одна тысяча восемьдесят) сом каждая.

Акции САО "Кыргызинстрах" являются именными, простыми. Каждая простая  акция предоставляет акционеру  одинаковый объем прав. Акционеры  могут участвовать в Общем  собрании акционеров с правом голоса по всем вопросам его компетенции, а  также имеют право на получение  дивидендов, а в случае ликвидации САО "Кыргызинстрах" - право на получение части его имущества, в строгом соответствии с действующим  законодательством Кыргызской Республики.

Резервы.

До определения балансовой прибыли компания образует в порядке, предусмотренном действующим законодательством, специальные страховые резервы  по видам страхования. САО "Кыргызинстрах" создает резервный фонд путем  ежегодного отчисления не менее 10 процентов  от чистой прибыли до достижения им размера не менее 15 % уставного капитала.

Из прибыли, остающейся в  распоряжения САО "Кыргызинстрах", могут быть сформированы фонды специального назначения в порядке, предусмотренном  соответствующим Положением САО "Кыргызинстрах".

Показатели деятельности (коэффициенты).

В таблице 1 содержатся расчеты  по коэффициентам, характеризующим  тенденции в развитии и деятельности САО "Кыргызинстрах". Данные показатели рассчитаны на основе форм отчетности предприятия перед налоговой  инспекцией КР, Министерством Финансов КР, иными органами государственной  власти, а также на основе внутренней отчетности.

Таблица 1. Показатели финансового  положения САО "Кыргызинстрах" за 1999-2003 гг.

 

Коэффициенты/показатели 

1999 

2000 

2001 

2002 

2003 

 

Показатели платежеспособности: 

 

 

 

 

Коэффициент платежеспособности 

455,83 

210,82 

157,14 

211,96 

126,14 

 

Коэффициент платежеспособности 

117,25 

81,67 

92,65 

94,72 

78,81 

 

Коэффициент К (капитала) 

128,86 

101,86 

129,01 

103,03 

103,88 

 

Показатели ликвидности: 

 

 

 

 

Коэффициент текущей ликвидности 

124,44 

150,45 

142,65 

195,82 

171,1 

 

Коэффициент срочной ликвидности 

108,41 

126,39 

137,07 

189,59 

164,13 

 

Коэффициент реальных активов 

170,09 

144,13 

142,52 

110,43 

113,95 

 

Коэффициент технических  резервов 

74,62 

75,69 

65,56 

48,09 

47,61 

 

Иные показатели: 

 

 

 

 

Коэффициент дебит. задолженности 

3,23 

7,02 

4,03 

3,17 

2,19 

 

Коэффициент собственности 

82,01 

67,83 

61,11 

67,94 

55,78 

 

Коэффициент заемного капитала 

17,99 

32,17 

38,89 

32,06 

44,22 

 

Коэффициент финансовой зависимости 

21,94 

47,43 

63,64 

47,18 

79,28 

 

Коэффициент самофинансирования 

16,32 

26,86 

28,15 

31,49 

29,59 

 

Коэффициент резервов 

17,53 

33,43 

49,49 

38,7 

48,46 

 

Коэффициент резервов на капитал 

23,1 

48,85 

62,24 

60,16 

87,46 

 

Коэффициент собственного удержания 

23,22 

24,01 

24,94 

24,73 

23,64 

 

Коэффициент возмещения 

0 

0,52 

2,57 

7,58 

8,73 

 

 

Из данной таблицы мы можем  видеть, что показатели платежеспособности компании ухудшаются. Несмотря на временные  улучшения, наблюдается общая отрицательная  тенденция. Это отрицательный момент, поскольку платежеспособность предприятия  и ее уровень является показателем  надежности компании. Совсем иная ситуация складывается с показателями ликвидности. Оба показателя текущей и срочной  ликвидности имеют ярко выраженную положительную динамику, свидетельствующую  о надежности компании, ее сильном  конкурентном положении. Та же ситуация и с коэффициентами реальных активов  и технических резервов, которые  имеют положительную динамику.

 

 

ГЛАВА III. КОНЦЕПЦИЯ РАЗВИТИЯ СТРАХОВОГО РЫНКА КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКИ ДО 2010 ГОДА

3.1 Проблемы развития страхового  рынка КР

страховой рынок денежный

Начало возникновения  в Кыргызстане института страхования  совпадает со временем приобретения независимости нашим государством. Становление страхового рынка происходит в условиях экономически переходного периода. Такие макроэкономические явления, как спад производства, неплатежеспособность предприятий, инфляция, безработица, банкротство нерентабельных предприятий, прямо повлияли на его состояние. В начале 90-х годов зарождавшиеся страховые компании не имели опыта, солидных финансовых средств, что в принципе оправдывает те действия, которые привели к закономерному краху большинства страховщиков, и в то же время уход этих страховых компаний породил волну недоверия, неприятия страхования как такового у большинства населения Кыргызской Республики. Конечно, в то время неудачи страховых компаний объяснялись не столько малым опытом, сколько финансовой неустойчивостью самого государства (рублевая зона, собственные деньги, обвальное падение курса национальной валюты).

К числу причин неудовлетворительного  состояния дел на рынке страховых  услуг относится низкая платежеспособность хозяйствующих субъектов и населения. Вероятно, эта причина является одной  из главных. Проблема низкой активности населения в страховании, связана  с крайне низким уровнем доходов  большей части населения, что  заставляет их расходовать деньги в  первую очередь на питание, одежду и  коммунальные услуги. Естественно, что  услуги страховщиков при этом не являются приоритетными.

Обозначим основные проблемы развития страхового рынка и предложения  по их решению:

1. Сегодня во всем мире  страхование становится элементом  государственных концепций управления  социальными рисками. Введение  обязательных видов страхования,  особенно обязательного страхования  ответственности, назначение которых  состоит в компенсации вреда,  причиненного имущественным интересам  граждан, связанных с их жизнью  и здоровьем, позволит создать  чувство социальной защищенности  у населения, а также осознать, что социальные риски целенаправленно  понижаются обществом и государством  до степени, когда они не  могут существенно нарушить нормальное  общественное положение. Кроме  того, скопление солидных по размеру  капиталов позволит вкладывать  их в развитие национальной  экономики. 

2. Необходимо сформировать  эффективную систему вторичного  рынка, для этого нужно обеспечить  сокращение суммы страховых премий, переходящих по каналам перестрахования  за рубеж. Считаем целесообразным  при проведении пассивного перестрахования  ввести механизм андеррайтинга  (андеррайтинг - процесс оценки риска  с целью принятия его на  страхование и формирования сбалансированного  страхового портфеля), позволяющего  увеличить размер собственного  удержания страховых взносов  по объектам с низким уровнем  риска.

3. Остается неразвитым  и рынок страхования жизни.  У нас не используется потенциал  накопительного страхования жизни  как инструмента аккумулирования  финансовых ресурсов и социальной  защиты населения. Целесообразно  принять новые или внести дополнения  в действующие нормативные правовые  акты, стимулирующие заключение  долгосрочных договоров страхования.

4. Отсутствуют налоговые  стимулы. В целях дальнейшего  эффективного развития страхования,  как одного из наиболее стабильных  источников долгосрочных внутренних  инвестиций в экономику республики, необходимо осуществлять государственную  политику, направленную на гармонизацию  системы налогообложения страховой  деятельности и повышение ее  эффективности. Замена пятипроцентного  налога от общей суммы поступивших  страховых премий (платежей) на налог  на прибыль в размере десяти  процентов. 

5. Из-за малой покупной  способности и слабого экономического  развития имеется незначительный  спрос на страховую защиту. Нужно  всемерно укреплять страховое  мышление, чтобы страхование стало  потребностью общества, чтобы руководители  принимали страхование как продукт,  как необходимый элемент производственных  отношений. Страхование должно  сопровождать производство, строительство,  торгово-посреднические операции, инвестиции, финансовые вложения и т.д.  То есть иными словами необходимо  признание страховых премий (платежей), как общественно необходимых  затрат, обеспечивающих непрерывность  производства, экономическую стабильность, включение в полном объеме  затрат на страхование в себестоимость  производимой продукции и услуг. 

Мировой опыт показывает, что  система обязательного страхования  гражданской ответственности приносит положительный результат и в  отношении обеспечения адекватной, своевременной компенсации ущерба пострадавшим, и в плане сохранения финансовой состоятельности перевозчиков, повышения безопасности опасных  производств, и позволит сформировать негосударственный источник покрытия ущерба.

3.2 Перспективы и рекомендации  в развитии страхового рынка  КР

В Кыргызстане при существующем низком уровне платежеспособности населения  на услуги добровольного страхования  приоритетным направлением является развитие обязательного страхования, которое  создаст защиту для наиболее рисковых групп населения и юридических  лиц.

Государственным агентством по финансовому надзору и отчетности при Правительстве Кыргызской Республики были разработаны проекты законов  Кыргызской Республики:

- «Об обязательном страховании  гражданской ответственности нанимателя (работодателя) за причинение вреда  жизни и здоровью работника  при исполнении им трудовых (служебных)  обязанностей»;

- «Об обязательном страховании  гражданской ответственности перевозчика  перед пассажирами»;

- «Об обязательном страховании  гражданской ответственности перевозчика  опасных грузов»;

- «Об обязательном страховании  гражданской ответственности организаций,  эксплуатирующих опасные производственные  объекты».

Данные законопроекты  были утверждены постановлениями Правительства  Кыргызской Республики от 19 декабря 2006 года №872, №873, №874, №875 и направлены в Жогорку Кенеш Кыргызской Республики.

В целом разработанные  законопроекты по обязательному  страхованию гражданской ответственности  перевозчика перед пассажирами, перевозчика опасных грузов, организаций, эксплуатирующих опасные производственные объекты и ответственность работодателя перед своими работниками направлены на дальнейшее развитие страхового рынка, совершенствования деятельности профессиональных участников страхового дела, что в  итоге позволит поднять сектор страхования  Кыргызстана на качественно новый  уровень, и будет способствовать реализации целей и задач, стоящих  перед отечественной страховой  индустрией.

 Основной целью развития  страхового дела является разработка  и реализация мер по удовлетворению  потребностей в страховой защите  граждан, юридических лиц, государства  и аккумулирования долгосрочных  инвестиционных ресурсов для  развития экономики государства.