Пути повышения эффективности деятельности страховой компании

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ------------------------------------------------------------------------------------

РАЗДЕЛ 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ----------------------------------------------------------------------------------

1.1. Сущность и виды страховых компаний------------------------------------------

1.2. Направления деятельности страховой компании------------------------------

1.3. Финансовая устойчивость страховой компании-------------------------------

РАЗДЕЛ 2. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СТРАХОВОЙ

КОМПАНИИ «ЖАСО»---------------------------------------------------------------------

2.1. Общая характеристика ОАО «ЖАСО»---------------------------------------------

2.2. Финансовый анализ деятельности ОАО «ЖАСО»-------------------------------

РАЗДЕЛ 3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО  ПОВЫШЕНИЮ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО «ЖАСО»--------------------------------------------------------

3.1. Реорганизация отдела медицинского страхования-------------------------------

3.2. Экономическая эффективность проекта--------------------------------------------

ЗАКЛЮЧЕНИЕ-------------------------------------------------------------------------------

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ------------------------------------------------------------------

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

 

 

В настоящее время страхование принадлежит к числу наиболее динамично развивающихся финансовых институтов экономики. Страхование - система страховой защиты от возможного наступления различного рода рисков. Оно представляет собой способ возмещения страховщиком убытков пострадавшим путем их распределения между всеми страхователями. Страховщик формирует за счет страховых взносов всей совокупности страхователей страховой фонд, средства которого при наступлении страховых событий направляет на страховые выплаты. Отсюда, страховщик является лишь посредником в этой системе отношений, причем на ответственности, которого длительный период времени находятся большие суммы денежных средств. Поэтому является очень важным обеспечение его финансовой устойчивости и платежеспособности.

Этот вопрос приобретает наибольшую актуальность в современных российских условиях. Подавляющее число страховщиков не имеет достаточного опыта работы, отсутствует достоверная статистика, поэтому большинство принимаемых на страхование рисков в нужной степени не изучены. Страхование является необходимый элемент производственных отношений. Оно связано с возмещением материальных потерь в процессе общественного производства.  В настоящее время, деятельность каждого хозяйствующего субъекта в условиях рынка подвержена множеству разнообразных рисков, требующих страховой защиты, для организации и проведения которой необходимо знание основ страховой деятельности. Под платежеспособностью понимается способность страховой организации рассчитаться по своим обязательствам. Финансовая устойчивость же подразумевает способность выполнить принятые обязательства при воздействии неблагоприятных факторов изменения экономической конъюнктуры, или, иначе, подразумевает устойчивость страховой компании к возможному воздействию негативных экономических условий. Таким образом, основным отличием данных понятий является то, что платежеспособность служит критерием оценки финансового состояния компании в краткосрочный перспективе, а финансовая устойчивость - в долгосрочной. Поэтому в данных условиях результаты анализ финансового состояния страховых организаций, оценка их надежности и платежеспособности представляют интерес не только для внутренних пользователей для принятия управленческих решений, но и для внешних, взаимодействующих с конкретной страховой компанией.

Состояние и развитие рынка страхования в любой стране зависит от деятельности страховых компаний. Они влияют на динамику и конъюнктуру рынка страхования, появление новых видов страхования, развитие конкуренции, развитие и формирование других отраслей экономики. В связи с этим можно отметить актуальность и важность рассматриваемой темы дипломной работы.

Целью данной работы является анализ деятельности страховой компании, что позволит определить пути повышения деловой активности фирмы и эффективности ее деятельности на страховом рынке.

Для достижения поставленной цели определены следующие задачи:

- раскрыть основные теоретические аспекты деятельности страховой компании;

- провести анализ финансового состояния ОАО «ЖАСО»;

- выявить недостатки в деятельности страховой компании и предложить пути по улучшению эффективности её деятельности страховой компании.

Объектом исследования выступает  ОАО «ЖАСО».

Предметом исследования данной дипломной работы являются  финансовая деятельность ОАО «ЖАСО».

Практическая значимость работы заключается в том, что результаты исследования могут быть применены в ходе разработки и составления планов деятельности предприятия на будущие периоды.

Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованных источников, приложений.

В первой главе рассматриваются  теоретические основы деятельности страховой компании. А именно сущность и виды страховых компаний, направления деятельности и финансовая устойчивость страховой компании.

Во второй главе проводится анализ финансовой устойчивости ОАО «ЖАСО»

В третьей главе рассмотрены основные пути совершенствования страховой деятельности ОАО «ЖАСО» в целом, а также пути улучшения эффективности деятельности компании.

В процессе подготовки дипломной работы использовались учебные и периодические материалы, аналитическая информация и различные методические источники.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РАЗДЕЛ 1. ТЕРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ

 

1.1Сущность и виды страховых компаний

 

 

 

Страхование - система страховой защиты от возможного наступления различного рода рисков. Оно представляет собой способ возмещения страховщиком убытков пострадавшим путем их распределения между всеми страхователями. Страховщик формирует за счет страховых взносов всей совокупности страхователей страховой фонд, средства которого при наступлении страховых событий направляет на страховые выплаты. Отсюда, страховщик является лишь посредником в этой системе отношений, причем на ответственности которого длительный период времени находятся большие суммы денежных средств. Поэтому является очень важным обеспечение его финансовой устойчивости и платежеспособности[2,с.12].Страхование в развитой рыночной экономике выполняет роль экономического стабилизатора, механизма защиты от случайных потерь. Страхование может применяться для организации страховой защиты различных отраслей народного хозяйства, финансового обеспечения непрерывности производственного процесса в условиях различных чрезвычайных событий, а также для сохранения уровня благосостояния граждан. Кроме того, страхование включено в сферу финансово-кредитных отношений, и, следовательно, обладает способностью само оказывать регулирующее воздействие на воспроизводственный процесс[3,с.25].

Сейчас страхование необходимо в самых разных сферах человеческой жизни. Это и страхование имущества, и страхование жизни, и страхование ответственности. Важность и актуальность страхования подтверждают следующие факты:

-страхование предоставляет гарантии восстановления нарушенных имущественных интересов в случае природных и техногенных катастроф, иных непредвиденных явлений;

-страхование позволяет не только возмещать понесенные убытки, но и является одним из наиболее стабильных источников финансовых ресурсов для инвестиций.

Все это определяет стратегическую позицию страхования в странах с рыночной экономикой. Переход к рыночной экономике обеспечил новый виток в развитии страхового дела в связи с расширением влияния страховых компаний в различных сферах услуг, ставших альтернативой государственному страхованию[7,с.37].

 Для того чтобы обеспечить  себя качественными услугами  по страхованию, нужно позаботиться  о выборе правильной страховой  компании.

В современной страховой литературе нет единого взгляда по вопросу, в субъектный состав какого права входят страховые компании. Их относят к субъектам и гражданского, и административного, и коммерческого, и финансового права или, наоборот, привязывают к какому-то одному из них.

Таким образом, понятие "страховые компании" следует признать собирательным, обобщающим, родовым определением, употребление которого для любой страховой организации и правомерно, и необходимо.

Существует  узкая и расширенная трактовка «страховой компании». В первом значении страховая компания - это юридически зарегистрированное обозначение организации как юридического лица, специализирующейся в страховом деле. В широком значении понятие "страховая компания" кроме юридического наполняется экономическим и организационно-правовым содержанием. В зарубежном законодательстве компания является экономически самостоятельной хозяйственной единицей, которая использует организационно-правовую форму предпринимательской деятельности, разрешенную гражданским правом конкретной страны [8,с.43].

Таким образом, страховая компания - это исторически определенная форма страховой деятельности, организация, имеющая определенную организационно-правовую форму, осуществляющая функции страховой защиты и функционирующая в общей государственной социально-экономической системе в качестве самостоятельного юридического лица и хозяйствующего субъекта. Физические лица, даже зарегистрированные в качестве предпринимателей, не могут заниматься страхованием. Страховая организация создается именно для страховой деятельности, что должно быть зафиксировано в ее учредительных документах. Страховщикам запрещено заниматься производственной, торгово-сбытовой, банковской деятельностью. Страховая организация непременно должна получить лицензию на осуществление страховой деятельности в порядке, установленном федеральным законом и условиями лицензирования.

Основные признаки, свойственные страховой компании как юридическому лицу:

1. Технико-организационное единство, которое обеспечивает действие коллектива лиц как единого целого, формирование единой воли, что выражается в уставе страховой компании, договоре, законе, административном акте.

2. Самостоятельная имущественная  ответственность, так как страховая  компания функционирует в экономической  системе в качестве самостоятельно  действующего объекта и отвечает  по своим обязательствам своими страховыми ресурсами. При этом экономически обособленные страховые компании строят свои отношения с другими страховщиками на базе перестрахования и сострахования.

3. Наличие названия страховой  компании как собственного наименования, отличного от наименования других объектов прав и необходимого для идентификации ее в гражданском обороте.

 Функции страховой компании:

 1. Защитная функция страхования. Эта группа функций обусловлена

реализацией страховщиком функции страхования, связанной с предоставлением страховой защиты:

- создание страхового фонда  на микроуровне в адекватном  ей масштабе;

- использование этого фонда на выплату страхового возмещения;

- формирование страхового портфеля (т.е. предметы и объекты страхования плюс формирование денежного фонда для их покрытия).

2. Группа функций, связанных с тем, что  страховая компания  это субъект бизнеса, который обеспечивает потребность учредителей в прибыли:

- страховщик инвестирует страховой  фонд с целью получения дохода;

- определяет плату за страхование в форме цены;

- проводит финансово-хозяйственную  деятельность.

3. Группа функций, связанных с  потребностью страховой компании  как хозяйствующего субъекта выжить в условиях динамичной окружающей среды:

- формирование и накопление  собственных средств как гарантии финансовой устойчивости;

- проведение мероприятий по  адаптации к рынку (в первую очередь - маркетинг) [10,с.54].

Существуют различные классификации страховой компании как участников рынка:

1. по характеру страхового продукта:

- компании, проводящие страхование жизни;

- компании, проводящие страхование кроме жизни;

- компании, проводящие массовое страхование;

- страховые компании, ориентированные  на страхование 

индивидуальных рисков.

2. по характеру выполняемых операций:

-  первичное страхование;

- перестрахование.

3. по территориальному признаку:

- центральные (в пределах всей страны);

- региональные;

4. по принадлежности:

- государственная страховая компания (социально значимые риски, влияющие  на безопасность страны, макроэкономические  риски);

- правительственная страховая компания (некоммерческие  организации, функционирующие в рамках правительственной программы, при недостатке средств датируются правительством и  действуют только в рамках какой-либо программы.);

- частные страховые компании [17,с.87].

Совокупность страховых компаний, функционирующих в определенной социально-экономической среде, образует страховую систему. В экономике рыночного типа основной задачей страховой системы является предоставление полного комплекса страховых услуг, которые обеспечивают гарантии компаниям в бесперебойности рабочего цикла, а клиентам - надежное страховое обслуживание. В мировой практике принято классифицировать страховую систему, однако сущностные принципы, признаки и критерии этой классификации до настоящего времени не разработаны. В отношении российской страховой системы эта проблема находится на стадии предварительного изучения и еще весьма далека до своего окончательного разрешения. В экономической и юридической страховой литературе наблюдаются разные подходы к классификации страховых компаний [19,с.154].

Страховые организации могут создаваться в любой организационно-правовой форме, предусмотренной  российским законодательством, имеющей статус юридического лица. В соответствии с Гражданским кодексом РФ это:

- хозяйственные товарищества и  общества;

- производственные кооперативы;

- государственные и муниципальные  унитарные предприятия;

- некоммерческие организации.

Большинство страховых организаций в России (около 98%) функционирует в форме хозяйственных обществ: около 54% закрытые акционерные общества, 20% открытые акционерные общества, 24% общества с ограниченной ответственностью. Остальные организационно-правовые формы (хозяйственные товарищества, унитарные предприятия и некоммерческие организации) представлены в весьма незначительных размерах [22,с.13].

Большинство страховых организаций работают в формах хозяйственных обществ, которые могут создаваться в формах обществ с ограниченной или дополнительной ответственностью и открытых или закрытых акционерных обществ. Учредителями и участниками хозяйственных обществ могут быть как физические, так и юридические лица.